Nombre del curso: Derecho Laboral y Tributario

Código:
Departamento Académico: Derecho
Semestre Académico: 2018 I
Sección:
Docente: Pedro Velásquez López Raygada

I. Sumilla

En el curso se estudiarán sólo aquellas instituciones del derecho tributario y

del derecho laboral más importantes y que tengan relación con el campo
empresarial en el que el alumno se desenvolverá en el futuro como
administrador, contador o economista.

II. Objetivo del Curso

El objetivo del curso es proporcionar al alumno, como futuro profesional, y

desde la perspectiva de la empresa, los conocimientos básicos del derecho
tributario y las relaciones laborales que se originan entre empresa, Estado y
trabajadores.

III. Competencias que desarrolla

a. Generales (Del Perfil General del Egresado UP)

Liderazgo
Flexibilidad y apertura al cambio
Responsabilidad
Visión integral
Trabajo en equipo

b. Específicas (Perfil Egresado de la carrera)

Formación integral.
Desarrollo de competencias emprendedoras.
Compromiso con el desarrollo de la sociedad.
Capacidad para tomar decisiones acertadas.

IV. Contenidos

Primera Unidad Didáctica:

Derecho Tributario
1. Introducción
2. Concepto de Tributo (Clasificaciones)
3. Parte General (Estructura del Estado, Principios y Disposiciones
Constitucionales).

1
Segunda Unidad Didáctica:
Código Tributario
1. Título Preliminar.
2. La obligación tributaria.
3. Hecho imponible - Sujetos de la relación jurídica tributaria.
4. Extinción de la obligación tributaria.
5. Prescripción.
6. Facultades y obligaciones de la Administración Tributaria.
7. Facultades y obligaciones de los administrados.
8. Actos de la Administración Tributaria

Tercera Unidad Didáctica:

Procedimientos tributarios.
1. Cobranza coactiva.
2. Intervención Excluyente de Propiedad
3. Procedimientos Contenciosos y No contenciosos Tributarios

Cuarta Unidad Didáctica

Infracciones tributarias

Quinta Unidad Didáctica:

Impuesto a la Renta
1. Concepto.
2. Ámbito jurisdiccional.
3. Contribuyentes.
4. Inafectaciones y Exoneraciones.
5. Categorías de renta
6. Renta Bruta en cada categoría (Costo Computable).
7. Renta Neta en cada categoría (Gastos Deducibles).
8. Tasas en cada categoría.

Sexta Unidad Didáctica:

Impuesto General a las Ventas
1. Concepto.
2. Contribuyentes.
3. Nacimiento de la obligación tributaria.
4. Base imponible.
5. Crédito Fiscal.
6. Inafectaciones y Exoneraciones.

Séptima Unidad Didáctica:

Tributos aplicables a remuneraciones.
1. Impuesto a la Renta.
2. Aportaciones ESSALUD y ONP.
3. AFP.
4. SCTR.

2
 Octava Unidad Didáctica:
Derecho Laboral
1. Contrato de Trabajo (Características, modalidades, formalidades y
extinción).
2. Normas que rigen la prestación de servicios en el ámbito laboral.
3. Normas que delimitan y rigen el pago de la remuneración.
4. Principales beneficios labolares (CTS, Utilidades)
5. intermediación laboral y tercerización de servicios.

V. Estrategia Didáctica

Cada sesión de clase, generalmente, sigue la secuencia siguiente:

1. Se expondrán y delimitaran en clase las ideas y conceptos centrales del

tema a discutir, intercambiando opiniones con los alumnos sobre sus
alcances, según el orden temático planteado en el syllabus.
2. Se introducirán ejemplos a través de casos para poner en tela de juicio los
conceptos vertidos. Preguntas y discusión.
3. Se arribara a una conclusión por cada idea y concepto estudiado.

VI. Actividades de Aprendizaje

1. Participación activa en clase.

2. Lectura e interpretación de textos legales, a fin de adoptar técnicas de
interpretación de legislación tributaria y laboral.
3. Elaboración y análisis de documentos legales de índole tributaria y laboral,
para formular opiniones fundamentadas sobre dispositivos legales que
conciernen al ámbito empresarial.
4. Determinación de la importancia que representa para un empresario actuar
con cautela al momento de tomar decisiones que tienen implicancias
jurídicas y legales.

VII. Evaluación

CRITERIO DE
PROCEDIMIENTO PONDERACIÓN
EVALUACIÓN
Conocer y diferenciar Examen parcial 40%
conceptos básicos legales
empresariales, para
aplicarlos en su vida
profesional y poder emitir
una opinión fundamentada
Conocer y diferenciar Examen final 35%
conceptos básicos legales
empresariales, para
aplicarlos en su vida
profesional y poder emitir
una opinión fundamentada
Conocer y diferenciar Controles 25%
conceptos básicos legales

3
 empresariales, para
aplicarlos en su vida
profesional y poder emitir
una opinión fundamentada

En relación a la asistencia se dará cumplimiento a lo establecido por el

Reglamento de la Universidad para el límite de inasistencias.

VIII. Bibliografía

Obligatoria:
 Danos Ordoñez. Régimen Tributario en la Constitución. Estudio
Preliminar.
 Francisco Ruiz de Castilla. Clasificación de Tributos e Impuestos.
 Hernández Berenguel Algunas consideraciones sobre el principio de
causalidad en el Impuesto a la Renta..
 Villavicencio Ríos, Alfredo y Balbin Torres, Edgardo. Intermediación y
Tercerización, labores principales y complementarias. Revista de
Trabajo. Lima, 2007.

Complementaria:
 Fernández Origgie Italo, Las Deducciones del Impuesto a la Renta,
Editorial Palestra, Lima 2005.
 Seminario Dapello Arturo, Manual de Imposición al Valor Agregado,
Cultural Cuzco, Setiembre de 2003.
 De Barros Carvalho Paulo (Director), Tratado de Derecho Tributario –
Palestra Editores, Lima 2003.
 Sanabria D. Rubén, Derecho Tributario e Ilícitos Tributarios, Quinta
Edición, 2001.
 Medrano Cornejo Humberto, Derecho Tributario – Temas – Lima 1991.
 Bravo S. David y Villanueva G. Walter, La Imposición al Consumo en el
Perú, Editorial Tinco S.A., 1978.
 Parra Escobar Armando, Planeación Tributaria y Organización
Empresarial, Editorial Legis, Tercera Edición, Lima, 2003.

4
 Tributo. Clasificación. Exposición por parte del
Finalidad. Estructura del profesor, con intervención de
Powerpoint colgado
Estado. Poder Tributario. alumnos
en blackboard
Principios
Constitucionales
1
Tributo. Clasificación.
Finalidad. Estructura del Exposición por parte del
Powerpoint colgado
Estado. Poder Tributario. profesor, con intervención de
en blackboard
Principios alumnos
Constitucionales
Obligación tributaria - Exposición por parte del
Hecho imponible - Powerpoint colgado profesor, con intervención de
Sujetos relación jurídica en blackboard alumnos
tributaria
2
Acreedores y deudores
Tributarios Powerpoint colgado Exposición por parte del
en blackboard profesor, con intervención de
alumnos
Exposición por parte del
Exigibilidad Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
alumnos
3
Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
Medios de Extinción profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
alumnos

5
 Prescripción Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
alumnos
4
Facultades de la Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
Administración profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
alumnos
Determinación de la Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
obligación tributaria profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
alumnos
5 Actos Administrativos. Exposición por parte del
Procedimientos Powerpoint colgado profesor, con intervención de Powerpoint y borrador de
Tributarios en blackboard alumnos notas obtenidas
Infracciones y Sanciones
Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
Conceptos de Renta profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
alumnos
6
Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
Criterios de profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
Vinculación alumnos
Criterios Exposición por parte del
Powerpoint y borrador de
Vinculación Powerpoint colgado profesor, con intervención de
notas obtenidas
Sujetos en blackboard alumnos
7
Sujetos. Exposición por parte del
Powerpoint colgado
Inafectaciones y profesor, con intervención de
en blackboard
Exoneraciones. alumnos

6
 Categorías de renta
(Primera y Segunda)
Renta Bruta y Neta. tasas

8 Exámenes parciales

Categorías de renta Exposición por parte del

(Cuarta y Quinta) Powerpoint colgado profesor, con intervención de
Renta Bruta y Neta. en blackboard alumnos
9 Tasas
Exposición por parte del
Renta Tercera Categoría Powerpoint colgado
profesor, con intervención de
Renta Bruta y Neta. Tasa en blackboard
alumnos
Teoría del Valor Exposición por parte del
agregado profesor, con intervención de
Powerpoint colgado
Operaciones y sujetos alumnos
en blackboard
del IGV
Determinación del IGV
10
Teoría del Valor Exposición por parte del
agregado. profesor, con intervención de
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
Operaciones y sujetos alumnos
en blackboard notas obtenidas
del IGV
Determinación del IGV

7
 Exposición por parte del
Tributos aplicables a Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
profesor, con intervención de
remumeraciones. en blackboard notas obtenidas
alumnos
11 El contrato de trabajo Exposición por parte del
(Características, Powerpoint colgado profesor, con intervención de Powerpoint y borrador de
modalidades, en blackboard alumnos notas obtenidas
formalidades y extinción).
El contrato de trabajo Exposición por parte del
(Características, Powerpoint colgado profesor, con intervención de Powerpoint y borrador de
modalidades, en blackboard alumnos notas obtenidas
12 formalidades y extinción).
Normas que rigen la Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
prestación de servicios profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
en el ámbito laboral. alumnos
Normas que rigen la Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
prestación de servicios profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
en el ámbito laboral. alumnos
13
Normas que delimitan y Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
rigen el pago de la profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
remuneración. alumnos
Normas que delimitan y Exposición por parte del
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
14 rigen el pago de la profesor, con intervención de
en blackboard notas obtenidas
remuneración. alumnos

8
 Exposición por parte del
Principales beneficios profesor, con intervención de
Powerpoint colgado Powerpoint y borrador de
labolares (CTS, alumnos
en blackboard notas obtenidas
Utilidades)
15

Exposición por parte del

Intermediación laboral y Powerpoint colgado
profesor, con intervención de
tercerización en blackboard
alumnos

16 Exámenes finales