ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

 Indagar cuadro comparativo de las principales entidades financieras

las tasas ACTIVAS y PASIVAS
Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en
los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Crédito al 06/10/2017

Tasa Anual (%) Continental Comercio Crédito Financiero BIF Scotiabank Citibank Interbank Mibanco GNB
Corporativos 3.56 - 4.34 6.75 4.88 3.77 7.88 4.74 - 8.03
Descuentos 5.66 - 3.90 - 6.48 5.17 - 5.92 - -
Préstamos hasta 3.95 - 5.03 - - 3.90 8.44 3.94 - -
30 días
Préstamos de 31 a 3.64 - 4.03 - 8.50 4.04 7.91 4.09 - -
90 días
Préstamos de 91 a 3.29 - 3.78 6.75 4.45 4.72 7.72 4.34 - -
180 días
Préstamos de 181 3.31 - 6.45 - 3.55 3.50 - - - -
a 360 días
Préstamos a más 3.24 - 5.02 - - - - - - 8.03
de 360 días
Grandes 6.76 7.89 6.41 7.98 7.86 5.96 6.51 6.48 - 8.25
Empresas
Descuentos 8.55 7.36 5.11 7.61 7.50 6.00 - 7.04 - 8.25
Préstamos hasta 4.86 9.50 6.84 11.00 6.73 7.67 7.93 4.78 - 5.70
30 días
Préstamos de 31 a 6.34 7.56 7.55 8.01 6.75 5.38 6.55 6.64 - 9.60
90 días
Préstamos de 91 a 6.81 - 5.86 8.14 7.63 6.28 5.70 7.10 - 7.86
180 días
Préstamos de 181 6.86 - 7.34 10.00 9.15 4.91 - 7.81 - 9.31
a 360 días
Préstamos a más 6.92 - 6.59 6.92 9.30 6.83 - 6.94 - 7.92
de 360 días
Medianas 10.55 13.08 10.69 8.26 9.23 11.16 5.86 9.45 17.39 10.35
Empresas
Descuentos 12.96 24.26 6.61 9.23 9.02 9.94 - 8.29 - 9.26
Préstamos hasta 9.70 9.46 10.68 9.95 9.71 11.52 6.40 8.66 - -
30 días
Préstamos de 31 a 11.10 14.00 10.12 8.52 9.57 10.66 5.90 10.11 20.79 7.72
90 días
Préstamos de 91 a 10.60 13.00 12.48 6.89 9.22 10.45 5.60 9.23 17.93 11.63
180 días
Préstamos de 181 11.16 - 15.24 11.23 9.73 11.74 - 12.24 18.10 14.00
a 360 días
Pequeñas 8.85 - 12.78 10.37 8.93 12.80 - 12.26 17.06 14.65
Empresas
Descuentos 14.59 15.00 18.46 22.23 10.67 17.80 5.48 19.57 24.47 16.17
Préstamos hasta 16.36 - 5.77 16.50 10.40 12.25 - 10.21 - -
30 días
Préstamos de 31 a 13.21 - 13.80 31.71 - 11.68 - 18.00 40.92 -
90 días
Préstamos de 91 a 16.64 - 12.79 17.07 12.67 16.18 5.48 18.97 30.42 15.86
180 días
Préstamos de 181 16.26 15.00 23.46 23.99 12.03 15.19 - 18.52 32.25 19.00
a 360 días
Préstamos a más 17.17 - 22.85 25.77 13.11 16.67 - 19.23 27.11 15.21
de 360 días
Microempresas 11.46 - 15.16 22.45 9.15 18.29 - 20.19 23.42 16.26
Tarjetas de Crédito 21.98 10.00 23.31 34.55 10.68 21.16 - 20.84 39.73 16.00
Descuentos 36.26 - 25.93 52.88 - 30.62 - - - -
Préstamos 17.63 - 13.69 - 10.68 16.44 - 8.20 - -
Revolventes
Préstamos a cuota - - - - - - - 22.85 - -
fija hasta 30 días
Préstamos a cuota - - - 43.77 - 25.64 - - 64.20 -
fija de 31 a 90 días
Préstamos a cuota 20.80 - 15.62 40.22 - 15.58 - 13.88 58.78 -
fija de 91 a 180
días
Préstamos a cuota 21.31 - 22.14 46.43 - 14.37 - 17.02 56.76 -
fija de 91 a 180
días
Préstamos a cuota 16.88 - 22.75 42.32 - 18.26 - 35.00 46.62 -
fija de 181 a 360
días
Préstamos a cuota 8.22 10.00 15.49 33.15 - 18.17 - 23.50 33.19 16.00
fija a más de 360
días
Consumo 45.64 17.64 31.86 44.22 18.63 27.49 - 45.71 54.89 24.25
Tarjetas de Crédito 62.60 24.17 36.73 68.97 30.00 30.62 - 49.52 - 31.79
Préstamos 16.32 - - - - - - 22.85 - -
Revolventes
Préstamos no 11.11 - 12.27 10.22 11.08 11.22 - 11.38 - 10.34
Revolventes para
automóviles
Préstamos no 6.05 13.24 18.55 39.32 16.29 10.35 - 20.08 67.89 11.15
Revolventes para
libre disponibilidad
hasta 360 días
Préstamos no 16.29 17.60 15.50 38.01 14.93 18.86 - 20.81 43.94 13.83
Revolventes para
libre disponibilidad
a más de 360 días
Créditos - 69.23 - - - - - - - -
pignoraticios
Hipotecarios 7.41 9.67 7.98 9.56 9.18 8.20 - 8.10 16.13 8.35
Préstamos 7.41 9.67 7.98 9.56 9.18 8.20 - 8.10 16.13 8.35
hipotecarios para
vivienda

Tasas Pasivas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en

los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Depósito al 06/10/2017

Tasa
Anual (%) Depósito Depósitos a Plazo Depósit Depósitos
s de os a CTS
Ahorro Plazo
Hast 31- 91- 181- Más de
Continental a 30 90 180 360 360 días
Comercio días días días días
Crédito 0.53 2.83 3.32 3.63 3.71 3.89 2.95 2.11

Financiero 1.39 0.98 1.47 1.58 4.28 6.63 4.28 6.50

BIF 0.18 3.07 3.44 3.54 3.80 4.04 3.08 2.18

Scotiabank 0.69 3.01 3.63 4.43 5.71 5.93 4.23 5.30

Citibank 1.01 3.25 3.41 3.80 3.80 4.29 3.26 4.07

Interbank 0.52 2.96 2.93 3.72 3.92 3.79 3.08 2.41

Mibanco 0.70 2.98 3.16 - - - 3.00 -

GNB
Falabella 0.37 2.90 3.25 3.59 3.54 2.62 2.94 3.01
Santander 0.33 3.30 3.88 4.10 4.50 4.26 3.59 5.70
Ripley 3.87 3.16 3.67 3.91 4.37 4.55 3.52 4.25
Azteca 2.50 3.00 2.95 3.36 4.36 4.86 3.67 5.26
Cencosud 0.50 3.11 3.24 3.38 3.59 - 3.13 -
ICBC 0.76 2.91 3.35 3.93 5.13 5.62 4.33 6.57
Promedio 1.00 1.80 2.50 3.25 3.85 4.15 3.40 -

- 7.16 3.84 4.99 5.61 7.85 6.81 6.57

- 3.60 3.49 4.01 4.10 - 3.59 -

0.38 3.03 3.35 3.70 4.04 4.01 3.10 3.24

TASA
ANUAL
Depósitos a Plazo para Personas Depósitos a Plazo para Personas
(%)
Naturales Jurídicas

Continental Hasta 31- 91- 181- Más Hasta 31- 91- 181- Más
Comercio 30 90 180 360 de 30 90 180 360 de
días días días días 360 días días días días 360
Crédito
días días
Financiero
2.35 1.15 2.63 2.82 2.97 2.83 3.39 3.83 4.07 4.14
BIF
0.75 1.23 2.80 5.53 6.66 1.00 1.47 1.52 2.00 2.50
Scotiabank
2.75 3.00 3.24 3.59 4.03 3.07 3.47 3.68 3.97 4.13
Citibank
3.75 3.75 5.21 5.95 6.31 3.00 3.61 4.12 4.11 4.15
Interbank
1.95 3.13 3.15 4.18 4.79 3.25 3.41 3.81 3.74 3.91
Mibanco
1.68 3.20 3.46 3.63 3.62 2.96 2.92 3.76 4.01 4.00
GNB
- - - - - 2.98 3.16 - - -
Falabella
- 1.21 1.89 1.76 2.62 2.90 3.42 3.81 3.57 -
Santander
1.98 2.68 3.16 4.57 4.16 3.31 3.93 4.21 4.47 4.61
Ripley
2.50 2.35 4.33 5.99 6.37 3.16 3.67 3.91 4.16 4.13
Azteca
- 2.30 3.36 4.51 5.14 3.00 3.10 3.10 4.30 3.99
Cencosud
- - - - - 3.11 3.24 3.38 3.59 -
ICBC
2.91 3.35 3.93 5.12 5.62 - - - 5.50 -
Promedio
1.80 2.50 3.25 3.85 4.15 - - - - -

7.16 4.19 4.99 5.61 7.85 - 3.74 - - -

- - - - - 3.60 3.49 4.01 4.10 -

2.43 2.37 3.10 3.99 3.92 3.03 3.39 3.80 4.06 4.13
¿QUÉ ES CONCILIACIÓN BANCARIA?

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la
empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco
suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tienen un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los
movimientos hechos en una cuenta bancaria. La entidad financiera donde se encuentra la
respectiva cuenta hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el
cliente (la empresa), hace en su cuenta. Mensualmente, el banco envía a la empresa
un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la
cuenta al último día del respectivo mes. Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca
coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso
identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden. El proceso de
verificación y confrontación es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que
consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares,
con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cuál es la causa de la
diferencia.
Para realizar la conciliación, lo más cómodo y seguro, es iniciar tomando como base o punto
de partida, el saldo presente en el extracto bancario, pues es el que oficialmente emite el
banco, el cual contiene los movimientos y estado de la cuenta, valores que pueden ser más
confiables que los que tiene la empresa.
En este orden de ideas, la estructura de la conciliación bancaria podría ser:
Saldo del extracto bancario:
(-) Cheques pendientes de cobro:
(-) Notas crédito no registradas
(+) Consignaciones pendientes
(+) Notas debito no registradas
(±) Errores en el auxiliar
= Saldo en libros.
En le eventualidad que el error sea del banco (algo que no es común), se debe hacer la
respectiva reclamación, y si se trata de un valor considerable, entonces se debe proceder a
contabilizar esta reclamación que es un derecho a favor de la empresa, y como tal se debe
contabilizar.
La conciliación no busca en ningún momento “legalizar” los errores; la conciliación bancaria
es un mecanismo que permite identificar las diferencias y sus causas, para luego proceder
a realizar los respectivos ajustes y correcciones.