EJEMPLO CONTABILIDAD

CÓDIGO DEBE

Primer trimestre
430 18150.00 servicios profesionales independien
1.- Prestación de servicios por importe de 15.000 euros

2.- Alquiler del local por 2.500 euros 621 2500.00

472 525.00 hp. Iva soportado
3.- Suministros, por importe de 1.200 euros

628 1200.00
4.- Compra de maquinaria por 14.000 euros 472 252.00

Segundo trimestre 213 14000.00

472 2940.00
1.- Prestación de servicios por importe de 18.000 euros

regulación iva 1trimestre

477 3150.00 hp. Iva repercutido
4700 567.00 hp. Deudora x iva

430 21780.00
2.- Alquiler del local por 2.500 euros

3.- Suministros, por importe de 1.350 euros 621 2500.00

472 525.00

628 1350.00
472 283.50

regulación iva segundo trimestre

477 3780.00
 HABER CÓDIGO

472
ervicios profesionales independientes 525
hp. Iva devengado 3150.00 477 252
15000.00 701 2940
3717
p. Iva soportado
3025.00 410 477

3150
1452.00 410

16940.00 523
va 1trimestre
p. Iva repercutido
p. Deudora x iva
hp. Iva soportado 3717.00 472 477

18000.00 701
3780.00 477

3025.00 410 472

525
283.5
1633.50 410 808.5
egulación iva segundo trimestre

808.50 472
567.00 4700 4700
hp. Acreedora x iva 2404.50 4750 567
 3717 regularizar 1trimestre

3150 regularizar 1trimestre

3780.00
 maquinaria 350000.00
iva 0.00

prorrata 5 añ 30% 22050 iva deducible

2014 32% 23520.00

cuota diferencia a deducir

2015 51% 37485.00 13965.00 2793.00
2016 38%
2017 45% 33075.00 9555.00 1911.00
2018 50% 15435.00 -8085.00 -1617.00 a ingresar

adquisición maquinaria 350000.00

base imponible 73500.00

CÓDIGO DEBE
217 401450
472 22050

472 1470
ajustes positivos en la imposicion indirecta

venta en 2016 sujeta y no exenta

cuota diferencia a deducir regularización
2015 51%
2016 100%
HABER CÓDIGO

423500 400

1470 639