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2016
2017
Gramos
500
265.98
7.8
6.22
220
1000
Campo:
o, en funcion de la edad.
total total
requerido de total requerido requerido de
N (kg) de P2O5 (kg) K2O (kg)
15000 4800 13500
21000 5400 16500
25500 6900 22500
30000 6900 27000
36000 6900 31500
33000 8700 28500
28500 7500 24000
gastos de marketing
gastos de promocion 32910 27855
SUELDOS - ventas
BENEFICIOS
CANTIDAD SUELDO ($) 49%
JEFE DE VENTAS 1 1500.00 735.00
OPERARIO (VENDEDOR) 1 850.00 416.50
TOTAL
SUELDOS - distribucion
BENEFICIOS
CANTIDAD SUELDO ($) 49%
OPERARIO (DISTRIBUIDOR) 1 850.00 416.50
TOTAL
Gastos de promocion
CANTIDAD Costo Unid
Anfitriona 2 600.00 mes
Banners 2 200.00 unid
Productos publicitarios (merchandising) 1 1500.00 millares
Ropa para publicidad 2 55.00 unid
TOTAL
Gastos de promocion
Gastos de promocion
CANTIDAD Costo Unid
Anfitriona 5 600.00 mes
Banners 5 200.00 unid
Productos publicitarios (merchandising) 2 1500.00 millares
Ropa para publicidad 10 55.00 unid
TOTAL
SUB TOTAL TOTAL
MENSUAL/OP ANUAL/OP.
2235.00 26820.00
1266.50 15198.00
S/. 42,018.00
S/. 15,198.00
Total 2 a más
Total (mes) año
800 9600
200
18000
55
27855
Jefe
Cosecha
Calidad 1
Planta
Compras 1
Logística Almacén 1
Productos 1
Técnico
Mecánico 1
Mantenimiento
Eléctrico 1
Almacenero
Campo
Producción 1
Planta
Finanzas
Finanzas 1
Ventas y Marketing
Capacitación
RRHH Seguridad 1
Medio Ambiente
9
CANTIDAD
OPERARIOS CAMPO 708
OPERARIOS PLANTA 259
TOTAL
Supervisor Administrativo Empleado
1 2
1 2
2
6
4
1
8
4
1
1
708
1
2 259
1 1
1
1 1
1 1
1 1
1 1
10 1 1001 1023
2
SUB TOTAL
BENEFICIOS MENSUAL/O
SALARIO ($) 49% P TOTAL ANUAL/OP.
1000.00 1000.00 S/ 8,496,000.00
850.00 416.50 1266.50 S/ 3,936,282.00
S/ 12,432,282.00
SALARIO- MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)
gastos de marketing
gastos de promocion 6000 6000
SUELDOS - ventas
BENEFICIOS
CANTIDAD SUELDO ($) 49%
JEFE DE VENTAS 1 10000.00 4900.00
OPERARIO (VENDEDOR) 1 1500.00 735.00
TOTAL
SUELDOS - distribucion
BENEFICIOS
CANTIDAD SUELDO ($) 49%
OPERARIO (DISTRIBUIDOR) 2 3000.00 1470.00
TOTAL
Gastos de promocion
CANTIDAD Costo Unid
1 diseñador de pagina web
TOTAL
SUB TOTAL TOTAL
MENSUAL/OP ANUAL/OP.
14900.00 178800.00
2235.00 26820.00
S/. 205,620.00
S/. 107,280.00
6000
GASTOS ADMINISTRATIVOS ($)
1 AÑO 2 AÑO
sueldos administrativos S/. 357,600.00 S/. 357,600.00
mano de obra indirecta S/. 303,960.00 S/. 303,960.00
materiales y utiles de oficina S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
consumo de energia electrica S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
telefono S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
internet S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
SUELDOS - ADMINISTRATIVOS
TOTAL 52
GASTOS ADMINISTRATIVOS (S/.)
2016
Sueldos administrativos 357 600
Mano de obra indirecta 303 960
Materiales y utiles de oficina 8 000
Consumo de energia electrica 10 000
Telefono 24 000
Internet 3 600
LDOS - ADMINISTRATIVOS
SUB TOTAL
BENEFICIOS 49% MENSUAL/OP TOTAL ANUAL/OP.
S/ 9,800.00 S/ 29,800.00 S/ 357,600.00
S/ 7,350.00 S/ 22,350.00 S/ 268,200.00
S/ 1,225.00 S/ 3,725.00 S/ 44,700.00
S/ 637.00 S/ 1,937.00 S/ 23,244.00 ENCARGADO DE COBRAN
S/ 357,600.00
303960.00
STRATIVOS (S/.)
2017
357 600
303 960
8 000
10 000
24 000
3 600
707 160
TOTAL 52
TOTAL
ANUALPER.
357 600
268 200
44 700
23 244
357 600
NDIRECTA (S/.)
SUB TOTAL
MENSUAL/PER TOTAL ANUAL/PER.
2980 35760
2235 268200
11920 143040
10430 125160
10430 125160
10430 125160
4470 53640
4470 53640
10430 125160
1267 516732
303960
2016
2017
LATAS
PRECIO PRECIO
UNITARIO DE COSTO TOTAL DE COSTO TOTAL DE Acido
ENVASE DE ENVASES DE VIDRIO Sal (kg) UNITARIO SAL Citrico (kg)
VIDRIO POR KILO
2017
LATAS VIDRIO
PRECIO PRECIO
COSTO TOTAL DE CAJAS (24
UNITARIO DE Mes UNITARIO
LATAS unidades)
LATA DE LATA
S/.3.00 S/32,975.83 Enero 35217 S/.3.00
S/.3.00 S/32,822.22 Febrero 35053 S/.3.00
S/.3.00 S/33,745.63 Marzo 36039 S/.3.00
S/.3.00 S/33,901.86 Abril 36206 S/.3.00
S/.3.00 S/34,266.39 Mayo 36595 S/.3.00
S/.3.00 S/34,266.39 Junio 36595 S/.3.00
S/.3.00 S/36,813.17 Julio 39315 S/.3.00
S/.3.00 S/36,813.17 Agosto 39315 S/.3.00
S/.3.00 S/37,192.69 Septiembre 39721 S/.3.00
S/.3.00 S/48,360.00 Octubre 51647 S/.3.00
S/.3.00 S/55,741.88 Noviembre 59530 S/.3.00
S/.3.00 S/36,758.96 Diciembre 39257 S/.3.00
2016
VIDRIO
PRECIO PRECIO
COSTO TOTAL DE CAJAS (24
UNITARIO DE Mes UNITARIO
LATAS unidades)
LATA DE LATA
S/.3.00 S/34,768.00 Enero 37131 S/.3.00
S/.3.00 S/34,051.13 Febrero 36365 S/.3.00
S/.3.00 S/33,692.70 Marzo 35983 S/.3.00
S/.3.00 S/33,334.27 Abril 35600 S/.3.00
S/.3.00 S/34,409.56 Mayo 36748 S/.3.00
S/.3.00 S/34,051.13 Junio 36365 S/.3.00
S/.3.00 S/36,771.16 Julio 39270 S/.3.00
S/.3.00 S/37,320.11 Agosto 39857 S/.3.00
S/.3.00 S/38,163.17 Septiembre 40757 S/.3.00
S/.3.00 S/51,615.00 Octubre 55123 S/.3.00
S/.3.00 S/55,335.00 Noviembre 59096 S/.3.00
S/.3.00 S/37,839.38 Diciembre 40411 S/.3.00
PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL DE
DE SACO DE 25 KG ACIDO CITRICO
S/.250.00 S/.55,797.99
S/.250.00 S/.54,647.52
S/.250.00 S/.54,072.28
S/.250.00 S/.53,497.04
S/.250.00 S/.55,222.76
S/.250.00 S/.54,647.52
S/.250.00 S/.59,012.80
S/.250.00 S/.59,893.78
S/.250.00 S/.61,246.80
S/.250.00 S/.82,835.18
S/.250.00 S/.88,805.28
S/.250.00 S/.60,727.14
S/.250.00 S/.52,921.81
S/.250.00 S/.52,675.28
S/.250.00 S/.54,157.22
S/.250.00 S/.54,407.95
S/.250.00 S/.54,992.98
S/.250.00 S/.54,992.98
S/.250.00 S/.59,080.23
S/.250.00 S/.59,080.23
S/.250.00 S/.59,689.30
S/.250.00 S/.77,611.34
S/.250.00 S/.89,458.26
S/.250.00 S/.58,993.22
S/.728,060.81
COSTO TOTAL DE
LATAS
S/105,651.1
S/105,159.0
S/108,117.5
S/108,618.0
S/109,786.0
S/109,786.0
S/117,945.6
S/117,945.6
S/119,161.5
S/154,940.4
S/178,591.2
S/117,771.9
COSTO TOTAL DE
LATAS
S/111,393.0
S/109,096.3
S/107,947.9
S/106,799.5
S/110,244.7
S/109,096.3
S/117,811.0
S/119,569.7
S/122,270.8
S/165,369.1
S/177,287.6
S/121,233.4
Requerimiento de agua para el regadio del cultivo
RESERVORIO CHAVIMOCHE
1 50 16 45
FERTILIZANTES MUCHICK
200 m^3/ha/seman
1er año
Costo anual
Para esparrago de 346 g.
Para esparrago de 500 g.
fertilizantes
fertilizantes kg *ha SACOS DE 50 KG
NITROGENO 15000 300
FOSFORO 4800 96
POTASIO 13500 270
total
PRECIO DE M3 COSTO TOTAL
S/0.012696 S/34,280.25
2016
Ventas realizadas 500 g ventas realizadas 346 g.
Mes
latas Frasco de vidrio
Enero 237813 753908
Febrero 237977 738364
Marzo 233100 738709
Abril 230540 730850
Mayo 235361 762452
Junio 235498 754772
Julio 256986 806204
Agosto 260942 818240
Septiembre 258288 836724
Octubre 360727 1156261
Noviembre 382697 1252643
Diciembre 261697 829625
Total 3191626 10178751
S/ 43,789,105.16 S/ 119,702,109.99
S/19,477,436.2
S/20,000,000.0
S/15,000,000.0 S/13,398,693.4
S/11,885,678.4
S/10,000,000.0
S/5,000,000.0
S/-
TOTAL
S/ 166,013,379.27
Mes Ingresos del 2016 Ingresos del 2017
0.73684211
CUENTA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmuebles, Maquinarias y Equipos Netos de depreciació
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Tributos por pagar
Proveedores
Total Pasivos Corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
Deudas a largo plazo
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Social
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
incremento t 2% 5
Con el incremento de ventas los socios decidieron aportar mayor c
Se decidió endeudarse a largo plazo por motivos de cumplir con las
A pesar de que el efectivo y equivalente a este se redujo, las cuenta
VENTAS 2016 VENTAS 2017
S/ 163,491,215.15 S/ 166,013,379.27
PATRIMONIO S/ 221,880,934.84 S/ 225,303,871.86
A DE AGROINKA S.A.C.
EN NUEVOS SOLES)
S/ 45,435,934.84 S/ 20,169,874.90
S/ 41,690,000.00 S/ 78,879,000.00
S/ 53,455,000.00 S/ 75,000,000.00
S/ 140,580,934.84 S/ 174,048,874.90
S/ 30,850,000.00 S/ 28,000,980.00
S/ 37,229,355.82 S/ 37,000,511.67
S/ 25,000,560.00 S/ 20,687,000.00
S/ 93,079,915.82 S/ 85,688,491.67
S/ 62,236,738.57 S/ 50,237,867.99
S/ 62,236,738.57 S/ 50,237,867.99
S/ 66,564,280.45 S/ 91,297,302.22
S/ 66,564,280.45 S/ 91,297,302.22
S/ 221,880,934.84 S/ 227,223,661.87
s decidieron aportar mayor capital para generar mayor rentabilidad debido al incremento de la demanda
or motivos de cumplir con las obligaciones financieras de una manera más adecuada, ya que en corto plazo se podría tener pr
e a este se redujo, las cuentas por cobrar incrementaron. Esto quiere decir que se vendió más a crédito con el fin de que se co
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE AGROINKA S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | ANUAL ( EN NUEVOS SOLES)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
20,169,874.90 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
78,879,000.00 Cuentas por cobrar
75,000,000.00 Inventarios
174,048,874.90 Total Activos Corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES
86,800,560.00 Inmuebles, Maquinarias y Equipos Netos de depreciación
86,800,560.00 Total Activos No Corrientes
260,849,434.90 TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
PASIVOS CORRIENTES
28,000,980.00 Cuentas por pagar
37,000,511.67 Tributos por pagar
20,687,000.00 Proveedores
85,688,491.67 Total Pasivos Corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
50,237,867.99 Deudas a largo plazo
50,237,867.99 Toal Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
91,297,302.22 Capital Social
91,297,302.22 Total Patrimonio
227,223,661.87 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
de la demanda
ue en corto plazo se podría tener problemas de liquidez.
más a crédito con el fin de que se convierta en dinero líquido a corto plazo.
NKA S.A.C.
Gourmet
Trading 20% 2,034,697.03 S/28,485,758.38
Company
15% 1,526,022.77 S/21,364,318.78
Ayco Farmas INC
Envases de vidrio
Cliente
Porcentaje (%) Ventas (unid) Ventas (S/.)
Gourmet
Trading 20% 2 034 697 28 485 758
Company
15% 1 526 022 21 364 318
Ayco Farmas INC
70000000
60000000
50000000
40000000
Clientes 2017 Ventas 30000000
20000000 S/34,134,10
10000000
0
Gourmet ny
S/34,134,101.50
Trading pa
m
Company Co
i ng
d
S/32,661,005.03 ra
Ayco Farmas INC e tT
rm
G ou
Southern S/57,381,201.33
Special Ties INC
Ch Robinson S/55,908,104.86
Company INC
Envases de hojalata
Porcentaje Ventas (unid) Ventas (S/.)
(%)
Envases de hojalata
Porcentaje Ventas (unid) Ventas (S/.)
(%)
0000000
0000000
0000000
0000000
0000000 S/57,381,201.33 S/55,908,104.86
0000000 S/34,134,101.50 S/32,661,005.03
0000000
0
ny IN
C
IN
C NC
pa yI
m as i es an
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ng Fa ci
a m
di co Co
Ay pe n
Tra S so
et er
n
bi
n
m h
ur ut Ro
Go So Ch
2016 ÁREA DE CALIDAD
N° de unidades
Mes Producción mensual %
defectuosos
Enero 891144 53469 6%
Febrero 872770 52366 6%
Marzo 863583 51815 6%
Abril 854396 51264 6%
Mayo 881957 44098 5%
Junio 872770 52366 6%
Julio 942488 56549 6%
Agosto 956558 57393 6%
Septiembre 978167 58690 6%
Octubre 1322953 66148 5%
Noviembre 1418301 56732 4%
Diciembre 969867 58192 6%
Total 11824955 659082
727.3260509179
24.2442016973
2016 ÁREA DE CALIDAD ÁREA DE VENTAS
Producción mensual N° de unidades N° unidades
Mes %
(und) defectuosas vendidas
Enero 278144 13907 5% 264237
Febrero 272409 10896 4% 261513
Marzo 269542 16172 6% 253369
Abril 266674 13334 5% 253340
Mayo 275277 13764 5% 261513
Junio 272409 13620 5% 258789
Julio 294169 11767 4% 282402
Agosto 298561 14928 5% 283633
Septiembre 305305 18318 6% 286987
Octubre 412920 16517 4% 396403
Noviembre 442680 22134 5% 420546
Diciembre 302715 15136 5% 287579
Total 3690805 180494 3510311
2017
N° de unidades N° unidades
Mes Producción mensual %
defectuosas vendidas
Enero 263807 13190 5% 250616
Febrero 262578 13129 5% 249449
Marzo 269965 10799 4% 259166
Abril 271215 10849 4% 260366
Mayo 274131 13707 5% 260425
Junio 274131 13707 5% 260425
Julio 294505 14725 5% 279780
Agosto 294505 11780 4% 282725
Septiembre 297542 14877 5% 282664
Octubre 386880 23213 6% 363667
Noviembre 445935 26756 6% 419179
Diciembre 294072 17644 6% 276427
Total 3629266 184375 3444890
ÁREA DE VENTAS
N° de unidades
% Ventas realizadas
devueltas
26424 10% 237813
23536 9% 237977
20270 8% 233100
22801 9% 230540
26151 10% 235361
23291 9% 235498
25416 9% 256986
22691 8% 260942
28699 10% 258288
35676 9% 360727
37849 9% 382697
25882 9% 261697
318685 3191626
N° de unidades
% Ventas realizadas
devueltas
25062 10% 225555
22450 9% 226998
23325 9% 235841
23433 9% 236933
23438 9% 236986
23438 9% 236986
22382 8% 257398
25445 9% 257280
22613 8% 260051
32730 9% 330937
37726 9% 381453
24878 9% 251549
306922 3137968
Indicador de unidades defectuosas 2016 Lata 4.9%
Indicador de unidades devueltas 2016 Lata 9.1%
INGRESOS TOTALES
COSTOS DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA
Gastos Administrativos
Gastos de comercialización
Depreciación
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos de Financiamiento
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
PARTICIPACION DE UTILIDADES (8%)
Impuesto a la renta (30%)
UTILIDADES NETAS
Costo total
costos de produccion
materiales directos
materiales indirectos
mano de obra directa
gastos generales de fabricacion
COSTO VARIABLE TOTAL
gastos de operación
gastos administrativos
gastos de comercializacion
2016 2017
S/. 163,491,215.15 S/. 166,013,379.27
S/. 27,778,284.79 S/. 31,100,394.38
S/. 135,712,930.36 S/. 134,912,984.88
S/. 707,160.00 S/. 707,160.00
S/. 116,800.00 S/. 146,000.00
- -
S/. 134,888,970.36 S/. 134,059,824.88
- -
S/. 134,888,970.36 S/. 134,059,824.88
S/. 10,791,117.63 S/. 10,724,785.99
S/. 37,229,355.82 S/. 37,000,511.67
S/. 86,868,496.91 S/. 86,334,527.23
124,097,852.73 123,335,038.89
Costo total
2016 2017
S/ 81,050.25 S/ 85,102.77
S/ 17,193,508.93 S/ 17,995,609.62 unidades producidas
S/ 9,945,825.60 S/ 12,432,282.00
S/ 557,900.00 S/ 587,400.00 utilidad operativa
S/ 27,778,284.79 S/ 31,100,394.38 participacion 8%
subtotal
S/ 707,160.00 S/ 707,160.00 impuesto a la renta 30%
S/ 116,800.00 S/ 146,000.00 utilidad neta
S/ - S/ -
S/ 823,960.00 S/ 853,160.00
S/ 28,602,244.79 S/ 31,953,554.38
S/ 1,029,635.25 S/ 1,097,860.36
S/ 1,825,212.79 S/ 2,199,406.77
87,554.02 91,488.36
133,033.00 157,100.48
COMO EL COSTO VARIABLE TOTAL EN EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS. ENTONCES EL COSTO VARIABLE TOTAL SERIA IGUAL AL
PRODUCCION TOTAL ?
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (S/.)
2016 2017
INGRESOS TOTALES 163 491 215,2 287 845 890,3
COSTOS DE PRODUCCION 27 778 284,8 31 100 394,4
UTILIDAD BRUTA 135 712 930,4 256 745 495,9
Gastos Administrativos 707 160 707 160
Gastos de comercialización 116 800 146 000
Depreciación - -
UTILIDAD OPERATIVA 134 888 970,4 255 892 335,9
Gastos de Financiamiento - -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 134 888 970,4 255 892 335,9
PARTICIPACION DE UTILIDADES (8% 10 791 117,6 20 471 386,9
Impuesto a la renta (30%) 37 229 355,8 37 000 511,67
UTILIDADES NETAS 86 868 496,9 86 334 527,23
-0.62%
2016 2017
87 554 91 488
133 033 157 100
gastos directos
Sueldo de ventas S/ 205,620.00
Sueldos de distribucion (chofer) S/ 107,280.00
TOTAL S/ 312,900.00
Costo total
2016
costos de produccion
materiales directos S/ 81,050.25
materiales indirectos S/ 17,193,508.93
mano de obra directa S/ 9,945,825.60
gastos generales de fabricacion S/ 557,900.00
COSTO VARIABLE TOTAL S/ 27,778,284.79
gastos de operación
gastos administrativos S/ 707,160.00
gastos de comercializacion S/ 116,800.00
Gastos directos
S/ 205,620.00 Sueldo de ventas
S/ 107,280.00 Sueldos de distribucion (chofer)
S/ 312,900.00 TOTAL
POR VENTAS
PRECIO DE VENTA TOTAL DE
CONSUMIDOR (s/.) INGRESOS ($)
5.60 S/ -
5.80 S/ -
STOS GENERALES DE FABRICACION (S/.)
2016 2017
81 050,3 85 102,8
17 193 508,9 17 995 609,6
9 945 825, 6 12 432 282
557 900 587 400
27 778 284,8 31 100 394,4
Vidrio
X Costo fijo
- S/ 853,160.00
25,000.00 S/ 853,160.00
50,000.00 S/ 853,160.00
75,000.00 S/ 853,160.00
100,000.00 S/ 853,160.00
125,000.00 S/ 853,160.00
150,000.00 S/ 853,160.00
175,000.00 S/ 853,160.00
200,000.00 S/ 853,160.00
Lata
X Costo fijo
- S/ 853,160.00
25,000.00 S/ 853,160.00
50,000.00 S/ 853,160.00
75,000.00 S/ 853,160.00
100,000.00 S/ 853,160.00
125,000.00 S/ 853,160.00
150,000.00 S/ 853,160.00
175,000.00 S/ 853,160.00
200,000.00 S/ 853,160.00
Lata de conserva
S/ 853,160.00
S/2,500,000.00
S/ 2.57
S/ 14.00
S/2,000,000.00
S/500,000.00
S/-
- 25,
S/1,500,000.00
S/1,000,000.00
S/1,500,000.00
S/1,000,000.00
S/500,000.00
S/-
- 25,00
Punto de Equilibrio (Vidrio)
S/2,500,000.00
S/2,000,000.00
S/1,500,000.00
S/1,000,000.00
S/500,000.00
S/-
- 25,000.00 50,000.00 75,000.00 100,000.00 125,000.00 150,00
S/2,500,000.00
S/2,000,000.00
S/1,500,000.00
S/1,000,000.00
S/1,500,000.00
S/1,000,000.00
S/500,000.00
S/-
- 25,000.00 50,000.00 75,000.00 100,000.00 125,000.00 150
brio (Vidrio)
Costo fijo
Costo Vari abl e
Costo Tota l
Ventas
ibrio (Latas)
Costo fijo
Costo Va ri abl e
Costo Tota l
Ventas
Costo fijo
Costo Va ri abl e
Costo Tota l
Ventas