ANEXO 7

DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL IVA

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (1) PERÍODO DEL SALDO A FAVOR (2)

PRE070402GZ3 Jul-17

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES DEL PERIODO

IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES Y

A LA A. SERVICIOS GRAVADOS (3)
G. EXPORTACIONES (9)
TASA A LA TASA DEL
DEL 0%
16% B. OTROS ACTOS O ACTIVIDADES
OTROS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS (4) 4,720,606 H.
GRAVADOS (10)

SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES A LA TASA SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES A LA

C.
DEL 16% (A + B) (5) 4,720,606 I. TASA DEL 0% (G + H) (11) 0

IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES Y SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES

D.
SERVICIOS (6)
J.
GRAVADOS (C + F + I) (12) 4,720,606
A LA
TASA
DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
11% E. OTROS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS (7) K. POR LOS QUE NO SE DEBA PAGAR EL
IMPUESTO (13)

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES A LA TASA
F.
DEL 11% (D + E) (8) 0 L. QUE NO SEAN OBJETO DEL IMPUESTO
(14)

TOTAL DEL VALOR DE ACTOS O

M. ACTIVIDADES DEL PERIODO (J 4,720,606
+ K + L) (15)

IVA ACREDITABLE DEL PERIODO

IVA PAGADO EN LA IMPORTACION POR

ADQUISICION DE BIENES INTANGIBLES Y
SERVICIOS QUE SE UTILIZAN
V. EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZR ACTOS
O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE
ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO
O NO SEA OBJETO DEL MISMO. (27)

TOTAL DE IVA TRASLADADO AL

N.
CONTRIBUYENTE (16)
IVA PAGADO EN LA IMPORTACION POR
ADQUISICIONES DE BIENES TANGIBLES
DISTINTOS DE LAS INVERSIONES QUE SE
UTILICEN EXCLUSIVAMENTE PARA
V. BIS
REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES POR
LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL
PAGO DEL IMPUESTO O NO SEA OBJETO
DEL MISMO (28)

O.
TOTAL DE IVA PAGADO EN LA IMPORTACION:

O1 BIENES
IVA PAGADO EN LA IMPORTACION DE
01.01 TANGIBLES (17) BIENES TANGIBLES QUE SON
INVERSIONES DESTINADAS
01.02 INTANGIBLES (17 bis) EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR
W.
ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO
O2 SERVICIOS SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO O QUE NO SEAN OBJETOS DE
02.01 SERVICIOS (18) LA LEY (29)

SUMA DE IVA PAGADO EN LA IMPORTACION

(O.01.01 + O.01.02 + O.02.01) (19) 0

IVA DE BIENES UTILIZADOS

INDISTINTAMENTE PARA REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y
TOTAL DE IVA TRASLADADO Y PAGADO (N+O)
P.
(20) 0 X. ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO 0
SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO O QUE NO SEAN OBJETOS DE
LA LEY (P - U - V - V BIS - W) (30)

IVA TRASLADADO POR ADQUISISICIONES DE

BIENES (DISTINTOS DE LAS INVERSIONES),
PROPORCION UTILIZADA CONFORME AL
PRESTACION DE SERVICIOS O POR EL USO O
Q. Y. ARTICULO 4° Y 5C DE LA LEY DEL IVA
GOCE TEMPORAL DE BIENES QUE SE UTILIZAN
(31)
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS (21)
 ANEXO 7
DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL IVA

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (1) PERÍODO DEL SALDO A FAVOR (2)

PRE070402GZ3 Jul-17

IVA PAGADO EN LA IMPORTACION POR

ADQUISICION DE BIENES INTANGIBLES
(DISTINTOS DE LAS INVERSIONES), Y
R.
SERVICIOS QUE SE UTILIZAN EXCLUSIVAMENTE
IVA ACREDITABLE DE BIENES
PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES
UTILIZADOS INDISTINTAMENTE PARA
GRAVADOS (22)
REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES
a. GRAVADOS Y ACTOS O ACTIVIDADES 0
POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL
IVA PAGADO EN LA IMPORTACIÓN DE BIENES PAGO DEL IMPUESTO O QUE NO SEAN
TANGIBLES (DISTINTOS DE LAS INVERSIONES); OBJETO DE LA LEY (X por Y) (32)
R. BIS QUE SE UTILIZAN EXCLUSIVAMENTE PARA
REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS
(23)

IVA TRASLADADO POR LA ADQUISICION DE

INVERSIONES DESTINADAS EXCLUSIVAMENTE
S.
PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES
b. IVA ACREDITABLE (U + a) (33) 0
GRAVADOS (24)

IVA PAGADO POR LA IMPORTACION DE BIENES

MONTO ACREDITABLE ACTUALIZADO A
TANGIBLES QUE SON INVERSIONES
T.
DESTINADAS EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR
c. INCREMENTAR DERIVADO DEL AJUSTE
(34)
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS (25)

TOTAL DE IVA CORRESPONDIENTE A ACTOS O

TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL
U. ACTIVIDADES GRAVADOS (Q+R+R BIS+S+T) 0 d. PERIODO (b + c) (35) 0
(26)

SALDO A FAVOR DEL IVA DETERMINADO EN EL PERIODO

IMPUESTO CAUSADO EN EL PERIODO AL 16%

e. (36)
IVA ACREDITABLE DEL PERIODO
i. (igual a d) (41) 0
IMPUESTO CASUADO EN EL PERIODO AL 11%
e1. (37)

A FAVOR
CANTIDAD ACTUALIZADA A REINTEGRARSE
f. DERIVADA DEL AJUSTE (38)
j. (g + i - f-g cuando g +f es menor que h 0
+ i) (42)

SUMA DE IMPUESTO CAUSADO (e + e1) DEVOLUCION INMEDIATA OBTENIDA

g. (39) 0 k. (43)

SALDO A FAVOR DEL PERIODO (j - k)

h. IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE (40) l. (44) 0

DATOS PARA DETERMINAR LA PROPORCION APLICADA 1

II. POR LOS QUE

NO SE DEBA III. POR ACTIVIDADES QUE NO SEAN IV. TOTALES
I. GRAVADOS
PAGAR EL OBJETO DEL IMPUESTO (I + II + III)
(45)
IMPUESTO (47) (48)
(46)

G. VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES

IMPORTACIÓN DE BIENES O SERVICIOS
H.
INCLUSIVE CUANDO SEAN TEMPORALES
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS, GASTOS Y
CARGOS DIFERIDOS ASÍ COMO LA
I.
ENAJENACIÓN DEL SUELO, SALVO QUE SEA
PARTE DEL ACTIVO CIRCULANTE

J. DIVIDENDOS
ENAJENACIÓN DE ACIONES O PARTES
K. SOCIALES, DOCUMENTOS PENDIENTES DE
COBRO Y TÍTULOS DE CRÉDITO
ENAJENACIÓN DE MONEDA NACIONAL Y
L. EXTRANJERA, PIEZAS DE ORO Y PLATA Y
"ONZAS TROY"

M. INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA

ENAJENACIÓN A TRAVÉS DE ARRENDAMIENTO

N.
FINANCIERO
ENAJENACIÓN DE BIENES ADQUIRIDOS POR
O.
DACION EN PAGO O ADJUDICACIÓN
P. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

ENAJENACIÓN DE LOS CERTIFICADOS DE

Q. PARTICIPACIÓN IMOBILIARIOS NO
AMORTIZABLES

TOTAL
R.
(G - ( H + I + J + K +L +M + N + O + P+Q )) 0 0 0 0
 ANEXO 7
DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DEL IVA

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (1) PERÍODO DEL SALDO A FAVOR (2)

PRE070402GZ3 Jul-17
 ANEXO 7
INSTRUCTIVO DE LLENADO

No CONCEPTO SE DEBE ANOTAR

REGISTRO FEDERAL DE
1 El Registro Federal de Contribuyentes del solicitante de la devolución
CONTRIBUYENTES

2 PERIODO DEL SALDO A FAVOR El período al que corresponde el Saldo a Favor solicitado en devolución

IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES Importaciones de bienes y servicios gravados a la tasa del 15% ó 16% según corresponda al período por
3
Y SERVICIOS GRAVADOS el cual solicita la devolución

OTROS ACTOS O ACTIVIDADES Otros actos o actividades gravados a la tasa del 15% ó 16% distintos a la importación de bienes
4
GRAVADOS intangibles y servicios gravados, según corresponda al período por el cual solicita la devolución,

SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES A LA Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a la tasa del 15% ó 16% según corresponda al
5
TASA DEL 16% período por el cual soclita la devolución

IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES Importaciones de bienes y servicios gravados a la tasa del 10% u 11% según corresponda al período por
6
Y SERVICIOS el cual solicita la devolución

OTROS ACTOS O ACTIVIDADES Otros actos o actividades gravados a la tasa del 10% u 11% distintos a la importación de bienes según
7
GRAVADOS corresponda el período por el cual solicita la devolución, intangibles y servicios gravados

SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES A LA Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a la tasa del 10% u 11% según corresponda al
8
TASA DEL 11% período por el cual solicita la devolución

9 EXPORTACIONES Exportaciones efectuadas en el período gravadas a la Tasa del 0%

OTROS ACTOS O ACTIVIDADES

10 Resultado de la sumatoria del impuesto causado. Suma de los incisos e y e1
GRAVADOS

SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES A LA

11 Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a la tasa del 0%
TASA DEL 0%

SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES Sumatoria del total de actos o actividades gravadas a las tasas del 16% ó 15%, 11% ó 10% y 0%, según
12
GRAVADOS corresponda

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

13 POR LOS QUE NO SE DEBA PAGAR EL Valor de los actos o actividades del período por los que NO se este OBLIGADO al pago del impuesto.
IMPUESTO

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

14 Valor de los actos o actividades del período que NO sean OBJETO del impuesto.
QUE NO SEAN OBJETO DEL IMPUESTO
 TOTAL DEL VALOR DE ACTOS O
15 Sumatoria del total de los actos o actividades del período.
ACTIVIDADES DEL PERIODO

TOTAL DE IVA TRASLADADO AL

16 El total del IVA Trasladado al Contribuyente en el Período por el cual solicita la devolución
CONTRIBUYENTE

TOTAL DE IVA PAGADO EN LA

17 El Total del IVA Acrediatble pagado con motivo de la importación de Bienes Tangibles
IMPORTACION DE BIENES TANGIBLES

TOTAL DE IVA PAGADO EN LA

17 BIS El Total del IVA Acrediatble pagado con motivo de la importación de Bienes Intangibles
IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES

TOTAL DE IVA PAGADO EN LA

18 El Total del IVA Acrediatble pagado con motivo de la importación de Servicios
IMPORTACION DE SERVICIOS

SUMA DE IVA PAGADO EN LA

19 Sumatoria del IVA pagado en la Importación de Bienes (tangibles e intangibles) y Servicios
IMPORTACION

20 TOTAL DE IVA TRASLADADO Y PAGADO Sumatoria del IVA Trasladado al Contribuyente y el Pagado en la Importación de Bienes y Servicios

IVA TRASLADADO POR

ADQUISISICIONES DE BIENES DISTINTOS
DE LAS INVERSIONES, PRESTACION DE El IVA trasladado al Contribuyente por la adquisición de Bienes (que no correspondan a las Inversiones),
21 SERVICIOS O POR EL USO O GOCE prestación de servicios por Uso o Goce temporal de bienes, exclusivamente para realizar actos o
TEMPORAL DE BIENES QUE SE UTILIZAN actividades gravados.
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

IVA PAGADO EN LA IMPORTACION POR

ADQUISICION DE BIENES INTANGIBLES
(DISTINTOS DE LAS INVERSIONES), Y El IVA pagado en la importación por adquisición de bienes INTANGIBLES (distintos de las inversiones), y
22
SERVICIOS QUE SE UTILIZAN servicios que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados.
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

IVA PAGADO EN LA IMPORTACIÓN DE

BIENES TANGIBLES DISTINTOS DE LAS
El IVA pagado en la importación por adquisición de bienes TANGIBLES (distintos de las inversiones), y
23 INVERSIONES; QUE SE UTILIZAN
servicios que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados.
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS

IVA TRASLADADO POR LA ADQUISICION

DE INVERSIONES DESTINADAS El IVA trasladado al Contribuyente por la adquisición de Inversiones destinadas exclusivamente para
24
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR realizar actos o actividades gravados.
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

IVA PAGADO POR LA IMPORTACION DE

BIENES TANGIBLES QUE SON
El IVA pagado en la Importación de Bienes TANGIBLES que son Inversiones destinadas exclusivamente
25 INVERSIONES DESTINADAS
para realizar actos o actividades gravados
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

TOTAL DE IVA CORRESPONDIENTE A

26 Sumatoria del IVA de los conceptos de los incisos Q,R,R BIS, S Y T.
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
 IVA PAGADO EN LA IMPORTACION POR
ADQUISICION DE BIENES INTANGIBLES Y
SERVICIOS QUE SE UTILIZAN
El IVA pagado en la Importación por adquisición de bienes INTANGIBLES y Servicios que se utilizan
EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZR ACTOS
27 exclusivamente para realizar actos o actividades por las que NO se esta obligado al pago del Impuesto o
O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE
NO sea objeto del impuesto.
ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO O NO SEA OBJETO DEL
MISMO.

IVA PAGADO EN LA IMPORTACION POR

ADQUISICIONES DE BIENES TANGIBLES
DISTINTOS DE LAS INVERSIONES QUE SE
El IVA pagado en la Importación por adquisición de bienes TANGIBLES que se utilizan exclusivamente
UTILICEN EXCLUSIVAMENTE PARA
28 para realizar actos o actividades por las que NO se esta obligado al pago del Impuesto o NO sea objeto
REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES POR
del impuesto.
LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL
PAGO DEL IMPUESTO O NO SEAN
OBJETO DEL MISMO

IVA TRASLADADO O PAGADO EN LA

IMPORTACION DE INVERSIONES
DESTINADAS EXCLUSIVAMENTE PARA El IVA pagado o trasladado en la Importación de INVERSIONES que se utilizan exclusivamente para
29 REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES POR realizar actos o actividades por las que NO se esta obligado al pago del Impuesto o NO sea objeto del
LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL impuesto.
PAGO DEL IMPUESTO O QUE NO SEAN
OBJETOS DE LA LEY

IVA DE BIENES UTILIZADOS

INDISTINTAMENTE PARA REALIZAR
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y El IVA correspondiente a BIENES utilizados para realizar actos o actividades gravados y actos o
30 ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO actividades por los que no se esta obligado al pago del Impuesto o que no sean objeto del mismo.
SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL Diferencia de los incisos P,U, V, V BIS y W.
IMPUESTO O QUE NO SEAN OBJETOS DE
LA LEY

PROPORCION UTILIZADA CONFORME AL

31 Dato de la Proporción Utilizada conforme a la Ley.
ARTICULO 4 Y 5C DE LA LEY DEL IVA

IVA ACREDITABLE DE BIENES

UTILIZADOS INDISTINTAMENTE PARA
REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES El IVA Acreditable de BIENES utilizados indistintamente para realziar actos o actividades gravados y
32 GRAVADOS Y ACTOS O ACTIVIDADES actos o actividades por las que NO se esta OBLIGADO al pago del impuesto o que NO sean OBJETO de
POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL la Ley. Resultado de la multiplicaciòn de los incisos X y Y
PAGO DEL IMPUESTO O QUE NO SEAN
OBJETO DE LA LEY (X por Y)

El Resultado la sumatoria del total de IVA correspondiente a Actos o Actividades Gravados más el IVA
33 IVA ACREDITABLE (U + a) acreditable de bienes utilizados indistintamente para realizar actos o actividades gravados y actos o
actividades por las que no se esta obligado al pago del impuesto o que no sean objeto de la ley

MONTO ACREDITABLE ACTUALIZADO A

34 El monto acreditable actualizado a incrementar derivado del ajuste que se realice.
INCREMENTAR DERIVADO DEL AJUSTE

TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL El Total del Iva Acreditable del Período. Resultado de la sumatoria del IVA Acreditable y el monto
35
PERIODO (b + c) acreditable actualizado a incrementar derivado del ajuste
 El Impuesto causado a la Tasa del 16% ó 15% según corresponda al período por el cual solicita la
IMPUESTO CAUSADO EN EL PERIODO AL
36 devolución. Resultado de aplicar la tasa del 15% ó 16% al Valor de Actos o Actividades del período
16%
manifestados en el inciso C.
El Impuesto causado a la Tasa del 11% ó 10% según corresponda al período por el cual solicita la
IMPUESTO CASUADO EN EL PERIODO AL
37 devolución. Resultado de aplicar la tasa del 11% ó 10% al Valor de Actos o Actividades del período
11%
manifestados en el inciso F.

CANTIDAD ACTUALIZADA A
38 Cantidad actualizada a reintegrase derivada del ajuste.
REINTEGRARSE DERIVADA DEL AJUSTE

39 SUMA DE IMPUESTO CAUSADO (e + e1) Resultado de la sumatoria del impuesto causado. Suma de los incisos e y e1

40 IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE El importe del IVA Retenido al contribuyente durante el período por el cual solicita la devolción.

41 IVA ACREDITABLE DEL PERIODO El Total del Iva Acreditable del Período, cantidad señalada en el inciso d.

A FAVOR (h + I - f cuando g +f es menor

42 El Saldo a Favor determinado en el período
que h + i)

43 DEVOLUCION INMEDIATA OBTENIDA La devolución inmediata obtenida del saldo a favor del IVA

El Saldo a Favor determinado en el período, después de disminuir en su caso la devolución inmediata

44 SALDO A FAVOR DEL PERIODO (j - k)
obtenida

Se refiere a los datos para determinar la proporción aplicada correspondientes a los conceptos
45 GRAVADOS
señalados en los incisos G a Q que sean Gravados

POR LOS QUE NO SE DEBA PAGAR EL Se refiere a los datos para determinar la proporción aplicada correspondientes a los conceptos
46
IMPUESTO señalados en los incisos G a Q por los que No se DEBA pagar el Impuesto

POR ACTIVIDADES QUE NO SEAN Se refiere a los datos para determinar la proporción aplicada correspondientes a los conceptos
47
OBJETO DEL IMPUESTO señalados en los incisos G a Q que NO sean OBJETO del impuesto.

Sumatoria de cada uno de los rubros de los datos proporcionados para determinar la proporción
48 TOTALES
aplicada.