Costos para Yogurt de Yacon Con Stevia

RUBRO VALOR UNIT. UND REQUERID.
COSTOS DIRECTOS
Materiales
Materia prima (leche) 0.8 3900
Yacón 2 1950
Stevia 16 12
Mano de obra
Operarios 1169 4
Ing. En industrias alimentarias 1948 1
Gastos de fabricación
Servicio de agua y luz 283
Etiqueta 0.1 5850
Botella 0.5 5850
TOTAL COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Gerente general 2500 1
Contador 1558 1
Personal de limpieza 973.75 1
Gasto de ventas
Jefe de ventas 1500 1
Alquiler de espacio para paneles 1799.5 1
Tarjetas de presentación
Volantes
Llaveros
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
TOTAL MENSUAL
TOTAL ANUAL
COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
3120
3900
192
4674
1948
283
585
2925
10415 7212
2500
1558
973.75
1500
1799.5
10
50
59
8450.25
18865 7212
226377 86544
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION POR UNIDAD
MATERIA PRIMA
COSTOS SIN IGV
CONCEPTO UM CANT.
MATERIA PRIMA
Leche litro 1.0
Yacón unidad 1.0
Stevia gr 0.5
INSUMOS
Etiqueta unidad 1.00
Botella unidad 1.00
TOTAL
COSTOS POR UNIDAD
COSTO DE MOD- MANO DE OBRA DIRECTA
Mano de Obra Indirecta Cantidad Sueldo Bruto

Ingeniero en industrias alimentarias 1 1,368.62
Operario-01 1 821.31
Operario-04 1
Total de Mano de Obra D
Costo por Unidad
COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO MENSUAL T ANUAL
Servicio de agua y luz 283.00 3,396.00
TOTAL 283.00 3,396.00
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 0.0485
0.05
GASTOS DE ADMINISTRACION
DETALLE Cantidad Sueldo Bruto
GERENTE 1 1,756.44
CONTADOR 1 1,094.61
PERSONAL DE LIMPIEZA 1 684.12
Total de Mano de Obra D
Costo por pedido
GASTOS DE VENTA
DETALLE Cantidad Sueldo Bruto
JEFE DE VENTAS 1 1,053.86

ALQUILER DE ESPACIO PARA PANELES 1 1,799.50
TARJETAS DE PRESENTACION 1 10.00
VOLANTES 1 50.00
LLAVEROS 1 59.00
Total Gasto de Venta
Costo por pedido
Costo de Produccion 5.85

Margen utilidad 15% 0.88
Precio sin IGV 6.72
IGV 18% 1.21
PRECIO CON IGV 7.93
Prod. Mensual 209.00
Prod.Anual 5,225.00
Crecimiento 2.0%
PRODUCCION COSTO PROD.
COSTO TOTAL PERIODO
MAS - IC ANUAL -PV
ENERO 5,225.00 17,848.60
0.80 0.80 FEBRERO 5,329.50 18,205.57
2.00 2.00 MARZO 5,436.09 18,569.68
0.03 0.02 ABRIL 5,544.81 18,941.08
MAYO 5,655.71 19,319.90
0.10 0.10 JUNIO 5,768.82 19,706.30
0.50 0.50 JULIO 5,884.20 20,100.42
AGOSTO 6,001.88 20,502.43
3.42 SEPTIEMBRE 6,121.92 20,912.48
3.42 OCTUBRE 6,244.36 21,330.73
NOVIEMBRE 6,369.25 21,757.34
DICIEMBRE 6,496.63 22,192.49
TOTAL 70,078 239,387.02
EsSalud Gratificación Vacaciones CTS

Costo Mensual Costo Anual
9% 0.1667 0.0833 0.0833
123.18 228.10 114.05 114.05 1,948.00 23,376.03
73.92 136.89 68.44 68.44 1,169.00 14,027.97
73.92 136.89 68.44 68.44 1,169.00 14,027.97
73.92 136.89 68.44 68.44 1,169.00 14,027.97
Total de Mano de Obra Directa

Costo por Unidad

9% 0.1667 0.0833 0.0833
158.08 292.74 146.37 146.37 2,500.00 30,000.00
98.51 182.44 91.22 91.22 1,558.00 18,695.96
61.57 114.02 57.01 57.01 973.73 11,684.77
Total de Mano de Obra Directa
Costo por pedido
9% 0.1667 0.0833 0.0833
94.85 175.64 87.82 87.82 1,500.00 17,999.95
1,799.50 21,594.00
10.00 120.00
50.00 600.00
59.00 708.00
Total Gasto de Venta
Costo por pedido
Litros
Costo Total
Anual
23,376.03
14,027.97
14,027.97
14,027.97
65,460
0.93
Costo Total
Anual
30,000.00
18,695.96
11,684.77
60,381
0.86
Costo Total
Anual
17,999.95
21,594.00
120.00
600.00
708.00
41,021.95
0.59
CONCIDERANDO UNA
VARIACION EN AUENTO DE DEL 1%
PRECIO
TASA DE PROYECCION ANUAL 2% INGRESOS PROYECTADOS

CANTIDAD DEMANDADA A
SATISFACER 1 2 3 4 5 6
PERIODO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
ENERO 5,225 5,330 5,436 5,545 5,656 5,769
FEBRERO 5,330 5,436 5,545 5,656 5,769 5,884
MARZO 5,436 5,545 5,656 5,769 5,884 6,002
ABRIL 5,545 5,656 5,769 5,884 6,002 6,122
MAYO 5,656 5,769 5,884 6,002 6,122 6,244
JUNIO 5,769 5,884 6,002 6,122 6,244 6,369
JULIO 5,884 6,002 6,122 6,244 6,369 6,497
AGOSTO 6,002 6,122 6,244 6,369 6,497 6,627
SEPTIEMBRE 6,122 6,244 6,369 6,497 6,627 6,759
OCTUBRE 6,244 6,369 6,497 6,627 6,759 6,894
NOVIEMBRE 6,369 6,497 6,627 6,759 6,894 7,032
DICIEMBRE 6,497 6,627 6,759 6,894 7,032 7,173
TOTAL CANTIDAD DEMANDADA 70,078 71,480 72,909 74,368 75,855 77,372
PRECIO DE VENTA-SIN IGV 6.72 6.79 6.86 6.93 7.00 7.07
TOTAL INGRESOS-SIN IGV 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
PRECIO DE VENTA-CON IGV 7.93 8.01 8.09 8.17 8.25 8.34
TOTAL INGRESOS-CON IGV 555,889 572,677 589,972 607,789 626,144 645,054

DEBITO FISCAL 84,797 87,358 89,996 92,714 95,514 98,398
TOTAL INGRESOS-SIN IGV

AÑOS TOTAL
2018 471,092 IN
2019 485,319
2020 499,976 700,000
2021 515,075
600,000
2022 530,631
500,000
2023 546,656
2024 563,165 400,000
Axis Title
2025 580,172 300,000
2026 597,694 200,000
2027 615,744 100,000
2028 634,339 -
TOTAL 6,039,863.72 2018 2019 202
TOTAL INGRESOS-CON IGV

AÑOS TOTAL
INGRES
800,000
700,000
INGRES
2018 555,889
2019 572,677 800,000
2020 589,972
2021 607,789 700,000
2022 626,144 600,000
2023 645,054
500,000
2024 664,534
2025 684,603 Axis Title 400,000
2026 705,278 300,000
2027 726,578
200,000
2028 748,520
TOTAL 7,127,039.19 100,000
-
2018 2019 2020
7 8 9 10
2024 2025 2026 2027 2028 85,000
5,884 6,002 6,122 6,244 6,369
6,002 6,122 6,244 6,369 6,497
6,122 6,244 6,369 6,497 6,627 80,000
6,244 6,369 6,497 6,627 6,759
6,369 6,497 6,627 6,759 6,894 75,000
6,497 6,627 6,759 6,894 7,032
6,627 6,759 6,894 7,032 7,173
70,000 77,37
6,759 6,894 7,032 7,173 7,316 75,855
74,368
6,894 7,032 7,173 7,316 7,463 71,480 72,909
70,078
7,032 7,173 7,316 7,463 7,612 65,000
7,173 7,316 7,463 7,612 7,764
7,316 7,463 7,612 7,764 7,919 60,000
78,919 80,498 82,108 83,750 85,425 2018 2019 2020 2021 2022 2023
7.14 7.21 7.28 7.35 7.43
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
8.42 8.50 8.59 8.68 8.76
664,534 684,603 705,278 726,578 748,520

101,370 104,431 107,585 110,834 114,181
INGRESOS PROYECTADOS SIN IGV
018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
INGRESOS PROYECTADOS CON IGV

INGRESOS PROYECTADOS CON IGV
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

83,750
82,108
80,498
78,919
77,372
75,855
74,368
480 72,909
9 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
2027
COSTOS DE PRODUCCION PRO
PERIODOS 2018 2019 2020

TOTAL CANTIDAD DEMANDADA 70,078 71,480 72,909
COSTOS SIN IGV

2018 2019 2020
COSTO DE PRODUCCION-A 308,243 314,408 320,696
MATERIA PRIMA 239,387 244,175 249,058
MANO DE OBRA DIRECTA 65,460 66,769 68,105
CIF- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 3,396 3,464 3,533
GASTOS DE ADMINISTRACION 60,381 60,381 60,381

GERENTE 30,000 30,000 30,000
CONTADOR 18,696 18,696 18,696
PERSONAL DE LIMPIEZA 11,685 11,685 11,685
GASTOS DE VENTA 41,022 41,022 41,022

JEFE DE VENTAS 18,000 18,000 18,000
ALQUILER DE ESPACIO PARA PANELES 21,594 21,594 21,594
TARJETAS DE PRESENTACION 120 120 120
VOLANTES 600 600 600
LLAVEROS 708 708 708
TOTAL COSTOS SIN IGV 409,646 415,811 422,099
COSTOS CON I
2018 2019 2020
COSTO DE PRODUCCION-A 351,944 358,983 366,162
MATERIA PRIMA 282,477 288,126 293,889
MANO DE OBRA DIRECTA 65,460 66,769 68,105
CIF- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 4,007 4,087 4,169
GASTOS DE ADMINISTRACION 60,381 65,849 65,849

GERENTE 30,000 30,000 30,000
CONTADOR 18,696 22,061 22,061
PERSONAL DE LIMPIEZA 11,685 13,788 13,788
GASTOS DE VENTA 45,166 45,166 45,166

JEFE DE VENTAS 18,000 18,000 18,000
ALQUILER DE ESPACIO PARA PANELES 25,481 25,481 25,481
TARJETAS DE PRESENTACION 142 142 142
VOLANTES 708 708 708
LLAVEROS 835 835 835
2018 2019 2020
TOTAL COSTOS CON IGV 457,491 469,998 477,178
Cálculo IGV
COSTO DE PRODUCCION SIN IGV 339,332 345,497 351,785
TOTAL COSTO DE PRODUCCION-B 383,160 395,667 402,847
CREDITO FISCAL 43,828 50,171 51,062
Gráfico de costos y gastos proyectado

480,000
460,000
441,728
440,000 435,055
428,513
422,099
420,000 415,811
409,646
400,000
380,000
360,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023
TOTAL COSTOS CON IGV

540,000
520,000
507,361
499,590
500,000 491,971
484,501
480,000 477,178
469,998
457,491
460,000
440,000
420,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
E PRODUCCION PROYECTADO
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

74,368 75,855 77,372 78,919 80,498 82,108 83,750
COSTOS SIN IGV

2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
327,110 333,652 340,325 347,132 354,074 361,156 368,379
254,039 259,120 264,303 269,589 274,980 280,480 286,090
69,467 70,856 72,273 73,719 75,193 76,697 78,231
3,604 3,676 3,749 3,824 3,901 3,979 4,059
60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381

30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
18,696 18,696 18,696 18,696 18,696 18,696 18,696
11,685 11,685 11,685 11,685 11,685 11,685 11,685
41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022

18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
21,594 21,594 21,594 21,594 21,594 21,594 21,594
120 120 120 120 120 120 120
600 600 600 600 600 600 600
708 708 708 708 708 708 708
428,513 435,055 441,728 448,534 455,477 462,558 469,782
COSTOS CON IGV

2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
373,486 380,955 388,575 396,346 404,273 412,358 420,606
299,767 305,762 311,877 318,115 324,477 330,966 337,586
69,467 70,856 72,273 73,719 75,193 76,697 78,231
4,253 4,338 4,424 4,513 4,603 4,695 4,789
65,849 65,849 65,849 65,849 65,849 65,849 65,849

30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
22,061 22,061 22,061 22,061 22,061 22,061 22,061
13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788
45,166 45,166 45,166 45,166 45,166 45,166 45,166

18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
25,481 25,481 25,481 25,481 25,481 25,481 25,481
142 142 142 142 142 142 142
708 708 708 708 708 708 708
835 835 835 835 835 835 835
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
484,501 491,971 499,590 507,361 515,288 523,374 531,621
358,199 364,741 371,414 378,220 385,163 392,245 399,468
410,170 417,640 425,259 433,031 440,958 449,043 457,290
51,972 52,899 53,845 54,810 55,795 56,799 57,823
astos proyectados sin IGV

469,782
462,558
455,477
448,534
441,728
,055
022 2023 2024 2025 2026 2027
S CON IGV
531,621
523,374
515,288
507,361
499,590
2023 2024 2025 2026 2027

0.50%
PERIODO COSTO UNIT
2028 2017 3.416
85,425 2018 3.433
2019 3.450
2020 3.467
2028 2021 3.485
375,746 2022 3.502
291,811 2023 3.520
79,795 2024 3.537
4,140 2025 3.555
2026 3.573
60,381
30,000
18,696
11,685
41,022
18,000
21,594
120
600
708
477,149
2028
429,018
344,338
79,795
4,885
65,849
30,000
22,061
13,788
45,166
18,000
25,481
142
708
835
2028
540,033
406,835
465,702
58,867
Aporte de
Inversiones Inversión Total
Accionistas
cantidad Activo Fijo Tangible (Incluido IGV) precio unitario 38,235.00 12,935.00
1 Dosificador 1,200.00 1,200.00

1 Pasteurizador 5,000.00 5,000.00
1 Incuavadora de yogurt 7,500.00 7,500.00
1 Tanque de almacenamiento 1,250.00 1,250.00
1 Tanque mezclador 1,750.00 1,750.00
1 Camara de refrigeración 3,550.00 3,550.00
2 Licuado industrial 2,150.00 4,300.00
3 Cocina semi industrial 250.00 750.00
3 Computadora 1,800.00 5,400.00 5,400.00
1 Impresora 750.00 750.00 750.00
3 Termometros 95.00 285.00 285.00
2 Balanzas 250.00 500.00 500.00
4 Ollas de acero inoxidable 180.00 720.00 720.00
8 Mesa de trabajos 350.00 2,800.00 2,800.00
8 Sillas 35.00 280.00 280.00
3 Modulos de escritorio 500.00 1,500.00 1,500.00
1 Vitrinas 200.00 200.00 200.00
2 Estante de madera 250.00 500.00 500.00
Activo intangible 4,400.00 4,400.00
Busqueda y reserva del nombre 22.00 22.00
Elaboración de minuta y el levantamiento a
escritura publica 250.00 250.00
Inscripción en la SUNARP 39.00 39.00

Licencia de funcionamiento 254.00 254.00
Registro sanitario de alimentos 365.00 365.00
Derecho de habilitación de planta 1,200.00 1,200.00
Indecopi (B.antecedentes fonéticos) 31.00 31.00
Indecopi (B.antecedentes figurativos) 38.00 38.00
Indecopi (S. registro de marca 535.00 535.00
Compra y leglización de libros contables 96.00 96.00
Pagina web 700.00 700.00
Alojamineto de pagina web 120.00 120.00
Diseño de paneles publicitarios 200.00 200.00
Impresión de paneles publicitarios 200.00 200.00
Diseño de etiquetas 200.00 200.00
Diseño de logotipos 150.00 150.00
Capital de Trabajo 38,124.21 38,124.21
TOTAL EN SOLES 80,759.21 55,459.21

Participación Porcentual 100% 68.67%
Enero Febrero
INGRESOS - 42,827
EGRESOS 38,124 38,124
Materia Prima 23,540 23,540
Mano de Obra 5,455 5,455
Costos Indirectos de F. 334 334
Gastos Administrativos 5,032 5,032
Gasto de Venta 3,764 3,764
Saldo -38,124 4,702
Saldo Acumulado -38,124 -33,422
INVERSION TOT
38,124.21 38,235.00
4,400.00
IGV 18%
Préstamo
Bancario
25,300.00 Activo Fijo Tangible (Sin IGV) 32,402.54
1,200.00 Dosificador 1,016.95

5,000.00 Pasteurizador 4,237.29
7,500.00 Incuavadora de yogurt 6,355.93
1,250.00 Tanque de almacenamiento 1,059.32
1,750.00 Tanque mezclador 1,483.05
3,550.00 Camara de refrigeración 3,008.47
4,300.00 Licuado industrial 3,644.07
750.00 Cocina semi industrial 635.59
Computadora 4,576.27
Impresora 635.59
Termometros 241.53
Balanzas 423.73
Ollas de acero inoxidable 610.17
Mesa de trabajos 2,372.88
Sillas 237.29
Modulos de escritorio 1,271.19
Vitrinas 169.49
Estante de madera 423.73
- Activo Fijo Intangible (Sin IGV) 3,728.81
Busqueda y reserva del nombre 18.64
Elaboración de minuta y el levantamiento a 211.86

Inscripción en la SUNARP 33.05
Licencia de funcionamiento 215.25
Registro sanitario de alimentos 309.32
Derecho de habilitación de planta 1,016.95
Indecopi (B.antecedentes fonéticos) 26.27
Indecopi (B.antecedentes figurativos) 32.20
Indecopi (S. registro de marca 453.39
Compra y leglización de libros contables 81.36
Pagina web 593.22
Alojamineto de pagina web 101.69
Diseño de paneles publicitarios 169.49
Impresión de paneles publicitarios 169.49
Diseño de etiquetas 169.49
Diseño de logotipos 127.12
25,300.00
31.33%
CAPITAL DE TRABAJO
Métodología: Déficit Acumulado Máximo
Marzo Abril Mayo Junio
42,827 42,827 42,827 42,827
38,124 38,124 38,124 38,124
23,540 23,540 23,540 23,540
5,455 5,455 5,455 5,455
334 334 334 334
5,032 5,032 5,032 5,032
3,764 3,764 3,764 3,764
4,702 4,702 4,702 4,702
-28,719 -24,017 -19,315 -14,612
Descricción Inversion total

Activo tangible 38,235.00
Activos intangible 4,400.00
Capital de trabajo 38,124.21
INVERSION TOTAL
38,235.00 Activo tangible

Activos intangible
Capital de trabajo
0
BALANCE GENERAL
CUENTAS 0 1 2 3
Activo Fijo 32,402.54 32,402.54 32,402.54 32,402.54
Reinversión Activo Tangible(Equipo de computo)
Reinversión Activo Tangible(Maquina y Equipos)
TOTAL ACTIVO FIJO32,402.54 32,402.54 32,402.54 32,402.54
CUENTAS 0 1 2 3
Activo Inta 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81
Reinversión Activo Intangible
TOTAL ACTIVO FIJO 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81
Julio Agosto SeptiembreOctubre Noviembre Diciembre
42,827 42,827 42,827 42,827 42,827 42,827 471,092.49
38,124 38,124 38,124 38,124 38,124 38,124
23,540 23,540 23,540 23,540 23,540 23,540
5,455 5,455 5,455 5,455 5,455 5,455
334 334 334 334 334 334
5,032 5,032 5,032 5,032 5,032 5,032
3,764 3,764 3,764 3,764 3,764 3,764
4,702 4,702 4,702 4,702 4,702 4,702
-9,910 -5,208 -505 4,197 8,900 13,602
4 5 6 7 8 9
32,402.54 36,978.81 58,419.49 58,419.49 58,419.49 62,995.76
4,576.27 4,576.27
21,440.68
36,978.81 58,419.49 58,419.49 58,419.49 62,995.76 62,995.76
4 5 6 7 8 9
3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81
3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81

10
62,995.76
62,995.76
10
3,728.81
3,728.81
Costo de Variación de Capital de Variación del
Año
Producción los costos Trabajo (KW) KW
2017 38,124.21 38,124.21

2018 308,242.98 38,886.70 762.48
2019 314,407.84 2% 39,664.43 777.73
2020 320,696.00 2% 40,457.72 793.29
2021 327,109.91 2% 41,266.87 809.15
2022 333,652.11 2% 42,092.21 825.34
2023 340,325.16 2% 42,934.06 841.84
2024 347,131.66 2% 43,792.74 858.68
2025 354,074.29 2% 44,668.59 875.85
2026 361,155.78 2% 45,561.96 893.37
2027 368,378.89 2% 46,473.20 911.24
2028 375,746.47 2% 46,473.20 -
DEPRECIACION ANUAL PROYECTADO
MAQUINARIA
C/U (con CANTIDA VIDA UTIL-
CONCEPTO IGV) D C/U(sin IGV) TASA AÑOS
Dosificador 1,200.00 1 1,017 0.2 5
Pasteurizador 5,000.00 1 4,237 0.2 5
Incuavadora de yogurt 7,500.00 1 6,356 0.2 5
Tanque de almacenamiento 1,250.00 1 1,059 0.2 5
Tanque mezclador 1,750.00 1 1,483 0.2 5
Camara de refrigeración 3,550.00 1 3,008 0.2 5
Licuado industrial 4,300.00 2 3,644 0.2 5
Cocina semi industrial 750.00 3 636 0.2 5
TOTAL 25,300 21,441 TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
COSTO(co CANTIDA COSTO(sin VIDA UTIL-

CONCEPTO TASA
n IGV) D IGV) AÑOS
Computadora 5,400 3 4,576 0.25 4

Impresora 750 1 636 0.1 10
Termometros 285 3 242 0.1 10
Balanzas 500 2 424 0.1 10
Ollas de acero inoxidable 720 4 610 0.1 10
Mesa de trabajos 2,800 8 2,373 0.1 10
Sillas 280 8 237 0.1 10
Modulos de escritorio 1,500 3 1,271 0.1 10
Vitrinas 200 1 169 0.1 10
Estante de madera 500 2 424 0.1 10
TOTAL -
TOTAL 12,935 10,962
ME
T-DEPRECIACIÓN
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
COSTO(sin
COSTO(co CANTIDA IGV) VIDA ÚTIL-
CONCEPTO TASA
n IGV) D AÑOS
Busqueda y reserva del nombre 22.00 1 18.64 10% 10

Elaboración de minuta y el
levantamiento a escritura publica 250.00 1 211.86 10% 10
Inscripción en la SUNARP 39.00 1 33.05 10% 10

Licencia de funcionamiento 254.00 1 215.25 10% 10
Registro sanitario de alimentos 365.00 1 309.32 10% 10
Derecho de habilitación de planta 1,200.00 1 1,016.95 10% 10
Indecopi (B.antecedentes fonéticos) 31.00 1 26.27 10% 10
Indecopi (B.antecedentes figurativos) 38.00 1 32.20 10% 10
535.00 1 453.39 10% 10

Indecopi (S. registro de marca
Compra y leglización de libros contable 96.00 1 81.36 10% 10
Pagina web 700.00 1 593.22 10% 10
Alojamineto de pagina web 120.00 1 101.69 10% 10
Diseño de paneles publicitarios 200.00 1 169.49 10% 10
Impresión de paneles publicitarios 200.00 1 169.49 10% 10
Diseño de etiquetas 200.00 1 169.49 10% 10
Diseño de logotipos 150.00 1 127.12 10% 10
TOTAL de
TOTAL 4,400.00 3,728.81
Amortización
TOTAL DEPRECIACION Y
7,427 7,427
AMORTIZACIÓN
Valor Residual 2,288

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203
847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847
1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271
212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297
602 602 602 602 602 602 602 602 602 602 602
1,458 1,458 1457.627 1457.627 1457.627 1457.627 1457.627 1457.627 1457.627 1457.627 1457.627
381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559 381.3559
5,271 5,271 5,271 5,271 5,271 5,271 5,271 5,271 5,271 5,271 5,271
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144
64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42
61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
237 237 237 237 237 237 237 237 237 237 237
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127
17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
1,783 1,783 1,783 1,783 1,783 1,783 1,783 1,783 1,783 1,783 1,783
7,054 7,054 7,054 7,054 7,054 7,054 7,054 7,054 7,054 7,054 7,054
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86
21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31
21.53 21.53 21.53 21.53 21.53 21.53 21.53 21.53 21.53 21.53 21.53
30.93 30.93 30.93 30.93 30.93 30.93 30.93 30.93 30.93 30.93 30.93
101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
2.63 2.63 2.63 2.63 2.63 2.63 2.63 2.63 2.63 2.63 2.63
3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22
45.34 45.34 45.34 45.34 45.34 45.34 45.34 45.34 45.34 45.34 45.34
8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14
59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
372.88 372.88 372.88 372.88 372.88 372.88 372.88 372.88 372.88 372.88 372.88
7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427

Reinversión al 5 año
Tasa Tiempo Depreciaci

Fecha de compra inversion neta
deprec. años ón anual
Reinversión al 4 año y 8 año 1/1/2017 4,576.27 25% 4 1,144.07

1/1/2017 4,576.27 25% 2 1,144.07
Depreciaci
Valor Tasa Tiempo Depreciación
ón EQUIPO MONTO
Residual deprec. años anual
acumulada
4,576.27 - 42736 4,576.27 25% 2 1,144.07

2,288.14 2,288.14
Depreciación Valor
acumulada Residual
2,288.14 2,288.14
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE OPORTUNIDAD POR LA METODOL
Año S&P 500 Adj. Close Dividendos RM
1927 17.66 0.62

1928 24.35 1.05 43.81%
1929 21.45 0.88 -8.30%
1930 15.34 0.72 -25.12%
1931 8.12 0.50 -43.84%
1932 6.92 0.50 -8.64%
1933 9.97 0.41 49.98%
1934 9.50 0.35 -1.19%
1935 13.43 0.51 46.74%
1936 17.18 0.54 31.94%
1937 10.55 0.56 -35.34%
1938 13.14 0.50 29.28%
1939 12.46 0.54 -1.10%
1940 10.58 0.55 -10.67%
1941 8.69 0.54 -12.77%
1942 9.77 0.59 19.17%
1943 11.67 0.55 25.06%
1944 13.28 0.61 19.03%
1945 17.36 0.68 35.82%
1946 15.30 0.60 -8.43%
1947 15.30 0.80 5.20%
1948 15.20 0.97 5.70%
1949 16.79 1.19 18.30%
1950 20.43 1.53 30.81%
1951 23.77 1.50 23.68%
1952 26.57 1.51 18.15%
1953 24.81 1.44 -1.21%
1954 35.98 1.87 52.56%
1955 45.48 2.23 32.60%
1956 46.67 2.19 7.44%
1957 39.99 1.80 -10.46%
1958 55.21 2.26 43.72%
1959 59.89 1.98 12.06%
1960 58.11 1.98 0.34%
1961 71.55 2.04 26.64%
1962 63.10 2.15 -8.81%
1963 75.02 2.35 22.61%
1964 84.75 2.58 16.42%
1965 92.43 2.83 12.40%
1966 80.33 2.88 -9.97%
1967 96.47 2.98 23.80%
1968 103.86 3.04 10.81%
1969 92.06 3.24 -8.24%
1970 92.15 3.19 3.56%
1971 102.09 3.16 14.22%
1972 118.05 3.19 18.76%
1973 97.55 3.61 -14.31%
1974 68.56 3.72 -25.90%
1975 90.19 3.73 37.00%
1976 107.46 4.22 23.83%
1977 95.10 4.86 -6.98%
1978 96.11 5.18 6.51%
1979 107.94 5.97 18.52%
1980 135.76 6.44 31.74%
1981 122.55 6.83 -4.70%
1982 140.64 6.93 20.42%
1983 164.93 7.12 22.34%
1984 167.24 7.83 6.15%
1985 211.28 8.20 31.24%
1986 242.17 8.19 18.49%
1987 247.08 9.17 5.81%
1988 277.72 10.22 16.54%
1989 353.40 11.73 31.48%
1990 330.22 12.35 -3.06%
1991 417.09 12.97 30.23%
1992 435.71 12.64 7.49%
1993 466.45 12.69 9.97%
1994 459.27 13.36 1.33%
1995 615.93 14.17 37.20%
1996 740.74 14.89 22.68%
1997 970.43 15.52 33.10%
1998 1229.23 16.20 28.34%
1999 1469.25 16.71 20.89%
2000 1320.28 16.27 -9.03%
2001 1148.09 15.74 -11.85%
2002 879.82 16.08 -21.97%
2003 1111.91 17.88 28.41%
2004 1211.92 19.41 10.74%
2005 1248.29 22.38 4.85%
2006 1418.30 25.05 15.63%
2007 1468.36 27.73 5.48%
2008 903.25 28.05 -36.58%
2009 1115.10 22.31 25.92%
2010 1257.64 23.12 14.86%
2011 1257.60 26.02 2.07%
2012 1426.19 30.44 15.83%
2013 1848.36 36.28 32.15%
2014 2058.90 39.44 13.52%
2015 2043.94 43.16 1.37%
Fuente: www.yahoofinance.com, www.bcrp.gob.pe, Damodaran.
Rm Rendimiento promedio anual del índice S&P500 1962 - 2015
Rendimiento promedio anual de los Bonos del Tesoro

Rf
Norteamericano 1962 -2015
Rm - Rf Prima por riesgo 1962 - 2015
Rp Riesgo País Promedio 2005 - 2015 2.57%
Eligimos el periodo 1962 - 2015

Sergio Bravo Orellana en su paper denominado Los parámetros del Capital Asset Pricing Model Conceptos y Estimació
“Para la determinación de los parámetros del CAPM nos inclinamos por la utilización de horizontes de largo plazo debid
razones fundamentales: porque es parte de la metodología de los más reconocidos servicios financieros que se dedica
determinación del Costo de Oportunidad del Capital; y porque la mayoría de libros y artículos publicados sobre el tema
horizonte de largo plazo”.
Riesgo país elegimos el periodo 2005 - 2015

Elegimos este periodo debido a que en los peridos anteriores el riesgo país en el Perú era elevado, el cual se ha ido re
en estos últimos años, el fin es no distorcionar nuestra evaluación.
A continuación vamos a determinar el Beta y Estructura de Capital de Empresas comparables. Luego tenemos que qu
de apalancamiento financiero y tributario, para esto aplicamos la siguiente fórmula:
 a ( L)
na(u ) 
  D 
1  1  t  *   
  E 
Para el cálculo del Beta también podemos utilizar el beta que desarrolla Aswat Damodaran, en este caso se elige el be
industria Engineering & Const (Ingenieria y Cosntrucción).
Beta Razón D/E de la

Industria
N° de Empresas Apalancado Industria
Beverage 36 0.91 24.51%
Beta
Industria
Desapalancado
Sector 0.74
A continuación vamos a determinar el beta apalancado, para esto aplicamos la siguiente fórmula:
  D
a  na*11t * 
  E 
Beta desapalancado 0.74
Tasa de Impuestos 30%
Razón Deuda - Patrimonio 219%
Beta apalancado CONCEL E.I.R.L. 1.87
COK  CAPM  Rf   * ( Rm  Rf )  Rp
Tasa libre de Riesgo (Rf) 6.52%

Beta 1.87
Prima por Riesgo 4.46%
Riesgo País 2.567%
CAPM 17.46% ECONOMICO
D C
CPPC  WACC  * Kd * (1  t )  * Ke
DC DC
%Deuda 31.33% 25,300.00

%Capital 68.67% 55,459.21
TOTAL 100% 80,759.21
Costo deuda 21.00%
CAPM 17.46%
Impuestos 30%
WACC 16.59% FINANCIERO
FUENTE DE LA TASA DE RIESGO PAIZ DE PERU EN EL 2015

Fuente: Bloomberg y Reuters.
Elaboración: Gerencia de Información y Análisis Económico - Subgerencia de Economía Internacional.
DAD POR LA METODOLOGÍA CAPM
T Bond rate RF RP
Industry Name
3.17% Advertising
3.45% 0.84% Aerospace/Defense
3.36% 4.20% Air Transport
3.22% 4.54% Apparel
3.93% -2.56% Auto & Truck
3.35% 8.79% Auto Parts
3.53% 1.86% Bank
3.01% 7.96% Banks (Regional)
2.84% 4.47% Beverage
2.59% 5.02% Beverage (Alcoholic)
2.73% 1.38% Biotechnology
2.56% 4.21% Broadcasting
2.35% 4.41% Brokerage & Investment Banking
2.01% 5.40% Building Materials
2.47% -2.02% Business & Consumer Services
2.49% 2.29% Cable TV
2.49% 2.49% Chemical (Basic)
2.48% 2.58% Chemical (Diversified)
2.33% 3.80% Chemical (Specialty)
2.24% 3.13% Coal & Related Energy
2.39% 0.92% Computer Services
2.44% 1.95% Computer Software
2.19% 4.66% Computers/Peripherals
2.39% 0.43% Construction
2.70% -0.30% Diversified
2.75% 2.27% Educational Services
2.59% 4.14% Electrical Equipment
2.51% 3.29% Electronics
2.96% -1.34% Electronics (Consumer & Office)
3.59% -2.26% Engineering
3.21% 6.80% Entertainment
8.00% -28.93% Environmental & Waste Services
4.69% 33.95% Farming/Agriculture
2.76% 21.36% Financial Svcs.
2.35% 6.38% Financial Svcs. (Non-bank & Insuranc
3.85% -9.91% Food Processing
4.14% 1.51% Food Wholesalers
4.21% 3.58% Furn/Home Furnishings
4.65% 0.75% Healthcare Equipment
4.64% 4.73% Healthcare Facilities
5.70% -3.27% Healthcare Products
6.16% 2.34% Healthcare Services
7.88% -5.44% Heathcare Information and Technolog
6.50% 17.80% Heavy Construction
5.89% 11.01% Homebuilding
6.41% 2.14% Hotel/Gaming
6.90% 2.95% Household Products
7.40% 3.45% Information Services
7.76% 4.96% Insurance (General)
6.81% 14.49% Insurance (Life)
7.78% 0.24% Insurance (Prop/Cas.)
9.15% -0.95% Internet software and services
10.33% 2.00% Investment Co.
12.43% -1.33% Machinery
13.98% 4.34% Metals & Mining
10.47% 35.12% Office Equipment & Services
11.80% 2.89% Oil/Gas (Integrated)
11.51% 13.47% Oil/Gas (Production and Exploration)
8.99% 27.69% Oil/Gas Distribution
7.22% 21.30% Oilfield Svcs/Equip.
8.86% -3.37% Packaging & Container
9.14% 7.07% Paper/Forest Products
7.93% 17.28% Pharma & Drugs
8.07% 6.99% Power
6.70% 17.83% Precious Metals
6.68% 6.84% Publshing & Newspapers
5.79% 13.30% R.E.I.T.
7.82% -7.94% Railroad
5.57% 24.72% Real Estate (Development)
6.41% -0.49% Real Estate (General/Diversified)
5.74% 11.40% Real Estate (Operations & Services)
4.65% 14.30% Recreation
6.44% -8.25% 6.023% Reinsurance
5.11% 16.66% 5.68% Restaurant
5.05% 5.57% 6.51% Retail (Automotive)
3.81% 15.20% 6.14% Retail (Building Supply)
4.25% 0.29% 4.39% Retail (Distributors)
4.22% 4.49% 3.60% Retail (General)
4.39% 2.87% 2.00% Retail (Grocery and Food)
4.70% 1.96% 1.67% Retail (Internet)
4.02% 10.21% 1.38% Retail (Special Lines)
2.21% 20.10% 2.71% Rubber& Tires
3.84% -11.12% 2.70% Semiconductor
3.29% 8.46% 2.83% Semiconductor Equip
1.88% 16.04% 4.15% Shipbuilding & Marine
1.76% 2.97% 2.73% Shoe
3.04% -9.14% 1.59% Steel
2.17% 10.79% 1.62% Telecom (Wireless)
2.27% 1.28% 2.01% Telecom. Equipment
Telecom. Services
n. BCR INVIPERU Thrift
Tobacco
10.99%
Transportation
Trucking
Utility (General)
6.52%
mmercado de capitales Utility (Water)
Total Market
4.46%
Last Updated in January 2017

By Aswath Damodaran
odel Conceptos y Estimación indica:
zontes de largo plazo debido a dos
s financieros que se dedican a la
s publicados sobre el tema adoptan un
levado, el cual se ha ido reduciendo
es. Luego tenemos que quitar el efecto
en este caso se elige el beta de la
Tasa de
Impuestos
5.87%
mula:
m  Rf )  Rp
C
 * Ke
DC
BETAS DEL SECTOR
Number of firms Beta D/E Ratio Tax rate Unlevered beta

Cash/FirmUnlevered
value beta corrected for cash
65 1.03 52.57% 6.04% 0.69 5.91% 0.73
95 1.01 18.99% 15.03% 0.87 6.24% 0.92
25 0.94 109.48% 13.79% 0.48 6.92% 0.52
70 1.15 21.33% 10.29% 0.96 2.99% 0.99
26 1.28 97.56% 4.71% 0.66 8.48% 0.72
75 1.46 32.00% 9.43% 1.13 8.04% 1.23
7 0.72 84.19% 22.17% 0.43 10.94% 0.49
721 0.58 72.00% 18.00% 0.37 13.80% 0.43
36 0.91 24.51% 5.87% 0.74 4.84% 0.78
19 1.14 27.56% 10.72% 0.91 1.38% 0.93
349 1.12 9.15% 1.13% 1.02 4.39% 1.07
30 1.53 48.49% 13.21% 1.08 2.31% 1.10
49 1.11 400.56% 13.44% 0.25 24.39% 0.33
37 1.27 30.05% 16.33% 1.02 5.04% 1.07
179 0.90 29.23% 13.41% 0.72 4.33% 0.75
16 0.97 49.23% 15.00% 0.69 2.58% 0.71
47 1.01 29.67% 6.27% 0.79 7.19% 0.85
10 1.42 33.39% 25.03% 1.13 6.82% 1.22
100 1.01 16.30% 12.74% 0.89 6.25% 0.95
45 1.28 86.63% 2.44% 0.69 5.86% 0.73
129 0.92 20.48% 9.94% 0.78 5.48% 0.82
273 1.07 8.68% 6.16% 0.99 5.50% 1.04
66 1.15 8.83% 5.66% 1.06 5.92% 1.13
18 0.96 30.47% 9.82% 0.75 1.89% 0.77
20 0.77 94.47% 12.60% 0.42 2.27% 0.43
40 1.24 39.03% 11.84% 0.92 11.98% 1.04
135 1.14 13.74% 7.49% 1.01 5.37% 1.07
191 1.02 16.01% 7.52% 0.89 10.69% 1.00
26 1.37 40.30% 8.97% 1.00 6.97% 1.08
56 1.20 22.72% 14.86% 1.01 11.21% 1.13
85 1.19 25.98% 4.85% 0.95 4.05% 0.99
108 1.13 43.59% 5.02% 0.80 1.42% 0.81
29 0.79 41.12% 9.01% 0.58 7.63% 0.63
76 0.99 102.12% 18.37% 0.54 7.22% 0.58
17 1.05 331.47% 9.77% 0.26 7.85% 0.29
97 0.85 27.92% 14.00% 0.69 3.10% 0.71
18 1.18 16.79% 10.69% 1.02 1.71% 1.04
36 1.24 27.66% 10.03% 0.99 3.88% 1.03
193 0.85 17.26% 5.80% 0.73 5.20% 0.77
47 1.13 120.90% 13.49% 0.55 1.22% 0.56
58 1.00 19.80% 8.76% 0.85 4.28% 0.89
126 0.83 27.93% 13.77% 0.67 6.54% 0.72
125 0.99 14.52% 6.09% 0.87 4.88% 0.92
46 1.67 56.30% 19.40% 1.15 5.54% 1.22
32 1.71 56.61% 6.68% 1.12 9.15% 1.23
89 1.27 52.33% 10.48% 0.87 3.84% 0.90
139 1.00 19.33% 9.51% 0.86 3.52% 0.89
71 0.84 10.63% 17.05% 0.77 3.84% 0.81
26 0.92 46.14% 19.19% 0.67 5.04% 0.71
27 1.21 66.67% 17.82% 0.78 10.41% 0.87
53 0.76 34.98% 19.42% 0.60 5.47% 0.63
330 1.05 4.16% 4.59% 1.01 3.98% 1.05
65 0.82 104.40% 6.62% 0.41 11.38% 0.47
141 1.04 17.50% 13.02% 0.91 5.90% 0.96
134 1.26 48.21% 1.90% 0.86 5.37% 0.90
30 1.14 55.08% 12.81% 0.77 5.45% 0.82
8 1.00 8.54% 20.55% 0.94 3.09% 0.97
411 1.24 156.15% 6.29% 0.50 1.76% 0.51
80 0.82 51.93% 4.18% 0.55 1.12% 0.55
163 1.30 20.29% 10.73% 1.10 5.69% 1.17
24 0.99 49.19% 21.28% 0.71 3.31% 0.73
21 1.34 51.99% 8.20% 0.90 3.12% 0.93
138 1.10 13.87% 4.30% 0.97 5.15% 1.03
106 0.68 85.11% 16.03% 0.40 2.05% 0.40
166 1.33 37.02% 0.82% 0.98 10.57% 1.09
52 1.08 36.82% 13.92% 0.82 6.06% 0.87
46 0.78 569.79% 2.48% 0.12 2.40% 0.12
10 1.08 23.69% 20.51% 0.91 1.61% 0.92
22 0.99 24.90% 3.00% 0.80 6.27% 0.85
11 0.72 17.30% 8.72% 0.62 0.69% 0.62
47 1.40 59.57% 8.56% 0.91 3.25% 0.94
70 1.30 25.13% 8.81% 1.06 4.22% 1.11
3 0.56 38.50% 13.34% 0.42 10.46% 0.47
84 0.86 27.57% 15.17% 0.69 2.56% 0.71
30 1.15 57.51% 19.23% 0.79 2.25% 0.80
7 1.07 22.18% 21.97% 0.91 2.89% 0.94
87 1.00 43.82% 16.18% 0.73 1.86% 0.74
21 0.98 35.62% 25.03% 0.77 3.19% 0.80
21 0.81 56.86% 22.83% 0.57 1.72% 0.58
47 1.03 5.06% 9.80% 0.99 3.03% 1.02
137 0.99 37.80% 18.90% 0.75 3.20% 0.78
4 1.27 109.78% 15.21% 0.66 17.50% 0.80
104 1.19 13.02% 7.30% 1.06 6.34% 1.14
51 1.25 16.97% 5.13% 1.08 10.97% 1.21
14 1.50 65.35% 4.99% 0.92 2.28% 0.94
14 0.83 7.89% 19.82% 0.78 3.53% 0.81
37 1.19 45.91% 14.13% 0.85 6.31% 0.91
28 0.68 105.14% 11.54% 0.35 5.15% 0.37
131 1.14 10.77% 6.90% 1.04 6.36% 1.11
82 0.94 71.23% 8.40% 0.57 9.63% 0.63
223 0.53 NA 18.93% 0.01 1.88% NA
12 0.94 20.83% 14.23% 0.80 3.80% 0.83
22 1.01 20.75% 21.21% 0.86 5.60% 0.92

28 1.17 78.48% 27.93% 0.75 2.92% 0.77
20 0.56 69.35% 29.93% 0.38 0.97% 0.38
20 0.75 57.90% 14.52% 0.50 0.55% 0.50

7766 1.01 74.28% 10.32% 0.60 5.24% 0.64
rrected for cash
wwacc exper
2017 2018 2019 2020
CON IGV 555,889.14 572,676.99 589,971.84

SIN IGV 471,092.49 485,319.49 499,976.13
IGV INGRESOS 84,796.65 87,357.51 89,995.70
INGRESOS ACUMULADOS 84,796.65 172,154.16 262,149.86
CON IGV 42,635.00 383,160.09 395,667.50 402,847.15

SIN IGV 36,131.36 339,331.70 345,496.56 351,784.72
IGV EGRESOS 6,503.64 43,828.38 50,170.93 51,062.43
MODULO IGV -6,503.64 40,968.26 37,186.57 38,933.27

PAGO IGV 34,464.62 37,186.57 38,933.27
IGV EGRESOS 6,503.64 43,828.38 50,170.93 51,062.43

IGV EGRESOS ACUMULADO 6,503.64 50,332.03 100,502.96 151,565.40
CON IGV 42,635.00 383,160.09 395,667.50 402,847.15

SIN IGV 36,131.36 339,331.70 345,496.56 351,784.72
IGV EGRESOS 6,503.64 43,828.38 50,170.93 51,062.43
IGV EGRESOS ACUMULADO 6,503.64 50,332.03 100,502.96 151,565.40
CON IGV 555,889.14 572,676.99 589,971.84

SIN IGV 471,092.49 485,319.49 499,976.13
IGV INGRESOS 84,796.65 87,357.51 89,995.70
IGV INGRESOS ACUMULADOS 84,796.65 172,154.16 262,149.86
MÓDULO DEL IGV

AÑO BASE AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
IGV DE LOS INGRESOS - 84,796.65 87,357.51 89,995.70
IGV DE LOS EGRESOS 6,503.64 43,828.38 50,170.93 51,062.43
DIFERENCIA -6,503.64 40,968.26 37,186.57 38,933.27
CREDITO FISCAL -6,503.64 - - 823.73
PAGO DEL IGV - 34,464.62 37,186.57 38,933.27
ACUMULADO DE IGV PAGADO - 34,464.62 71,651.19 110,584.46
IGV ACUMULADO -6,503.64 40,968.26 121,983.22 211,087.43
BALANCE GENERAL PASIVO S/. 50,332 S/. 100,503 S/. 151,565
CONCILIACION CTA 50,332.03 100,502.96 151,565.40

2021 2022 2023 2024 2025 2026
INGRESOS
607,788.99 626,144.21 645,053.77 664,534.39 684,603.33 705,278.35
515,075.41 530,630.69 546,655.74 563,164.74 580,172.32 597,693.52
92,713.57 95,513.52 98,398.03 101,369.65 104,431.02 107,584.83
354,863.43 450,376.96 548,774.99 650,144.64 754,575.66 862,160.50
EGRESOS
410,170.40 417,640.12 425,259.23 433,030.72 440,957.64 449,043.10
358,198.64 364,740.84 371,413.88 378,220.38 385,163.02 392,244.50
51,971.76 52,899.28 53,845.34 54,810.33 55,794.62 56,798.59
40,741.81 42,614.25 44,552.69 46,559.32 48,636.40 50,786.24

40,741.81 42,614.25 44,552.69 46,559.32 48,636.40 50,786.24
EGRESOS
51,971.76 52,899.28 53,845.34 54,810.33 55,794.62 56,798.59
203,537.16 256,436.44 310,281.78 365,092.11 420,886.73 477,685.32
410,170.40 417,640.12 425,259.23 433,030.72 440,957.64 449,043.10

358,198.64 364,740.84 371,413.88 378,220.38 385,163.02 392,244.50
51,971.76 52,899.28 53,845.34 54,810.33 55,794.62 56,798.59
203,537.16 256,436.44 310,281.78 365,092.11 420,886.73 477,685.32
607,788.99 626,144.21 645,053.77 664,534.39 684,603.33 705,278.35

515,075.41 530,630.69 546,655.74 563,164.74 580,172.32 597,693.52
92,713.57 95,513.52 98,398.03 101,369.65 104,431.02 107,584.83
354,863.43 450,376.96 548,774.99 650,144.64 754,575.66 862,160.50
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026
92,713.57 95,513.52 98,398.03 101,369.65 104,431.02 107,584.83
51,971.76 52,899.28 53,845.34 54,810.33 55,794.62 56,798.59
40,741.81 42,614.25 44,552.69 46,559.32 48,636.40 50,786.24
3,859.32 - - 823.73 - -
41,565.54 46,473.57 44,552.69 46,559.32 49,460.13 50,786.24
152,150.01 198,623.57 243,176.26 289,735.58 339,195.71 389,981.95
302,891.67 397,477.68 494,929.65 595,334.31 698,781.04 805,361.90
S/. 202,713 S/. 251,753 S/. 305,599 S/. 360,409 S/. 415,380 S/. 472,179
202,713.43 251,753.39 305,598.73 360,409.06 415,379.95 472,178.54

2027 2028
726,577.76 748,520.41
615,743.86 634,339.33
110,833.90 114,181.08
972,994.39 1,087,175.47
457,290.26 465,702.37
399,467.62 406,835.20
57,822.64 58,867.18
53,011.25 55,313.90
53,011.25 55,313.90
57,822.64 58,867.18
535,507.97 594,375.15 BALANCE ACTIVOS
457,290.26 465,702.37
399,467.62 406,835.20
57,822.64 58,867.18
535,507.97 594,375.15
726,577.76 748,520.41
615,743.86 634,339.33
110,833.90 114,181.08
972,994.39 1,087,175.47
AÑO 2027 AÑO 2028

110,833.90 114,181.08
57,822.64 58,867.18
53,011.25 55,313.90
- -
53,011.25 55,313.90
442,993.20 498,307.10
915,171.75 1,028,308.29
S/. 530,001 S/. 588,868
530,001.19 588,868.37
PERIODO
2017
2018
PRINCIPAL 25,300.00 2019
Monto a Financiar 25,300.00 2020
TEA 21% 2021
PERIODO 5 2022
CUOTA 8,646.66
Balance General
Fuente: BCP Cuentas 1
Pasivo
Pasivo Cte. 3,333.66
Pasivo no Cte. 21,966.34
Total 25,300.00
AMORTIZACIÓN INTERES CUOTA SALDO Escudo Fiscal
25,300.00
3,333.66 5,313.00 8,646.66 21,966.34 1,434.51
4,033.73 4,612.93 8,646.66 17,932.61 1,245.49
4,880.82 3,765.85 8,646.66 13,051.79 1,016.78
5,905.79 2,740.88 8,646.66 7,146.00 740.04
7,146.00 1,500.66 8,646.66 - 405.18
4,841.99
2 3 4 5
4,033.73 4,880.82 5,905.79 7,146.00

17,932.61 13,051.79 7,146.00 -
21,966.34 17,932.61 13,051.79 7,146.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS FINANCIERO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
B. COSTO DE FAB. PROD. VEND. 308,243 314,408 320,696 327,110 333,652 340,325
Materia Prima 239,387 244,175 249,058 254,039 259,120 264,303
Mano de Obra Directa 65,460 66,769 68,105 69,467 70,856 72,273
Costos Indirectos de Fabricación 3,396 3,464 3,533 3,604 3,676 3,749
C. COSTOS DE OPERACIÓN 114,142 113,442 112,595 111,570 110,330 108,829
Gastos Administrativos 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
Gasto de Venta 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
Gastos Financieros 5,313 4,613 3,766 2,741 1,501
Depreciación + Amortización 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
Utilidad Bruta 48,707 57,469 66,685 76,395 86,649 97,501
Impuesto a la Renta 27% 13,151 15,517 18,005 20,627 23,395 26,325
UTILIDAD NETA 35,556 41,953 48,680 55,769 63,253 71,176
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ECONÓMICO

DESCRIPCION 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
B. COSTO DE FAB. PROD. VEND. 308,243 314,408 320,696 327,110 333,652 340,325
Materia Prima 239,387 244,175 249,058 254,039 259,120 264,303
Mano de Obra Directa 65,460 66,769 68,105 69,467 70,856 72,273
C. COSTOS DE OPERACIÓN 108,829 108,829 108,829 108,829 108,829 108,829
Gastos Administrativos 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
Gasto de Venta 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
Depreciación + Amortización 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
Utilidad Bruta 54,020 62,082 70,451 79,136 88,149 97,501
UTILIDAD NETA 39,435 45,320 51,429 57,769 64,349 71,176
Estado de Ganancias y Perdidas Proyectados (2017-2027) en soles

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas - 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
Otros ingreso - - - - - - -
Total de ingresos - 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
Costos Indirectos de fabricación 308,243 314,408 320,696 327,110 333,652 340,325
Utilidad Bruta 162,850 170,912 179,280 187,965 196,979 206,331
Gastos de Administración 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
Gastos de Ventas 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
Depreciacion + Amortisación 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
Utlidad Operativa 54,020 62,082 70,451 79,136 88,149 97,501
Gastos Financieros 5,313 4,613 3,766 2,741 1,501 -
Utilidad antes de Impuestos 48,707 57,469 66,685 76,395 86,649 97,501
Utilidad Neta 35,556 41,953 48,680 55,769 63,253 71,176
Estado de Ganancias y Perdidas Proyectados (2017-2027) en soles
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas - 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
Otros ingreso - - - - - - -
Total de ingresos - 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656
Utilidad Bruta 162,850 170,912 179,280 187,965 196,979 206,331
Gastos de Administración 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
Gastos de Ventas 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
Depreciacion + Amortisación 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
Utlidad Operativa 54,020 62,082 70,451 79,136 88,149 97,501
Utilidad antes de Impuestos 54,020 62,082 70,451 79,136 88,149 97,501
Utilidad Neta 39,435 45,320 51,429 57,769 64,349 71,176
FINANCIERO
2024 2025 2026 2027 2028
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
347,132 354,074 361,156 368,379 375,746
269,589 274,980 280,480 286,090 291,811
73,719 75,193 76,697 78,231 79,795
3,824 3,901 3,979 4,059 4,140
108,829 108,829 108,829 108,829 108,829
60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
7,427 7,427 7,427 7,427 7,427

107,204 117,269 127,708 138,536 149,763
28,945 31,663 34,481 37,405 40,436
78,259 85,606 93,227 101,131 109,327
ECONÓMICO
2024 2025 2026 2027 2028
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
347,132 354,074 361,156 368,379 375,746
269,589 274,980 280,480 286,090 291,811
73,719 75,193 76,697 78,231 79,795
3,824 3,901 3,979 4,059 4,140
108,829 108,829 108,829 108,829 108,829
60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
107,204 117,269 127,708 138,536 149,763
28,945 31,663 34,481 37,405 40,436
78,259 85,606 93,227 101,131 109,327
(2017-2027) en soles
2024 2025 2026 2027 2028
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
- - - - -
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
347,132 354,074 361,156 368,379 375,746
216,033 226,098 236,538 247,365 258,593
60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
107,204 117,269 127,708 138,536 149,763
- - - - -
107,204 117,269 127,708 138,536 149,763
28,945 31,663 34,481 37,405 40,436
78,259 85,606 93,227 101,131 109,327
(2017-2027) en soles
2024 2025 2026 2027 2028
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
- - - - -
563,165 580,172 597,694 615,744 634,339
347,132 354,074 361,156 368,379 375,746
216,033 226,098 236,538 247,365 258,593
60,381 60,381 60,381 60,381 60,381
41,022 41,022 41,022 41,022 41,022
7,427 7,427 7,427 7,427 7,427
107,204 117,269 127,708 138,536 149,763
107,204 117,269 127,708 138,536 149,763
28,945 31,663 34,481 37,405 40,436
78,259 85,606 93,227 101,131 109,327
FLUJO DE C
DESCRIPCION 2017 2018

A. INGRESOS 555,889
B. COSTO DE FAB. PROD. VEND. 351,944
Materia Prima 282,477
Mano de Obra Directa 65,460
Costos Indirectos de Fabricación 4,007
C. GASTOS DE ADM Y VENTA 105,547
Gastos Administrativos 60,381
Gasto de Venta 45,166
D. IMPUESTOS 49,050
Pago del IGV 34,465
Impuesto a la Renta 14,585
FLUJO DE
E. INVERSIONES 80,759 762
ACTIVO FIJO 38,235 -
Dosificador 1,200
Pasteurizador 5,000
Incuavadora de yogurt 7,500
Tanque de almacenamiento 1,250
Tanque mezclador 1,750
Camara de refrigeración 3,550
Licuado industrial 4,300
Cocina semi industrial 750
Computadora 5,400
Impresora 750
Termometros 285
Balanzas 500
Ollas de acero inoxidable 720
Mesa de trabajos 2,800
Sillas 280
Modulos de escritorio 1,500
Vitrinas 200
Estante de madera 500
INTANGIBLES 4,400.00 -
Busqueda y reserva del nombre 22.00 -
Elaboración de minuta y el levantamiento a
escritura publica
250.00
Inscripción en la SUNARP 39.00
Licencia de funcionamiento 254.00
Registro sanitario de alimentos 365.00
Derecho de habilitación de planta 1,200.00
Indecopi (B.antecedentes fonéticos) 31.00
Indecopi (B.antecedentes figurativos) 38.00
Indecopi (S. registro de marca 535.00
Compra y leglización de libros contables 96.00
Pagina web 700.00
Alojamineto de pagina web 120.00
Diseño de paneles publicitarios 200.00
Impresión de paneles publicitarios 200.00
Diseño de etiquetas 200.00
Diseño de logotipos 150.00
CAPITAL DE TRABAJO 38,124 762
Inversión en Capital de Trabajo 38,124
Var. en el Capital de Trabajo 762.48
Valor de Rescate
FLUJO DE
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -80,759 48,586
FLUJO DE
Principal 25,300.00
Amortización 3,334
Interés 5,313
Escudo Fiscal 1,435
Deuda Real 7,212
FLUJO DE
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -55,459 41,374
CAPM 17.46%
VA S/. 278,449.54
VAN ECONÓMICO 197,690.32
TIR ECONÓMICO 64%
IR ECONÓMICO 3.45
PERIODO RECUPERACION ECONOMICO 1 año y 11 meses
WACC 16.59%
VA 264,282.76
VAN FINANCIERO 208,823.54
TIR FINANCIERO 79%
IR FINANCIERO 4.77
PERIODO RECUPERACION FINANCIERO 1 año con 3 meses
FLUJO DE
DESCRIPCION 2017 2018
A. INGRESOS 555,889
Cantidad 70,078
Precio 8
B. COSTO DE PRODUCCIÓN 351,944
Materia Insumos 240,430
Mano de Obra Directa 65,460
Costos Indirectos 46,054
C. COSTOS DE OPERACIÓN 105,547
Gastos Administrativos 60,381
Gastos de Venta 45,166
D. IMPUESTOS 49,050
Pago del IGV 34,465
Impuesto a la Renta 14,585
FLUJO DE
E. INVERSIONES 80,759 762
ACTIVO FIJO 38,235
Maquinaria 24,550
Mobiliario y Equipo 13,685
INTANGIBLES 4,400
Gastos de Constitución 1,011
Licencias 254
Gastos Preoperativos 3,135
CAPITAL DE TRABAJO 38,124 762
Inversión en Capital de Trabajo 38,124
Var. en el Capital de Trabajo 762
FLUJO DE
Flujo de Caja Economico -80,759 48,586
FLUJO DE C
Principal 25,300
Amortizacion 3,334
Interes 5,313
Escudo Fiscal 1,594
Flujo de Caja Financiero -55,459 41,533
CAPM 17.46%
VAN ECONOMICO 163,394
TIR ECONOMICO 58%
IRE 3.02
PRI 1 AÑO 9 MESES 12 DIAS
WACC 16.59%
VAN FINANCIERO 173,467
TIR FINANCIERO 72%
IRF 4.13
Periodo de recuperación menor a 2 años

FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN
2019 2020 2021 2022 2023 2024

572,677 589,972 607,789 626,144 645,054 664,534
358,983 366,162 373,486 380,955 388,575 396,346
288,126 293,889 299,767 305,762 311,877 318,115
66,769 68,105 69,467 70,856 72,273 73,719
4,087 4,169 4,253 4,338 4,424 4,513
111,015 111,015 111,015 111,015 111,015 111,015
65,849 65,849 65,849 65,849 65,849 65,849
45,166 45,166 45,166 45,166 45,166 45,166
53,949 57,955 62,109 66,415 70,878 75,504
37,187 38,933 40,742 42,614 44,553 46,559
16,762 19,022 21,367 23,800 26,325 28,945
FLUJO DE CAJA DE CAPITAL
778 793 6,209 25,375 842 859
- - 5,400 24,550 - -
1,200
5,000
7,500
1,250
1,750
3,550
4,300
5,400.00
- - - - - -
- - - - - -
778 793 809 825 842 859
777.73 793.29 809.15 825.34 841.84 858.68
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

47,953 54,046 54,970 42,384 73,744 80,810
FLUJO DE CAJA DE DEUDA
4,034 4,881 5,906 7,146

4,613 3,766 2,741 1,501
1,245 1,017 740 405
7,401 7,630 7,907 8,241
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

40,551 46,416 47,064 34,142 73,744 80,810
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
2019 2020 2021 2022 2023 2024
572,677 589,972 607,789 626,144 645,054 664,534
71,480 72,909 74,368 75,855 77,372 78,919
8 8 8 8 8 8
357,545 364,696 371,989 379,429 387,018 394,758
245,238 250,143 255,146 260,249 265,454 270,763
65,331 66,638 67,970 69,330 70,716 72,131
46,975 47,915 48,873 49,851 50,848 51,864
111,015 111,015 111,015 111,015 111,015 111,015
65,849 65,849 65,849 65,849 65,849 65,849
45,166 45,166 45,166 45,166 45,166 45,166
62,300 66,981 71,837 76,871 82,092 87,503
37,187 38,933 40,742 42,614 44,553 46,559
25,113 28,048 31,095 34,257 37,539 40,944
FLUJO DE CAJA DE CAPITAL
778 793 6,209 25,375 842 859
5,400 24,550
24,550
5,400
778 793 809 825 842 859
778 793 809 825 842 859

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
41,040 46,486 46,738 33,453 64,087 70,399
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA
4,034 4,881 5,906 7,146

4,613 3,766 2,741 1,501
1,384 1,130 822 450
33,777 38,969 38,914 25,257 64,087 70,399
-32,173 0.78 9.41 12.3

-13,926 0.41 4.95 28.5
2025 2026 2027
684,603 705,278 726,578
404,273 412,358 420,606
324,477 330,966 337,586
75,193 76,697 78,231
4,603 4,695 4,789
111,015 111,015 111,015
65,849 65,849 65,849
45,166 45,166 45,166
80,299 85,268 90,416
48,636 50,786 53,011
31,663 34,481 37,405
5,176 893 -1,377

4,300 - -
4,300
- - -
- - -
876 893 911
875.85 893.37 911.24

2,288.14
83,840 95,744 105,918
83,840 95,744 105,918

2025 2026 2027
684,603 705,278 726,578
80,498 82,108 83,750
9 9 9
402,653 410,706 418,921
276,178 281,702 287,336
73,573 75,045 76,546
52,902 53,960 55,039
111,015 111,015 111,015 - - -
65,849 65,849 65,849
45,166 45,166 45,166
93,113 98,928 104,955
48,636 50,786 53,011
44,477 48,142 51,943
6,276 893 911

5,400
5,400
876 893 911
876 893 911
71,546 83,735 90,776
71,546 83,735 90,776
CAPM 17%
VAN ECONOMICO 163,394
TIR ECONOMICO 58%
IRE 3.02
WACC 17%
VAN FINANCIERO 173,467
TIR FINANCIERO 72%
IRF 4.13
- - - - - - -
ES 12 DIAS
BALANCE GENERAL
ACTIVO AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
Activo Corriente
Caja y Bancos 38,124 79,498 120,049 88,957 136,020
Variación de Capital de Trabajo 762 1,540 2,334 3,143
Cargas Diferidas
Total Activo Corriente 38,124 80,261 121,590 91,290 139,163
Activo No Corriente
Activo Fijo Tangible 32,403 32,403 32,403 32,403 36,979
Depreciación acumulada - 7,054 14,108 21,161 28,215
Debito fiscal 6,504 50,332 100,503 151,565 203,537
Activo Intangible 3,729 3,729 3,729 3,729 3,729
Amortización de Intangibles 373 746 1,119 1,492
Total Activo No Corriente 42,635 79,037 121,781 165,417 214,538
TOTAL ACTIVO 80,759 159,297 243,371 256,707 353,701
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Deuda corto plazo 3,334 4,034 4,881 5,906 7,146
Tributos, contraprestaciones y
aportes al sistema de
pensiones y de salud por pagar
Remuneraciones y Participaciones por pagar
Total pasivo corriente 3,334 4,034 4,881 5,906 7,146
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 21,966 17,933 13,052 7,146 -
Tributos por pagar - 50,332 100,503 151,565 202,713
Total pasivo no corriente 21,966 68,265 113,555 158,711 202,713
TOTAL PASIVO 25,300 72,298 118,436 164,617 209,859
Patrimonio
Capital social 55,459 55,459 55,459 55,459 55,459
Resultado del ejercicio - 35,556 41,953 48,680 55,769
Utilidades retenidas - - 35,556 - 48,680
TOTAL PATRIMONIO 55,459 91,015 132,968 104,139 159,908
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 80,759 163,314 251,404 268,756 369,767
Elaboración propia - -4,017 -8,033 -12,049.56 -16,066.08
Pago de dividendos : seran pagados cada dos años por 25,300 21,966 17,933
acuerdo de los socios
Utilidad año 2017 35,556.22
utilidad año 2018 41,952.63
77,508.85
104,448.54
134,429.34
163,864.84
utilidad año 2027 101,130.99
194,358.11
ANCE GENERAL
AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027
65,714 139,458 85,839 169,680 101,559 207,477

3,968 4,810 5,669 6,544 7,438 8,349
69,682 144,268 91,508 176,224 108,997 215,826
58,419 58,419 58,419 62,996 62,996 62,996

35,269 42,323 49,377 56,431 63,484 70,538
256,436 310,282 365,092 420,887 477,685 535,508
3,729 3,729 3,729 3,729 3,729 3,729
1,864 2,237 2,610 2,983 3,356 3,729
281,451 327,870 375,254 428,198 477,570 527,966
351,133 472,138 466,761 604,422 586,566 743,791
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
251,753 305,599 360,409 415,380 472,179 530,001
251,753 305,599 360,409 415,380 472,179 530,001
251,753 305,599 360,409 415,380 472,179 530,001
55,459 55,459 55,459 55,459 55,459 57,154

63,253 71,176 78,259 85,606 93,227 101,131
- 63,253 - 78,259 - 93,227
118,713 189,889 133,718 219,324 148,686 251,512
370,466 495,487 494,127 634,704 620,865 781,513
-19,332.60 -23,349.12 -27,365.64 -30,282.16 -34,298.68 -37,721.98
13,052 7,146 - 85,397

-
2017 2018
1.00
Puntos de Equilibrio 43,636.07 43,636.07
Costos fijos 101,402.67

P.E = = =
margen de contribucion 2.32
Precio de venta 6.72
Descripcón
punto de equilibrio en unidades anuales
punto de equilibrio en soles anuales
punto de equilibrio en unidades mensuales

punto de equilibrio en soles mensuales
punto de equilibrio en unidades diarias.

punto de equilibrio en soles diarias
En el punto e equilibrio se incorporor el alquiler de local y el servicio de agua alos gastos fij
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
43,636.07 43,636.07 43,636.07 43,636.07 43,636.07 43,636.07 43,636.07 43,636.07
43,636
3,636.34 Unidades Mensuales

293,338.52 Soles al año
24,444.88 Soles al mes
Valor.
43,636
293,338.52
3,636
24,444.88
145
977.80
y el servicio de agua alos gastos fijos considerados en la formula de la plantilla

2027
43,636.07

Costos para Yogurt de Yacon Con Stevia

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RUBRO VALOR UNIT. UND REQUERID.

COSTO DE MOD- MANO DE OBRA DIRECTA

Mano de Obra Indirecta Cantidad Sueldo Bruto

COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

JEFE DE VENTAS 1 1,053.86

Costo de Produccion 5.85

EsSalud Gratificación Vacaciones CTS

Total de Mano de Obra Directa

Costo Mensual Costo Anual

TASA DE PROYECCION ANUAL 2% INGRESOS PROYECTADOS

PRECIO DE VENTA-SIN IGV 6.72 6.79 6.86 6.93 7.00 7.07

TOTAL INGRESOS-SIN IGV 471,092 485,319 499,976 515,075 530,631 546,656

PRECIO DE VENTA-CON IGV 7.93 8.01 8.09 8.17 8.25 8.34

TOTAL INGRESOS-CON IGV 555,889 572,677 589,972 607,789 626,144 645,054

TOTAL INGRESOS-SIN IGV

TOTAL INGRESOS-CON IGV

7.14 7.21 7.28 7.35 7.43

563,165 580,172 597,694 615,744 634,339

8.42 8.50 8.59 8.68 8.76

664,534 684,603 705,278 726,578 748,520

INGRESOS PROYECTADOS SIN IGV

INGRESOS PROYECTADOS CON IGV

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

9 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

PERIODOS 2018 2019 2020

COSTOS SIN IGV

GASTOS DE ADMINISTRACION 60,381 60,381 60,381

GASTOS DE VENTA 41,022 41,022 41,022

TOTAL COSTOS SIN IGV 409,646 415,811 422,099

GASTOS DE ADMINISTRACION 60,381 65,849 65,849

GASTOS DE VENTA 45,166 45,166 45,166

Gráfico de costos y gastos proyectado

TOTAL COSTOS CON IGV

2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

COSTOS SIN IGV

60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381 60,381

41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022 41,022

428,513 435,055 441,728 448,534 455,477 462,558 469,782

COSTOS CON IGV

65,849 65,849 65,849 65,849 65,849 65,849 65,849

45,166 45,166 45,166 45,166 45,166 45,166 45,166

astos proyectados sin IGV

022 2023 2024 2025 2026 2027

2023 2024 2025 2026 2027

1 Dosificador 1,200.00 1,200.00

Inscripción en la SUNARP 39.00 39.00

TOTAL EN SOLES 80,759.21 55,459.21

25,300.00 Activo Fijo Tangible (Sin IGV) 32,402.54

1,200.00 Dosificador 1,016.95

Elaboración de minuta y el levantamiento a 211.86

Descricción Inversion total

38,235.00 Activo tangible

3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81

2017 38,124.21 38,124.21

COSTO(co CANTIDA COSTO(sin VIDA UTIL-

Computadora 5,400 3 4,576 0.25 4

Busqueda y reserva del nombre 22.00 1 18.64 10% 10

Inscripción en la SUNARP 39.00 1 33.05 10% 10

535.00 1 453.39 10% 10

Valor Residual 2,288

7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427 7,427

Tasa Tiempo Depreciaci

Reinversión al 4 año y 8 año 1/1/2017 4,576.27 25% 4 1,144.07