Trabajo Grupal Conta 3

OVLV S.A.C.
R.U.C. Nº20513569344
Registro en el Libro Diario
Enero 2015
N° Fecha
1 1/2/2015
2 1/2/2015
3 1/2/2015
4 1/2/2015
5 1/6/2015
6 1/6/2015
7 1/8/2015
8 1/8/2015
N° Fecha
9 1/9/2015
10 1/9/2015
11 1/9/2015
12 1/12/2015
13 1/12/2015
14 1/13/2015
15 1/13/2015
16 1/13/2015
17 1/14/2015
18 1/14/2015
N° Fecha
19 1/14/2015
20 1/15/2015
21 1/15/2015
22 1/15/2015
23 15/012015
24 1/15/2015
25 1/19/2015
26 1/19/2015
27 1/19/2015
N° Fecha
28 1/19/2015
29 1/20/2015
30 1/20/2015
31 1/20/2015
32 1/20/2015
33 1/21/2015
34 1/21/2015
35 1/21/2015
36 1/22/2015
37 1/23/2015
N° Fecha
38 1/23/2015
39 1/23/2015
40 1/23/2015
41 1/23/2015
42 1/23/2015
43 1/23/2015
44 1/29/2015
45 1/29/2015
C.
Libro Diario
Descripción
Efectivo y Equivalente de efectivo
Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Depreciacion inmuebles, acumulada
Tributos a pagar
Cuentas por pagar accionistas, directores y Gerentes
Capital
Resultados acumulados positivo
Utilidad de Ejercicio
Por apertura de Ejercicio
Otros Gastos de Gestion
Suministros
Tributos por Pagar IGV
IGV por pagar
Cuentas por pagar Comerciales
Facturas por pagar
Por la compra de utiles de escritorio
Gastos Administrativos
Gastos Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos Gastos
Destino de Gastos
Facturas por pagar
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco BIF
Por la cancelacion de utiles de escritorio
Gastos de Servicios prestados por Terceros
Alquileres
IGV por pagar
Facturas por pagar
Se provisiona pago de Alquiler de Oficina mes de Enero 2015
Gastos Ventas
Destino de Gastos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas por Cobrar comerciales
IGV por pagar
Ventas
Por la Venta de Servicio de colocacion de concreto Factura Nº1-084. A credito
Costo de Ventas
Descripción
Mercaderias
Costo de Ventas
Tributos por pagar
IGV
Banco BIF
Pago de Tributo IGV Periodo 12-2014
Otros- Tramites
Honorarios por pagar
Provision de Recibo de Honorarios por Gestion
Gastos Ventas
Destino de Gastos
IGV por pagar
Ventas
Por venta de servicio de asfaltado de Puente Casuarias, al Credito. Factura 1-
085
Costo de Ventas
Mercaderias
Costo de Ventas
Compra
Mercaderias
IGV por pagar
Facturas por pagar
Por la Compra de Mercaderia a Ferreteria
Mercaderias
Variacion de Existencias
Ingreso de Mercaderias
Facturas por pagar
Banco BIF
Por la Cancelacion de Mercaderia Ferreteria
IGV por pagar
Ventas
Por la Venta de Servicio de colocacion de concreto Factura Nº1-086
Costo de Ventas
Mercaderias
Descripción
Costo de Ventas
Banco BIF
Por la cancelacion de la Factura Nº1-086
Mantenimiento y reparaciones
IGV por pagar
Facturas por pagar
Por el mantenimiento de 1 computadora
Gastos Ventas
Destino de Gastos
Facturas por pagar
Banco BIF
Por la cancelacion del mantenimiento de computadora
Compra
Mercaderias
IGV por pagar
Facturas por pagar
Por la compra de mercaderia a Credito, a Productos Ferretero S.AC.
Mercaderias
Energia electrica
IGV por pagar
Facturas por pagar
Provision de Recibo de Luz
Gastos Ventas
Destino de Gastos
Agua
IGV por pagar
Facturas por pagar
Provision de Recibo de Agua
Descripción
Gastos Ventas
Destino de Gastos
Compra
Mercaderias
IGV por pagar
Facturas por pagar
Por la compra de mezcla asfaltica a Ditranserva
Mercaderias
Facturas por pagar
Banco BIF
Por la compra de Mercaderia
Cuentas por Cobrar a Personal
Prestamo
Banco BIF
Prestamo a personal Srta. Roxana Morales Torres
Compras
Repuestos
IGV por pagar
Facturas por pagar
Por la compra de una placa de computadora
Gastos Ventas
Destino de Gastos
Facturas por pagar
Banco BIF
Por la cancelacion de la compra de placa de computadora
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco Bif
Facturas por Cobrar
Pago por cancelacion de Venta Factura Nº1-084
Inmuebles , Maquinarias y Equipos
Equipos Diversos
Descripción
IGV por pagar
Facturas por pagar
Compra de 1 plotter
Facturas por pagar
Banco Bif
cancelacion de la compra de 1 plotter
Otros Gastos de Gestion

Suministros
IGV por pagar
Facturas por pagar
Por la compra de Papel para Plotter
Gastos Ventas
Destino de Gastos
Facturas por pagar
Banco BIF
Por la cancelacion de compra de papel para Plotter
IGV por pagar
Ventas
Por venta de servicio de asfaltado al Consorcio Universitaria , al Credito.
Factura 1-85
Costo de Ventas
Mercaderias
Costo de Ventas
Gastos de Personal
Remuneraciones por Pagar
Provision de Planilla mes de Enero 2015
Destino de Gastos
ANEXO Nº1
Pagina 10
Debe Haber
389,128.00
179,753.00
90,168.00
4,774.00
223,638.00
123,400.00
103,517.00
23,384.00
300.85
54.15
355.00
210.60
90.25
300.85
355.00
355.00
2,881.36
518.64
3,400.00
2,016.95
864.41
2,881.36
4,400.00
671.19
3,728.81
2,610.17
Debe Haber
2,610.17
4,774.00
4,774.00
500.00
500.00
350.00
150.00
500.00
134,583.00
20,529.61
114,053.39
79,837.37
79,837.37
30,000.00
5,400.00
35,400.00
30,000.00
30,000.00
35,400.00
35,400.00
10,673.90
1,628.22
9,045.68
6,331.98
6,331.98
Debe Haber
10,673.90
10,673.90
38.14 Pagina 11
6.86
45.00
26.70
11.44
38.14
45.00
45.00
6,000.00
1,080.00
7,080.00
6,000.00
6,000.00
280.00
50.40
330.40
196.00
84.00
280.00
285.00
51.30
336.30
Debe Haber
199.50
85.50
285.00
14,194.92
2,555.08
16,750.00
14,194.92
14,194.92
16,750.00
16,750.00
2,000.00
2,000.00
296.61
53.39
350.00
207.63
88.98 296.61
350.00
350.00
4,400.00
4,400.00
8,033.05
1,445.95
9,479.00
Debe Haber
9,479.00
9,479.00
245.76 Pagina 12
44.24
290.00
172.03
73.73 245.76
290.00
290.00
28,550.00
4,355.08
24,194.92
16,936.44
16,936.44
4,450.00 -1 -1
4,450.00
4,450.00
4,450.00
1,075,558.10 1,075,558.10
-
OVLV S.A.C.
R.U.C. Nº20513569344
BALANCE DE COMPROBACION
Periodo: ENERO 2015
ESTADO DE SITUACION
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS MAYOR SALDOS FINALES FINANCIERA
COD CTAS CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo 389,128.00 15,074.00 69,443.00 334,759.00 334,759.00

12 Cuentas por Cobrar Comerciales 178,207.00 15,074.00 163,133.00 163,133.00
14 Cuentas por cobrar a personal 2,000.00 2,000.00 2,000.00
20 Mercaderias 50,195.00 105,716.00 55,521.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 179,753.00 8,033.00 187,786.00 187,786.00
39 Depreciacion Acumulada 90,168.00 90,168.00 -90,168.00
40 Tributos por pagar IGV 4,774.00 16,034.00 27,184.00 15,924.00
41 Remuneraciones por pagar 4,450.00 4,450.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales 62,669.00 74,315.00 11,646.00
44 Cuentas por Pagar, Accionistas 223,638.00 223,638.00
50 Capital 123,400.00 123,400.00
59 Resultados Acumulados 103,517.00 103,517.00
60 Compras 50,491.00 50,491.00
61 Variacion Existencias 50,195.00 50,195.00
62 Gastos de Personal 4,450.00 4,450.00
Gastos de Servicios prestados por
63 3,984.00 3,984.00
Terceros
65 Otros Gastos de Gestion 547.00 547.00
69 Costos de Ventas 105,716.00 105,716.00
70 Ventas 151,023.00 151,023.00
79 CCI 9,277.00 9,277.00
89 Utilidad de Ejercicio 23,384.00 23,384.00
94 Gastos Administrativos 7,829.00 7,829.00
95 Gastos Ventas 1,448.00 1,448.00
568,881.00 568,881.00 506,677.00 506,677.00 862,143.00 862,143.00 597,510.00
- RESULTADO DEL MES
-
ANEXO Nº3
O DE SITUACION ESTADO DE RESULTADOS

NANCIERA INTEGRALES
PASIVO Y COSTOS Y INGRESOS

PATRIMONIO GASTOS
55,521.00
15,924.00
4,450.00
11,646.00
223,638.00
123,400.00
103,517.00
105,716.00
151,023.00
23,384.00
7,829.00
1,448.00
561,480.00 114,993.00 151,023.00
36,030.00 36,030.00
-
OVLV S.A.C. ANEXO Nº5
R.U.C. Nº20513569344
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

ENERO 2015
S/.
Ventas 151,023
(-) Costo Venta -105,716
Utilidad / Pérdida Bruta 45,307
(-) Gastos Administrativos -7,829

(-) Gasto Ventas -1,448
(-) Depreciación del ejercicio 0
Utilidad y/o Perdida Operativa 36,030
Ingresos Financieros 0
(-) GastosFinancieros 0
Utilidad / Perdida antes de impues 36,030
(-) Impuesto a renta
Utilidad del ejercicio 36,030
Distribución de Gastos Total Administrativos

9,277 7,829
Gastos 7,829
Ventas
1,448
1,448
Pagina Nº17
OVLV S.A.C.
R.U.C. Nº20513569344
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ENERO 2015
ACTIVO S/. PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 334,759 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales 163,133 Remuneraciones por pagar
Cuentas por cobrar personal, direc, acc 2,000 Cuentas por pagar impuestos
Mercadería -55,521 Otras Cuentas por pagar diversas
Total Activo corriente 444,371 Total Pasivo corriente
Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Inmuebles, Maquinarias y equipos 187,786 Obligaciones Financieras LP
Depreciación Acumulada -90,168
Intangibles Total Pasivo no corriente
Amortización Acumulada
PATRIMONIO
Total Activo corriente 97,618 Capital
Resultados Acumulados
Utilidad de Ejercicio
Total Patrimonio
Total Activo 541,989 Total Pasivo y Patrimonio

ANEXO Nº4
S/.
235,285
4,450
15,924
255,659
123,400
103,517
59,413
286,330
541,989
Pagina Nº16
OVLV S.A.C.
R.U.C. Nº20513569344
REGISTRO EN EL LIBRO MAYOR

Period
Gastos Administrativos Gastos de Ventas

SI SI SI
3 210.60 3 90.25
6 2,016.95 6 864.41
11 350.00 11 150.00
21 26.70 21 11.44
26 196.00 26 84.00
28 199.50 28 85.50
34 207.63 34 88.98
40 172.03 40 73.73
45 4,450.00
MM
SF
MM 7,829 0 MM 1,448
SF 7,829 SF 1,448
Capital Compras
SI 123,400 1 SI SI
14 30,000.00 32
23 6,000.00
29 14,194.92
33 296.61
MM 0 0 33
SF 123,400
MM 50,491 0 MM
SF 50,491 SF
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales
SI SI 1 SI
7 4,400.00 10,673.90 19 4 355.00 355.00 2 36
12 134,583.00 4,400.00 36 16 35,400.00 3,400.00 5 19
17 10,673.90 22 45.00 500.00 10
42 28,550.00 31 16,750.00 35,400.00 14
35 350.00 45.00 20
38 9,479.00 7,080.00 23
41 290.00 330.40 25
336.30 27
16,750.00 29
350.00 33
9,479.00 37
290.00 39
MM 178,207 15,074 MM 62,669 74,315 MM

SF 163,133 SF 11,646 SF
Cuentas por Pagar Accionistas Depreciación Inmuebles Acumulada

SI 223,638.00 1 1 SI 90,168 SI
MM 0 MM 0 0 MM
SF 223,638 SF 90,168 SF
Costo de Ventas Gastos de Personal

SI SI SI
8 2,610.17 44 4,450 5
13 79,837.37 10
18 6,331.98 20
43 16,936.44 25
27
MM 105,716 0 MM 4,450 0 MM
SF 105,716 SF 4,450 SF
Inmuebles, Maquinarias y Equipos Otros Gastos de Gestion

1 SI 179,753 SI SI
37 8,033.05 2 300.85 9
39 245.76 2
5
14
20
23
25
27
29
33
37
39
MM 8,033 0 MM 547 0 MM
SF 187,786 SF 547 SF
Ventas Mercaderias
SI SI SI
3,728.81 7 15 30,000.00 2,610.17 8
114,053.39 12 24 6,000.00 79,837.37 13
9,045.68 17 30 14,194.92 6,331.98 18
24,194.92 42 16,936.44 43
MM 151,023 43 50,195 105,716 MM

SF 0 SF 55,521 SF
Resultados Acumulados Positivo Utilidad de Ejercicicio Anterior

SI 103,517 1 SI 23,384 1
MM 0 MM 0 0
SF 103,517 SF 23,384
ANEXO Nº2
CCI
300.85 3
2,881.36 6
500.00 11
38.14 21
280.00 26
285.00 28
296.61 34
245.76 40
4,450.00 45
0 9,277
9,277
Cuentas por Cobrar al Personal
2,000
2,000
2,000 0
Pagina Nº13
389,128
4,400.00 9,479.00 38
10,673.90 355.00 4
4,774.00 9
35,400.00 16
45.00 22
16,750.00 31
2,000.00 32
350.00 35
290.00 41
15,074 69,443
334,759
VARIACION DE EXISTENCIAS
30,000.00 15
6,000.00 24
14,194.92 30
0 50,195
0
2,881.36
500.00
38.14
280.00
285.00
3,984 0
3,984
Pagina Nº14
Tributos por Pagar
4,774.00 1
4,774.00 671.19 7
54.15 20,529.61 12
518.64 1,628.22 17
5,400.00 4,355.08 42
6.86
1,080.00
50.40
51.30
2,555.08
53.39
1,445.95
44.24
16,034 27,184
15,924
Remuneraciones por Pagar
4,450.00 44
0 4,450.00
4,450
Pagina Nº15

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OVLV S.A.C.

Por la Venta de Servicio de colocacion de concreto Factura Nº1-084. A credito

cancelacion de la compra de 1 plotter

Otros Gastos de Gestion

Periodo: ENERO 2015

10 Efectivo y Equivalentes de efectivo 389,128.00 15,074.00 69,443.00 334,759.00 334,759.00

O DE SITUACION ESTADO DE RESULTADOS

PASIVO Y COSTOS Y INGRESOS

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

(-) Gastos Administrativos -7,829

(-) Impuesto a renta

Utilidad del ejercicio 36,030

Distribución de Gastos Total Administrativos

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO S/. PASIVO

Total Activo corriente 444,371 Total Pasivo corriente

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Total Activo 541,989 Total Pasivo y Patrimonio

REGISTRO EN EL LIBRO MAYOR

Gastos Administrativos Gastos de Ventas

MM 178,207 15,074 MM 62,669 74,315 MM

Cuentas por Pagar Accionistas Depreciación Inmuebles Acumulada

Costo de Ventas Gastos de Personal

Inmuebles, Maquinarias y Equipos Otros Gastos de Gestion

MM 151,023 43 50,195 105,716 MM

Resultados Acumulados Positivo Utilidad de Ejercicicio Anterior

Cuentas por Cobrar al Personal

Gastos de Servicios prestados por Terceros

Remuneraciones por Pagar

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