INSTITUTO TECNOLOGICO DE CULIACAN

INSTRUMENTOS DE PRESUPUESTACION EMPRESARIAL

PROYECTO DE INVESTIGACÍON FINAL

PROFESORA: NAYELY GUADALUPE VALENZUELA PALMA

ALUMNOS: OSWALDO SANTANA PAYAN

ITZEL BELTRAN GALINDO

AULA: UA1 1-2 PM

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INDICE

INTRODUCCIÓN ……..………………………….……………………………………………………………..……….. 3

MISION, VISION Y VALORES ………………………………………………………………………………………….4

ANALISIS DE LA SITUACIÓN …………...……….……………………………………………..…………………… 5

 ANALISIS FODA ……………………………………………….............................………...………… 5

OBJETIVOS ……………………………………………………..……………………………………..…………………… 6

 OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICOS ……..………………………………………………………..... 6

 METAS …………………………………….………………………………………………..………………..….. 6

ESTRATEGIAS DE MARKETING …………………………………………………………………..………………….7

 LAS 4 P´S …………………………………………………………………………………..……………………7 - 8

ELABORACIÓN - PRODUCTO …………………………………………………………………..……………………9

ORGANIGRAMA …………………………………………………………………………………….……………………10

PRESUPUESTO DE VENTAS Y DE PRODUCCIÓN ………………………………………..………………….11

MATERIALES DIRECTOS – MANO DE OBRA DIRECTA ……………………………….…………………..12

COSTOS INDIRECTOS DE MANUFACTURA – PRESUPUESTOS DE INVENTARIO FINAL DE

PRODUCTOS TERMINADOS (BASE DE COSTO ABSORBENTE) ………………………………………..13

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y ADM. – PRESUPUESTO DE EFECTIVO …………….14

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS – EJ. CON CAMBIO DE VARIABLES …………..15

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA – ESTADO DE VENTAS MENSUALES – M. B ………..16

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN – PUNTO DE EQUILIBRIO EN VENTAS Y UNIDADES………17-18

CONCLUSION……………………………………………………………………………………………………………….19

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INTRODUCCION

El presente proyecto se llevo a cabo a través de de una investigación

estadística en la ciudad de Culiacán, en base a estas encuestas nos
percatamos del hecho de que existe una gran necesidad por cuidar nuestra
salud, esto debido al gran numero de adultos encuestados con enfermedades
varias.

Este proyecto nace de una vieja bebida tradicional de una familia sinaloense,
que se consumia solo en casa, un dia al estar preparando el agua fresca se les
ofrecio un par de vecinas, estas opinaron que seria una buena idea
embotellar y comercializar la bebida y a partir de esta idea comenzó todo.

El proyecto de empresa ‘’Waikiki-fresh’’ es planteada como una opción

saludable ante la falta de bebidas de sabor saludables y nutritivas, esto
debido a que nuestra bebida está compuesta con pulpa de fruta 100%
natural, sin colorantes artificiales y con un alto contenido en nutrientes tales
como el hierro, potasio, antioxidantes, vitaminas y minerales.

Todas estas características prueban sin duda alguna que Waikiki-fresh

contrubuye en una forma sana y deliciosa a la buena alimentación de quien
nos de una oportunidad al probar nuestro producto.

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MISIÓN

Servir, deleitar y contribuir en cuestiones de salud a nuestros consumidores,

Waikiki-fresh quiere dar en todo momento un excelente servicio a los
consumidores, para que no solo consuman, sino que inviten a otras personas a
consumir.

VISIÓN

Adecuarnos al estilo de vida de los consumidores haciendo productos organicos y

saludables, con el fin de satisfacier al consumidor, no solo con la intención de
posicionarnos en Culiacán, sino con miras de seguir creciendo exponencialmente
hasta ser una empresa líder, sin alejarnos de la calidad en nuestros productos,
dejando en cada sorbo un cliente satisfecho.

VALORES

Calidad: es una prioridad en todo momento para nosotros. Por lo cual, detrás de
cada botella hay personas interesadas en conservar y tener siempre un alto nivel
de calidad.

Servicio: Procesos claros, entregas puntuales y una actitud de servicio, soporte y

ayuda detrás de cada miembro de nuestro equipo de trabajo.

Orientación al cliente: Waikiki-fresh dirige sus esfuerzos para conseguir la máxima

satisfacción de nuestros clientes, estudiando sus necesidades para aumentar su
eficiencia.

Innovación: Waikiki-fresh busca conocer al consumidor, con nuestro producto

innovador busca estar a la altura de las exigencias del mercado en la actualidad y
en un futuro.

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ANALISIS DE LA SITUACIÓN

Waikiki-fresh es una empresa que esta en proceso de desrrollo en nuestra ciudad

de Culiacán Sinaloa, partiendo de la idea de crear un producto organico, nutritivo y
saludable, capaz de satisfacer las exigencias de los consumidores.

Nuestro producto hidrata, da energía y nutre, va dirigido especialmente a

mayoristas y minoristas, que promuevan nuestro producto ante el publico en
general.

FODA

Fortalezas
No existe competencia regional
nuestro producto tiene un buen margen de
utilidad
No se necesita de muchos empleados
Es un producto de calidad
excelente sabor
Oportunidades
Muchas personas buscan productos
naturales
El mercado es muy grande
lo pueden consumir persnas de todas
edades
Con pocainversión se puede incrementar
exponencialmente la producción

Debilidades Amenazas
No existe una producción constante Las personas que desprestigian al
betabel como un tuberculo de buen
No se cuenta con empleados de planta sabor.
Existe mucha competencia en aguas La falta de conocimiento de los
frescas beneficios del betabel
El publico no conoce nuestro producto La falta de clientes

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OBJETIVOS

Objetivo general

Llegar a ser una empresa rentable, que pueda lograr un crecimiento constante y
unas finanzas sanas y lograr entrar en el mercado con una aceptación por el publico
en general.

Objetivos específicos

 Lograr aumentar la producción del agua de betabel en un 200%

 Emplear a más personal
 Satisfacer la demanda del mercado creciente
 Optimizar recursos para el máximo aprovechamiento de la materia prima, lo
cual nos permitirá minimizar costos y brindar un mejor servicio
 Ofrecer una alta calidad en nuestro producto para satisfacer a nuestros
clientes exigentes
 Darnos a conocer a mediano plazo en toda la región.

METAS

 Lograr posicionarnos como lideres por medio del desarrollo de 2 a 3 ventajas

competitivas durante el primer año de vida de la empresa.
 Expandirnos a mercados en las zonas circunvecinas, como lo son Guasave,
Mazatlán, Los mochis durante los primeros 3 años de la empresa.
 Recuperar la inversión inicial en el periodo de 2 a 3 años
 Diversificar nuestro producto en diferentes presentaciones o mezclas de
sabores

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ESTRATEGIAS DE MARKETING

Producto

Nuestro producto tiene grandes beneficios para la salud, cuenta con ciertas
características que lo hacen especial y atractivo para el consumidor tales como el
hierro, potasio, anti oxidantes, vitaminas y minerales, los cuales se obtienen de la
pulpa del betabel, que es indicado en casos de anemia, mejora la circulación
sanguínea, purifica y oxigena la sangre, fortalece el organismo en general.

Para la estategia de productos podemos:

 Lanzar una nueva línea de productos para niños

 Lanzar nuevas mezclas de betabel con frutas

PRECIO

El precio que manejamos es relativamente bajo tomando en cuenta los beneficios

que trae al consumidor, con un costo de $25 el litro de agua de betabel.

Para las estrategias de precio podemos:

 Ofrecer descuentos a mayoristas y minoristas por pronto pago

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LOCALIZACIÓN

Nuestro producto se distribuiría principalmente dentro de la ciudad de Culiacán,

hasta que se vea un desarrollo considerable se planteara una expansión

Dentro de las estrategias de plaza podemos

 Diversificar los puntos de ventas de nuestros productos, desde abarrotes

hasta restaurantes y escuelas.
 Contar con al menos 1 vehiculo de distribución para el producto

PROMOCIÓN

Como estrategia de promoción para dar a conocer nuestro producto, estimular y

motivar su compra implementaremos las siguientes acciones:

 Alquilar espacios publicitarios en letreros o paneles ubicados en la via

publica
 Anuncios en internet
 Participar en ferias de emprendedores
 Crear un puesto temporal de degustación
 Contratar anuncios cortos en la radio

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PRODUCTO

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ORGANIGRAMA

ITZEL
HEIDY
GERENTA DE VENTAS Y
CONTABILIDAD

OSWALDO
GERENTE DE
PRODUCCIÓN

PROCESADOR EMBOTELLADOR ABASTECEDOR

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PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

11
MATERIALES DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA

12
COSTOS INDIRECTOS DE MANUFACTURA

PRESUPUSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (BASE DE

COSTO ABSORBENTE)

13
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

14
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

EJEMPLO CON CAMBIO DE VARIABLES

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ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

ESTIMACIÓN DE VENTAS MENSUALES

Litro de agua de betabel = $25.00 Venta de botellas diarias = 40

25.00 x 40 = 1,000.00 diarios

1,000.00 x 30 = $30,000.00 mensuales

MARGEN BRUTO

Margen bruto = Ventas – C.V

Margen bruto = 175,000.00 – 78,311.45 = $96,688.55

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MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (% DE GANANCIA)

96,688.55 / 175,000.00 = 0.5525 0.5525 x 100 = 55.25 %

PUNTO DE EQUILIBRIO EN VENTAS Y UNIDADES

VENTAS

12,480.00

(1- 5,585.00/30,000.00) = $ 15,407.40

UNIDADES

12,480.00

0.81 = $ 15,407.40

ES NECESARIO VENDER…… 12,480.00

(25 - 7.33) = 706 UNIDADES

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 UNIDADES
18000

16000

14000

12000

10000

8000

6000

4000

2000

0
0 100 200 300 400 500 600 700 800

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