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INDICE

1. OPERACION DE DESCUENTO

1.1 Descuento de Letras de Cambio ………………………………………… pg 2

1.1.1 Concepto ………………….pg2

1.1.2 Casos …………….. pg3

1.1.3 Formatos y Contratos …………………………….pg4

1.2 Descuento de Facturas Negociables

1.2.1 Concepto …………………………………….. pg5

1.2.2 Casos …………………………………………… pg6

1.2.3 Formatos y Contratos …………………… pg7

2. Operaciones de Financiamiento

2.1 Prestamos para capital de trabajo …………….. pg 8

2.1.1 Capital de Trabajo Conyuntral ………….. pg 8

2.1.2 Capital de Trabajo Estructural …………… pg 8

2.1.3 Casos …………………………………………….. pg 9

2.1.4 Formatos y contratos ……………………….. pg 10

3. Operaciones de Financiamiento de Activo Fijo

3.1 Préstamo para Compra de Maquinarias ………… pg12

3.1.1 Concepto y Casos ………………………………………. Pg12 y pg13

3.1.2 Formatos y Contratos ………………………………… pg 14


DESCUENTO
1. OPERACIONES DE DESCUENTO
Las operaciones de descuento son aquellas que realizan las empresas, mediante las que una
entidad financiera le anticipa el dinero que le deben sus clientes. El desarrollo de este proceso
sería el siguiente:

* Una empresa vende a un cliente, quedando una cantidad pendiente de pago. Por este
motivo, se rellena una letra en la que figura este importe (Nominal) y un plazo establecido
para el pago (Vencimiento de la operación)

* La empresa vendedora desea disponer del dinero de la venta anterior anticipadamente,


para ello acude a su banco para que le adelante el dinero (operación de descuento). La
entidad bancaria le cobrará un tanto de interés (tanto de descuento) que se calculará por los
días que el banco le anticipa el dinero (Días). El importe de la letra menos el importe de los
intereses (Descuento) será la cantidad que en este momento recibe la empresa (Efectivo).
Como podemos apreciar, es una operación similar a un préstamo con la garantía de la letra.

* Llegado el vencimiento de la letra, si el banco cobra la letra del cliente, se producirá la


finalización de la operación quedando en poder de la entidad bancaria este importe. Si la letra
no es pagada, la empresa vendedora deberá devolver al banco el importe de la letra. A este
procedimiento se le llama descuento de letra o negociación de una letra. Para realizar esta
operación previamente se ha tenido que acordar con el banco las condiciones que se van a
aplicar y cuál es el importe máximo de letras descontadas que la empresa puede tener. A este
acuerdo, entre la entidad bancaria y la empresa, se denomina línea de descuento.

1.1El descuento de letras


El descuento de letras es una de las operaciones más típicas de financiación a corto plazo de las
empresas. Básicamente consiste en que una entidad financiera adelante a la empresa el importe
de una letra a cobrar, con respecto al vencimiento y previa deducción de unos intereses y
comisiones bancarias. El descuento que realiza la entidad financiera es salvo buen fin, lo que
significa que si al vencimiento del efecto no es abonado por el librado –generalmente será el
deudor o cliente de la empresa–, la entidad financiera procederá a cargar el importe del mismo en
nuestra cuenta más los gastos de devolución. A partir de aquí, la empresa tiene, básicamente, dos
posibilidades de actuación:

el protesto de la letra e intentar el cobro de la misma a través de medios judiciales.


*

*Negociar de alguna forma el cobro: aplazamiento, renovación de la letra, etc.

Aunque, como es lógico, se puede descontar cualquier tipo de efecto en las entidades financieras,
el estudio contable lo realizaremos para las letras que se originen en el tráfico habitual de la
empresa, es decir, las que provienen de los clientes, ya que son las más habituales.
1.2 DESCUENTO DE FACTURAS NEGOCIABLES

La Factura Negociable permite a los proveedores financiar sus cuentas por cobrar (ventas al
crédito) dándoles la posibilidad de recibir anticipadamente el pago de sus facturas; facilitando
sus cobranzas, delegando esta función al banco y utilizando sus facturas como garantía de
operaciones de crédito.

La Factura Negociable es una tercera copia obligatoria en los comprobantes de pago impresos
y/o importados -facturas comerciales y recibos por honorarios- que tendrá calidad y efectos de
título valor de modo que cuente con características que permitan su negociación/transferencia a
terceros, cobro, protesto y ejecución en caso de incumplimiento. La Factura Negociable puede
ser física o electrónica.
Se puede transferir por endoso y tiene mérito ejecutivo por lo que permite un rápido proceso
judicial de cobro ante el incumplimiento del deudor/comprador.
FINANCIAMIENTO
2 .PRESTAMO PARA CAPITAL DE TRABAJO

Se entiende como capital de trabajo a la capacidad de una compañía para llevar a cabo
sus actividades con normalidad en el corto plazo. Este puede ser calculado como los
activos que sobran en relación a los pasivos de corto plazo. Nos resulta útil para obtener
el equilibrio patrimonial de cada organización empresarial ya que es una herramienta
fundamental a la hora de realizar un análisis interno de la firma ya que evidencia un
vínculo muy estrecho con las operaciones diarias que se concretan en ella.

2.1 Capital de trabajo coyuntural


La necesidad de financiamiento coyuntural responde al requerimiento temporal de
efectivo para la compra de mercaderías, en el caso de comercios; o de materias primas, insumos,
mano de obra o servicios, en el caso de producción. Ello, con la finalidad de incrementar la
operatividad del negocio, producto del incremento de la demanda por estacionalidad (campaña
escolar, navidad, festividades regionales, etc.) u oportunidad de negocio (pedidos extraordinarios.etc)

2.2 Capital de trabajo estructural

Respecto a la necesidad de financiamiento de capital de trabajo estructural, de lo que se trata es de


financiar el capital de trabajo neto (activo corriente – pasivo corriente); es decir, el activo corriente (por
ejemplo: mercaderías y cuentas por cobrar comerciales) que no ha sido financiado ni por bancos, ni
proveedores.

Por ser una necesidad estructural (a menos que se contraiga el negocio), su financiamiento no debería ser de
corto plazo. Sin embargo, no existe consenso respecto al plazo máximo a otorgar. Por lo que, algunas
entidades financieras suelen otorgar como plazo máximo 2 años, luego del cual se vuelve a evaluar el
negocio.
PYMES

3. CAPITAL PARA TÚ NEGOCIO

3.1 Financiamiento de maquinarias, equipos y vehículos

Crédito diseñado para financiar la compra de máquinas, equipos y unidades de transporte


para tu negocio.
 Es un préstamo en cuotas fijas y con pagos mensuales que permite atender el
financiamiento de bienes muebles.
 El financiamiento está dirigido a la compra o ampliación de maquinarias, equipos y
unidad de transporte para tu negocio.
 Puedes hacer pre pagos y cancelación anticipada sin restricciones ni penalidades.
 Se puede solicitar el crédito en soles o dólares.
 Financia hasta un 80% del valor de las maquinarías, equipos y vehículos para montos
mayores a US$ 30000.
 Motos de financiamiento mínimo S/.1500 o US $250000.
 Dependiendo de la evaluación crediticia, plazo de financiamiento máximo de 60 meses
para maquinarias/equipos y 48 meses para vehículos.
 Hasta 2 meses de periodo de gracia.
 El primer pago es a los 30 días de aprobado el préstamo.
 Genera un cronograma de pago para un mejor control de las fechas de pago.
 Recibes un estado de cuenta mensual que informa sobre la situación de crédito.
 Las cuotas se pueden pagar en ventanilla de Agencias BCP o con cargo en cuenta.