INDICE

1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA O DE LA IDEA DE NEGOCIO

1.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO QUE SE PLANTEA OFRECER

1.3 ANÁLISIS DEL MERCADO IDENTIFICADO Y LA ESTRATEGIA DE

INTERVENCIÓN

2. NATURALEZA DE LA IDEA DE NEGOCIO

2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

2.2 DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA DE PRODUCCIÓN

2.3. DEFINICIÓN DE LOS PRINCIPALES ATRIBUTOS QUE CONSTITUYEN LOS

FACTORES DE COMPETITIVIDAD DEL PRODUCTO

3. ANÁLISIS DEL ENTORNO

3.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO

3.2 ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO

3.2.1 CLIENTE
3.2.2 COMPETENCIA DIRECTA
3.2.3 PROVEEDORES
3.2.4 AMENAZA DE SUSTITUTOS
4. PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA

4.1 VISIÓN

4.2 MISIÓN

4.3 ANALISIS FODA

5. ESTUDIO DE MERCADO

5.1 MERCADO CONSUMIDOR

5.2 MERCADO PROVEEDOR

5.3 IDENTIFICACIÓN DE LA OFERTA Y DEMANDA DEL PRODUCTO

5.4 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA PRESENTE Y DEMANDA FUTURA

Página 1
6. PLAN DE MARKETING

6.1 FORMULACIÓN ESTRATÉGICA DEL PLAN DE MARKETING

6.2 ESTRATEGIA DE MEZCLA DEL PLAN DE MARKETING

7. PLAN DE OPERACIONES

7.1 OBJETIVOS DE OPERACIONES

7.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO, TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

7.3 DISEÑO DE LA PLANTA O DISTRIBUCIÓN

8. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO

8.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS

8.2 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

8.3 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

8.4 ESTADOS FINANCIEROS

8.5 FLUJO DE CAJA ECONÓMICA Y FINANCIERA

8.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

9. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS

9.1 RECLUTAMIENTO

9.2 SELECCIÓN

9.3 CAPACITACIÓN, EVALUACIÓN Y POLÍTICAS SALARIALES

10. PLAN DE CONTINGENCIA

11. CONCLUSIONES

12. RECOMENDACIONES

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 INTRODUCCION

El presente trabajo se refiere a la elaboración de helados de Quinua, el cual cuenta con

propiedades beneficiosas para el consumo humano, ya que comer helado no es un placer
restringido para aquellas personas que cuidan su dieta. Por el contrario, desde hoy es una rica
y saludable forma de evitar enfermedades.

La quinua contiene más proteínas que ningún otro grano --16.2 % comparado con un 7.5 % del
arroz, y con un 14 % del trigo. Su proteína es de alta calidad, contiene aminoácidos similares a
la leche. Combinado con otros cereales como la soya, la quinua mejora su valor proteico.
También es una fuente de almidón, azúcar, fibra, minerales y vitaminas.

Usar productos de Quinua disminuye el riesgo del cáncer de mama, reducen el riesgo de
cáncer de colon y de próstata, así como también disminuyen el contenido de colesterol total en
la sangre.

Página 3
 PROYECTO DE INVERSIÓN

1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA O DE LA IDEA DE NEGOCIO
Elaboración de helados a base de productos naturales (Quinua).

1.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO QUE SE PLANTEA OFRECER

En efecto, la quinua es una planta oleaginosa que posee muchas propiedades benéficas
para una sana y correcta alimentación. Es rica en proteínas (que el organismo asimila
con facilidad), sales, minerales, calcio, fósforo, hierro, hidratos de carbono y lecitina, una
sustancia que ayuda a combatir el estrés y el colesterol.
Además la exhaustiva elaboración hace que el helado de quinua sea fácilmente digerible
y el edulcorante, usado para sustituir el azúcar hace que el alimento sea dulce y
agradable con menos calorías.
 No contiene producto lácteo
 No contiene colesterol
 No contiene azúcar
 No contiene grasa animal

1.3 ANÁLISIS DEL MERCADO IDENTIFICADO Y LA ESTRATEGIA DE

INTERVENCIÓN

Área de mercado:

El área de mercado es el Distrito de Trujillo donde iniciaremos la venta de nuestros

productos.

Consumidores:

Personas que quieren prevenir enfermedades, así como también aquellas personas que
quieren consumir productos naturales.

Personas que tiene capacidad adquisitiva, gustan del algo diferente y sobre todo
orgulloso de nuestros productos nativos.

Proveedores:

Mercado Zonal Palermo (Av. Vallejo y Eguren)

Mercado La Hermelinda (Av. América Norte con la Av. 08 de Octubre.

Competidores:

Página 4
 El chileno:
Se encuentra ubicado Ayacucho, 577 - Trujillo - La Libertad

Gelarti:

Se encuentra ubicado en el Mall Aventura Plaza y otros puntos de ventas.

Pinkberry:

Se encuentra ubicado en el Mall Aventura Plaza y otros puntos de ventas.

Cadena de Frozen Yogurt bien posicionada en el mercado peruano, entregando valor continúo a sus
stakeholders. Se encuentra en Trujillo- Lima y más departamentos

Donofrio:

Es una de la más gran empresa con distribución a nivel nacional.

Tipo de Mercado: Elástico

Según el análisis por la gran cantidad de sustitutos.

Introducción del producto en el mercado:

La zona escogida para lanzar nuestro producto es el distrito de Trujillo, cuyos centros de
ventas será un lugar alquilado y también distribuiremos a diferentes puntos de venta
como minimarket, bodegas y restaurantes.

2. NATURALEZA DE LA IDEA DE NEGOCIO

2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Elaboración de helados a base de quinua manteniendo totalmente intactas

las características del sabor y de la estructura del helado tradicional, pero
con menor cantidad de calorías y mucha más salud.

Fresa
Mango
Vainilla

2.2 DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA DE PRODUCCIÓN

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 Conservación
Mezclado de
Preparación de chupetes,
bases
de leche. helados,
(Estabilizantes)
conos

Maceración
Mezclado de
de 8hrs en Venta de
edulcorante y
refrigeradora helados.
leche
.

Se añade la
Mezclado de mezcla a la
fruta. batidora

2.3. DEFINICIÓN DE LOS PRINCIPALES ATRIBUTOS QUE CONSTITUYEN LOS

FACTORES DE COMPETITIVIDAD DEL PRODUCTO.

*La Quinua es un producto que contiene mucha proteína, hasta 50% más que otros
"granos." La organización mundial de la salud considera la proteína de la quínoa tan
completa como la de la leche.

* La proteína que contiene la quínoa es casi completa. Es uno de los pocos vegetales
que ofrece esta ventaja.

Por esta razón es que la quínoa está ganando popularidad porque puede ayudar a
proveer proteína completa en las dietas vegetarianas o a personas que desean
alternativas para estar saludables.

*Quínoa es rica en hierro, potasio, riboflavina, varias de vitaminas del complejo B,

magnesio, zinc, cobre y otros.

3. ANÁLISIS DEL ENTORNO

3.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO

Político – Legal:

El TLC con diferentes países permite a empresas entrar al mercado peruano con mayor facilidad.

Página 6
Económico:

El crecimiento de la economía peruana se ha mantenido estable por lo tanto está proyectado que el
crecimiento en el sector de helados crezca este año entre 15 y 20%. Mayor nivel de ingresos per cápita
en el Perú, para el 2015 se proyecta un aumento del 40% del PBI per cápita con respecto al 2010.

Socio Cultural:

Preocupación por comida saludable.

La cultura peruana valora un servicio alegre y amigable. En la actualidad consumir lo propio está en
auge, el estilo de vida en el Perú cambia, rompiendo la barrera desestacionalidad ya que se puede
consumir en cualquier día del año y no solo en el verano.

Tecnológico:

Acceso a aplicaciones o sistema de punta que permiten una mayor productividad, a nivel corporativo
tiene como socio estratégico MicrosFidelio Inc. Interacción vía web con sus clientes sobre sus
productos. Compra de maquinaria que aumentara su utilidad mediante el uso eficiente de sus
recursos.

Ambiental:

El país cuenta con climas favorables, terrenos favorables en consecuencia aumento en la producción
de frutas e insumos.

Demográfico:

Aumento descentralizado de lo ingresos, llegando este incremento también a sectores más bajos. Se
proyecta que este crecimiento crezca, dando poder adquisitivo e incrementando el potencial de
mercado.

3.2 ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO

3.2.1 CLIENTE

Se trata de determinar quiénes serán los clientes potenciales de la

empresa. Pueden ser particulares (consumidores finales) o empresas,
Administraciones Públicas o Asociaciones, Fundaciones, etc. Sean del
grupo que sean, es importante determinar quiénes son, dónde están, qué
necesitan y qué demandan, qué mejoras desearían respecto de los
productos que ahora ofrece la competencia y en qué basan sus
decisiones de compra.

3.2.2 COMPETENCIA DIRECTA

Se debe analizar la competencia más directa: aquellas empresas que
ofrecen los mismos (o similares) productos o servicios y que se dirigen al
mismo público. Cuestiones fundamentales: quiénes son, dónde están, qué
venden, a quién venden, cómo venden, qué ventajas tienen, cuáles son
sus carencias, y por qué tienen éxito o por qué no.

Página 7
 3.2.3 PROVEEDORES
Influyen de manera directa en la calidad de los productos o servicios de
una empresa. Se debe identificar a aquellos que ofrezcan ventajas
competitivas respecto de los productos o servicios que vamos a
desarrollar.

3.2.4 AMENAZA DE SUSTITUTOS

Los sustitutos de nuestro producto son los diversos helados
tradicionales a base de leche de vaca, por lo cual nuestro producto
se diferencia ya que es a base de productos naturales como la
quinua.

4. PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA

4.1 VISIÓN

Consolidarnos como la empresa líder en venta de helados del norte del país,
contribuyendo al desarrollo de la industria nacional y perpetuando la confianza de
nuestros clientes.

4.2 MISIÓN

Somos una Empresa dedicada a la producción y comercialización de helado, ofreciendo

a nuestros consumidores un producto exquisito, saludable y de alta calidad teniendo
como principio fundamental el compromiso con el medio ambiente, la comunidad y
nuestros trabajadores.

4.3 ANÁLISIS FODA

Fortalezas

 Personal altamente capacitado.

 Único en el mercado trujillano.

 Cadena de abastecimientos, proveedores directos.

 Planta propia.

 Contar con herramientas de gestión y planeamiento estratégico.

Oportunidades

Página 8
  No existen competidores directos.

 Crecimiento gastronómico en el Perú.

 Mercado aún sin ser explotado.

 Apoyo a la micro y pequeña Empresa.

 Coyuntura económica del País.

Debilidades

 Ser una Empresa nueva y por ende sin acceso a buenas condiciones de crédito.

 No tener la planta en la misma ciudad de comercialización.

 No producir nuestros insumos.

Amenazas

 Ingreso de empresas competidores en el mercado.

 Preferencia por productos sustitutos.

 Paros y huelgas que impidan el abastecimiento de nuestro producto.

 Inseguridad en la ciudad.

5. ESTUDIO DE MERCADO

5.1 MERCADO CONSUMIDOR

Los consumidores son todos aquellos que degusten esporádicamente helado de quinua.

5.2 MERCADO PROVEEDOR

IDENTIFICACION Y CARACTERIZACIÓN

CRITERIOS DE SELECCIÓN

Para escoger a nuestros proveedores hemos considerado puntos importantes

para la selección que son:

 Calidad del producto

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 Todos los insumos y materiales que compremos deberán cumplir con
estándares mínimos de calidad para asegurar desde un principio hasta el
final la calidad del producto.
 Capacidad de los productos
En este criterio tomaremos en cuenta que tan abastecidos son los
proveedores especialmente en lo que es la quinua utilizada en la elaboración
de helado.
 Formas de Pago
Este es un punto importante para todo negocio que recién empieza por lo
que se intentará ver las facilidades que puedan brindar los proveedores, ya
sea en los plazos de pago o créditos brindados.
 Confianza y Seguridad
Este criterio a que podamos cumplir oportunamente con todas nuestras
actividades planificada, especialmente con nuestros proveedores de quinua
y con la empresa de transportes.

Evaluación y Selección

La evaluación y selección de los proveedores se realiza poniendo énfasis en la calidad,

capacidad, forma de pagos, confianza y seguridad.

5.3 IDENTIFICACIÓN DE LA OFERTA Y DEMANDA DEL PRODUCTO

ESTUDIO DE LA OFERTA

Para hallar la oferta hemos obtenido el total de producción de las empresas que venden
helados en temporadas y luego lo promediamos con su total, y para obtener la oferta
proyectada se utilizó el promedio móvil.

Página 10
 AÑO 2011

Cantidad Semanal
(ltrs.) Cantidad Total Semanal (ltrs.) Cantidad Total(ltrs.)

Nombre de prim/verá invier/oto tiendas prim/vera invier/oto prim/vera invier/oto

Empresa n ñ n ñ n ñ

GELARTI 50 35 1 50 35 1200 840

EL CHILENO 175 140 2 350 280 8400 6720

PINKBERRY 210 175 1 210 175 5040 4200

DONOFRIO

MALL PLAZA 245 175 1 245 175 5880 4200

TOTAL 680 525 5 855 665 20520 15960

TOTAL 36480

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 AÑO 2012

Cantidad Semanal
(ltrs.) Cantidad Total Semanal (ltrs.) Cantidad Total (ltrs.)
tiendas
Nombre de Empresa prim/verán invier/otoñ prim/veran invier/otoñ prim/veran invier/otoñ

GELARTI 60 45 1 60 45 1440 1080

EL CHILENO 190 140 2 380 280 9120 6720

PINKBERRY 200 115 1 200 115 4800 2760

DONOFRIO

MALL PLAZA 230 100 1 230 100 5520 2400

TOTAL 680 400 5 870 540 20880 12960

TOTAL 33840

AÑO 2013

Cantidad Semanal
(ltrs.) Cantidad Total Semanal (ltrs.) Cantidad Total (ltrs.)
tiendas
Nombre de Empresa prim/veran invier/otoñ prim/veran invier/otoñ prim/veran invier/otoñ

GELARTI 70 25 1 70 25 1680 600

EL CHILENO 180 100 2 360 200 8640 4800

PINKBERRY 200 130 1 200 130 4800 3120

DONOFRIO

MALL PLAZA 300 120 1 300 120 7200 2880

TOTAL 750 375 5 930 475 22320 11400

TOTAL 33720

Página 12
 Fórmula del promedio móvil:

X = M1 + M2 + M3
N
X1= 36480 + 33840 + 33720= 34680
3
X2= 33840 + 33720 +34680 = 34080

X3 = 33720 + 34680 + 34080 = 34160

OFERTA HISTORICA

AÑO CANTIDAD TOTAL (ltrs.)

2011 36480

2012 33840

2013 33720

Elaboración propia

OFERTA PROYECTADA

AÑO CANTIDAD TOTAL (ltrs.)

2011 34680

2012 34080

2013 34160

Elaboración propia

Página 13
 5.4 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA PRESENTE Y DEMANDA FUTURA
 Análisis de la Demanda:

Realizaremos el respectivo análisis basándonos en estudios estadísticos

económicos para observar lo que podría suceder con nuestra empresa puesta ya en
el mercado.

 Variables de la Demanda
a. Población
b. Ingreso
c. Sustituto
a. Población:

Los consumidores pertenecientes a lo sectores A y B entre las edades de 18 a 69

años , pueden adquirir el helado de quinua.

El crecimiento de la población va a permitir el incurcionamiento al mercado de

helados de quinua con una acogida de un mayor número de posibles clientes.

b. Ingreso:

La capacidad adquisitiva de las personas se ha ido incrementando en los ultimos

años, es por ello que nuestre estrategia vamos a lograr que nuestro producto
incursione en diversos mercados.

c. Sustitutos:

Los sustitutos de nuestro producto son los diversos helados tradicionales a base de
leche de vaca, por lo cual nuestro producto se diferencia ya que es a base de
productos naturales como la quinua.

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

DEFINICIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO:

Nuestro mercado objetivo serían todas aquellas personas hombres y mujeres que
habiten en el distrito de Trujillo, con edades comprendidas entre los 18 y 69 años de
un nivel socioeconómico medio alto y alto.

Página 14
 Entonces nuestra población meta estaría alrededor de 187,012 personas, esperando
obtener una participación de mercado aproximadamente del 3% lo que nos daría
como resultado un mercado objetivo de 5,610.36 personas.

EDAD HABITANTES

18-19 12,955

20-24 29,469

25-29 26,506

30-34 24,044

35-39 20,783

40-44 18,317

45-49 15,995

45-54 13,070

55-59 10,711

60-64 8,483

65-69 6,679

TOTAL(18-69) 187,012

% (18-69 AÑOS) TRUJILLO 59.58%

POB. DIST. TRUJILLO 2010 313.865

POBLACION OBJETIVO 187,012

Participación de mercado (3%) 5,610.36

 Se toma como base la población del distrito de Trujillo (N) del año 2012 equivalente a
313865.
 Se usa la tasa de crecimiento promedio de 2.2 % anual.

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 El segmento de nuestra demanda para el año 2015 equivale a
187,012 representa el 59.58%del total de la población del distrito de Trujillo el cual es
313 865 personas.
 Se toma la población proyectada para los próximos 5 años y se le extrae el 59.58 %
para cada año para obtener, el tamaño de la población que comprenden el rango de
edad de 18-69 años.
 Finalmente se prosigue a calcular la cuota del mercado que se considera que puede ser
captada como potencial demandante de nuestro producto durante los 5 años, para lo
cual consideramos un 3%anual.

Año Pob. Base Factor n Prob. Estimada

2011 313865 1.02200 1 320,770.03

2012 313865 1.04448 2 327,826.97
2013 313865 1.06746 3 335,039.16
2014 313865 1.09095 4 342,410.03
2015 313865 1.11495 5 349,943.05

DEMANDA POTENCIAL

Año Trujillo Poblacion 18 % Demanda

- 69años Capturada Potencial
(58.59%)
2011 320,770.03 9,623.10 3.0% 481.16
2012 327,826.97 9,834.81 3.0% 491.74
2013 335,039.16 10,051.17 3.0% 502.56
2014 342,410.03 10,272.30 3.0% 513.62
2015 349,943.05 10,498.29 3.0% 524.91

Página 16
6. PLAN DE MARKETING

La producción y venta de helados a base de quinua con combinaciones de productos nativos

del Perú

Detalle del Negocio: Satisfacción del público consumidor (Elemento tangible no duradero por
ser de consumo inmediato).

 Empresa :MISKY FRIO S.A.C

 Rubro : Producción y comercialización de helados.

 Producto : Helados a base de quinua con combinaciones.

6.1 FORMULACIÓN ESTRATÉGICA DEL PLAN DE MARKETING

A. ESTRATEGIA DE SEGMENTACIÓN

El mercado ha sido segmentado de acuerdo a lo siguiente:

 Segmentación geográfica: A todo público ubicados en los distritos de Trujillo, Víctor

Larco y Huanchaco
 Segmentación demográfica: a personas de 19 a 69 años de edad, sexo femenino y
masculino.
 Segmentación Psicográficas: Personas que los gusta comer sano, los gusta productos
naturales y peruanos, todos los sectores económicas que tengan capacidad adquisitiva
para que degusten el producto.

B. ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO

Nuestro producto ofrecido logrará posicionarse en el mercado trujillano en base a la calidad

de la quinua, logrando insertar la marca en la mente de nuestros consumidores y de esta
manera generar un reconocimiento de nuestro producto. Es necesario mencionar que
nuestra Empresa es la única que brinda el producto de helado de quinua en la ciudad de
Trujillo.

6.2 ESTRATEGIA DE MEZCLA DEL PLAN DE MARKETING

(PRODUCTO, PRECIO, PLAZA Y PROMOCIÓN)

 PRODUCTO
Definición General del producto
El producto helado, es un producto congelado, hecho de la combinación de quinua con
varios ingredientes que se mezclan en proporciones debidas.

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 Los helados por ser mezcla de diversos elementos de alta calidad, resume en sí todos
los valores nutritivos de los mismos.

Los helados MISKY FRIO estarán dotados de ciertas propiedades que servirán como
medio de satisfacción de una o varias necesidades y/o deseos de los consumidores.

Ventajas del producto

El producto será rico en calorías, grasas y azúcares debido a que contará en su
preparación con leche, frutas y sobre todo productos peruanos.

Tendrá una contextura cremosa, debido al "punto de batido" que dará la máquina
mantecadora ya que la mezcla será homogénea y uniforme.

Características del producto

A) Físicas.
El producto se presentará al consumidor en diferentes tamaños:
- Envases de plástico de 12 cm. con tapa y una cucharita de material plástico para el
fácil, consumo del producto.
- Envases de 1 litro.
- Envases de 5 Iitros.
Los verán resaltado el logotipo de la empresa.
B) Químicas
La composición química será la siguiente:
C) La Marca.
El nombre de nuestro producto será "MISKY FRIO " hemos decidido designar este nombre
porque sugiere frío, helado y por estas características contrarresta el calor, es un nombre fácil
de recordar frente al calor y la sed, que agradará al ser escuchado como al ser pronunciado,
por todo esto la psicología del consumidor preferiría DE MISKY FRIO
 PLAZA.
El consumidor de nuestro producto será el poblador de TRUJILLO cuyas edades fluctuarán
entre los 5 y 34 años de edad.
Distribución
Una vez que se ha obtenido el producto y esté listo, para su venta es preciso ponerlo a
disposición del consumidor o usuario final, para este fin, la empresa recurrirá a las dos
clases de distribución.
Directa:
Para la distribución directa contaremos con un local ubicado en Jr Ayacucho # 450, eso no
solo servirá como depósito y centro de distribución, sino también como un local donde se
pueda consumir agradable y adecuadamente el producto, pues contará con un ambiente
especial para tal fin y a su vez el consumidor podrá adquirir la cantidad que desee del
producto para consumirlo en su hogar.
Indirecta:

Se contará con unidades móviles distribuidoras que acercarán el producto a todos los

Página 18
hogares de los consumidores.

 PRECIO
El precio de los helados ser de acuerdo al mercado, es decir, el precio de venta será el
mismo que el de la competencia directa, TOBI, por llegar al consumidor con la misma
presentación a la nuestra, envases de 125cm, 1 lt. y 5 Its.
Vasito 12cm. S/. 4.00
Envase 1lt. S/. 8.00
Envase 5 Its. S/. 14.00

 PROMOCION
Las actividades promocionales se realizarán a través de venta personal, promoción de
ventas y publicidad.
Venta Personal.
Para efectos de venta del producto, la venta personal se dará en un ambiente agradable
para los consumidores con una atención esmerada por parte del personal que estará
correctamente uniformado mostrando limpieza y sobre todo calidad.
Promoción de Ventas
Se ha considerado llevar a cabo degustaciones para que los consumidores prueben el
producto y conozcan, la calidad que este ofrece con relación a las marcas de la
competencia.
Además se obsequiaran llaveros, stickers y almanaques con el nombre y dirección de la
empresa.

 Publicidad
La forma cómo vamos a dar a conocer el producto en el mercado, será a través de un
anuncio en la revista
Contaremos con tres publicaciones semanales (Jueves, Sábados y Domingos) en el
Periódico “la industria ”,diario de mayor circulación dentro de la provincia.

Página 19
Se hará uso de afiches, para la publicidad, los cuales serán de diferentes
tipos, hechos especialmente para los distritos de Victor Larco y Centro de
Trujillo, Huanchaco donde hay gran concurrencia de turistas en toda época
del año (por la gran acogida y difusión de los deportes de aventura),
también habrán afiches dirigidos a los niños y jóvenes, así como el afiche
característico de la empresa.
Dichos afiches comenzaran a circular una semana antes del lanzamiento
del producto y serán distribuidos en los puntos de mayor concurrencia de
personas tales como: centros educativos, paraderos, terminales de
autobuses. Etc.

7. PLAN DE OPERACIONES

7.1 OBJETIVOS DE OPERACIONES

 Reducir los costos de administración, producción, logística y ventas para

hacer más eficiente a la organización.

 Proponer propuestas de mejora sobre los procesos de compra, producción

y venta.

 Buscar los proveedores más indicados y que brinden mejor calidad al

producto para evitar futuros imprevistos sobre la espera de los insumos.

 Identificar los puntos débiles y cuellos de botella de los procesos para

proponer propuestas de mejora.

7.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO, TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

DESCRIPCION DEL PROCESO DE ELABORACION DEL HELADO DE
QUINUA.

El proceso de producción del helado, como ya lo mencionamos, implica

tres tipos de diferentes sabores de helados, a base de quinua:

Fresa
Mango
Vainilla

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  Ingredientes
 Agua
 Leche
 Glucosa
 Estabilizante
 Quinua
 Crema de leche
 Edulcorante
 Fruta (mango, fresa, vainilla)

 Proceso de producción:

1. La correcta proporción de ingredientes son pesados y mezclados a través de

una bomba mezcladora, y luego transferidos a un tanque mezclador.

2. El líquido mezclador es minuciosamente mezclado y un poco calentado en la

camisa vaporizador de la máquina mezcladora.

3. La mezcla es luego bombeada a través del sistema HTST (alta temperatura,

corto tiempo) por homogeneización, pasteurización y enfriamiento.

4. La mezcla pasteurizada es dejada reposar por 4 horas a una temperatura de

4°C.

5. El helado es luego enviado a las diferentes máquinas rellenadoras, donde es

moldeado de acuerdo a la forma deseada y/o puestos dentro de contenedores
apropiados.

(A) Copas y conos son rellenados y puestos en el túnel solidificador que

congela los helados a una velocidad acelerada.

(B) Las barras de helados son moldeadas y puestas dentro de envolturas

de papel, luego son enviados al túnel solidificador.

(C) Los helados vendidos en envases de tamaño familiar es moldeado por

estrujado y luego puestos en recipientes.

Página 21
 6. Los productos finales serán colocados en congeladores, donde ellos son
almacenados hasta que estén listos para su comercialización.

 GRÁFICO:

PROCESO DE PRODUCCION

1. Preparación de leche.
2. Mezclado de edulcorante y leche.
3. Mezclado de fruta.
4. Mezclado de bases (Estabilizantes).
5. Maceración de 8hrs en refrigeradora.
6. Se añade la mezcla a la batidora (cilindro horizontal) durante 8 minutos teniendo
en cuenta el amperaje.
7. Conservación de chupetes, helados, conos, etc. en congeladora (pilas
especiales).
8. Venta de helados.

Página 22
 Conservación
Mezclado de
Preparación de chupetes,
bases
de leche. helados,
(Estabilizantes)
conos

Maceración
Mezclado de
de 8hrs en Venta de
edulcorante y
refrigeradora helados.
leche
.

Se añade la
Mezclado de mezcla a la
fruta. batidora

ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN

Macro localización: Departamento de La Libertad –provincia Trujillo

Micro localización: Jirón Ayacucho Nº 450 Local Alquilado.

Local Alquilado

El local se ubicara en un lugar céntrico, cuya dirección será Jirón Ayacucho Nº 450
cuyo costo de alquiler será de 1200 soles mensuales.

Calif. No ponder. Puntaje Ponderado

Factores de Localización Coef. De Ponderación San Andres Jr. Ayacucho 450 Jr. Grau San Andres Jr. Ayacucho 450 Jr. Grau
Disponiblidad de mano de obra 5 2 2 6 10 10 30
Cercania a los insumos 8 4 6 2 32 48 16
Cercania a los mercados 5 4 5 6 20 25 30
Servicios 2 6 2 4 12 4 8
Puntajes 20 74 87 84

Página 23
LOCAL:

 DIMENSIONES: 10X15(METROS)
 CARACTERISTICAS DEL AMBIENTE:
 Ubicación céntrica, con un mercado de helados ya establecido, ya que
existe gran concurrencia por parte del publico
 Cercanía al mercado laboral
 Cercanía al mercado de insumos
 Cuenta con acceso a servicios básicos (luz, agua, desagüe)
 Local construido en un piso
 Transporte inmediato

7.3 DISEÑO DE LA PLANTA O DISTRIBUCIÓN

TAMAÑO DE PLANTA:

En nuestra empresa “MISKY FRIO” S.A.C.se va a producir 630 litros de helado

(mensual):

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 Mango: (210 litros)
 Vainilla: (210litros)
 Fresa: (210litros)

Página 25
8. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO

8.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos por Ventas

Descripción 2014 2015 2016 2017 2018

HELADO 669,627 711,695 754,678 798,610 843,492

TOTAL SIN
IGV 669,627 711,695 754,678 798,610 843,492

TOTAL CON
IGV 790,160 839,800 890,520 942,360 995,320

IGV 120,533 128,105 135,842 143,750 151,828

8.2 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

 Insumos Y Materias Primas

Para la elaboración del Helado de Quinua, se necesita de los
siguientes ingredientes con sus respectivos costos.

Página 26
 HELADO DE QUINUA (21 LITROS)

INSUMOS Precios (s/ x litro o kg) Cantidad Usada TOTAL (S/ por litro) Total (630litros/ mensual)

Agua 0.2 620 ml 0.012 7.56

Glucosa 12.00 20gr 0.24 151.20

Estabilizante 60.00 10gr 0.60 378.00

Quinua 12.00 185gr 2 1260.00

crema de leche 25.00 70gr 1.75 1102.50

Edulcorante 15.00 5gr 0.75 472.50

Fruta 2.00 1 kg 2 1260.00

Elaboración Propia TOTAL 7.35 4631.76

 Maquinaria y Equipos:

Se necesita de los siguientes capitales fijos para el funcionamiento de la empresa:

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 BALANCE INICIAL

MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PROCESAMIENTO

Costo por
CAPITAL CANTIDAD Unidad (S/.) Costo Total (S/.)

Tanque de Agua 1 2700 2700

Máquina Procesadora de Helados 1 4800 4800

Congeladora 1 900 900

Mesa de Empaque 1 550 550

Batidora 2 40 80

Licuadora 2 70 140

TOTAL 9170.00

MUEBLES Y ENSERES

CT X UNIDAD
CAPITAL CANTIDAD (S/.) Costo total (S/)

Sillas 16 10 160

Mesas 8 35 280

Computadora 1 1800 1800

TOTAL 2240.00

Página 28
 UTENSILIOS Y OTROS

CT X UNIDAD
CAPITAL CANTIDAD (S/.) Costo total (S/)

Cuchara Especial 10 10 100

Manteles para mesas 8 5 40

mandiles y gorras 2 50 100

Copa para helado (caja de 6 unidades) 10 15 150

TOTAL 390.00

COSTOS INTANGIBLES
Inversión Fija Intangible Costo S/.

Elaboración de Minuta 150

Licencia e Inscripción 519

Estudios 300

TOTAL 969

ELABORACION DE MINUTA

Concepto Costo S/.

Elaboración de Minuta autorizada por abogado 50

Elevar Minuta ante escritura publica 100

TOTAL 150

Página 29
 LICENCIA E INSCRIPCIÓN

Concepto Costo S/.

Inscribir la sociedad ante la SUNARP 114

Nombramiento de personal ante SUNARP 110

Obtencion del RUC 0

Obtencion licencia municipal de funcionamiento 200

Legalizar libros contables 45

Autorización del libro de planillas 50

TOTAL 519

Página 30
 8.3 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

CUADRO DE INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

CONCEPTO VALOR EN SOLES %

1. Inversión Fija

a) Tangible

Maquinaria y equipo

. De procesamiento 9170.00 41.66%

. Muebles y Enseres 2240.00 10.18%

Total tangible 11410.00 51.83%

b) Intangible

Elaboración de minuta 150.00 0.68%

Licencia e Inscripción 599.00 2.72%

Estudios 300.00 1.36%

Total Intangible 1049.00 4.77%

Total de Inversión Fija 12459.00 56.60%

2. Capital de trabajo

Materia Prima 4631.76 21.04%

Caja

. Remuneraciones 5090.00 15.14%

. Alquiler del local 1200 5.45%

Utensilios y otros 390 1.77%

Total Capital de trabajo 11311.76 43.40%

INVERSIÓN TOTAL 23770.76 100.00%

Página 31
Nuestro proyecto será financiado con capital propio por todos los miembros del
grupo:

SOCIOS APORTACION
YAQUELIN OLMOS S/. 3500.00
MARIELA TAFUR PORTOCARRERO S/. 3500.00
CRISTINA CENTURION RODRIGUEZ S/. 3500.00
CAROLINA TERRONES S/. 3500.00
FRANKLIN NEGRON REYES S/. 3500.00
LUIS DAVID ROJAS CARRANZA S/. 3500.00
ANTONY VILLA LEON S/. 3500.00
TOTAL S/. 24500.00

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 8.4 ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Activo 188,459 330,494 468,836 610,812 772,137 936,937

Caja y Bancos 153,532 7,855 128,868 251,741 391,753 930,809

Clientes 293,472 316,560 341,424 368,496
Total Activo
Corriente 153,532 301,327 445,428 593,165 760,249 930,809
Activo Fijo 20,825 17,455 14,085 10,716 7,346 3,977
Intangibles 14,102 11,712 9,322 6,932 4,541 2,151

Total Activo No
Corriente 34,927 29,167 23,407 17,647 11,888 6,128

Pasivo y Patrimonio 188,459 330,494 468,836 610,812 772,137 936,937

Pasivo 37,692 35,517 26,224 14,695 10,384 5,256

Proveedores 0 0 0 0
Tributos 5,328 5,328 5,328 5,328 5,256
Total Pasivo
Corriente 0 5,328 5,328 5,328 5,328 5,256
Deuda a Largo Plazo 37,692 30,189 20,896 9,367 5,056 0
Total Pasivo No
Corriente 37,692 30,189 20,896 9,367 5,056 0
Patrimonio 150,767 294,977 442,612 596,117 761,752 931,681
Capital social 150,767 150,767 150,767 150,767 150,767 150,767
Reserva Legal 0 20,601 43,669 68,834 97,392 128,288
Utilidades acumuladas 0 123,608 248,175 376,516 513,593 652,626

Página 33
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ventas Netas 621,763 670,678 723,356 780,712 843,492
- - - -
Costo de Ventas 326,807 349,597 377,852 404,574 -437,908
Utilidad Bruta 294,955 321,081 345,504 376,137 405,584
Gastos Administrativos -44,846 -47,396 -51,015 -51,015 -54,996
Gastos de Ventas -29,894 -30,594 -32,664 -32,164 -34,992
Utilidad Operativa 220,216 243,092 261,824 292,958 315,596
Depreciación Activo Fijo -3,370 -3,370 -3,370 -3,370 -3,370
Amortización Intangibles -2,390 -2,390 -2,390 -2,390 -2,390
UAII 214,456 237,332 256,065 287,199 309,836
Gastos Financieros -8,443 -6,652 -4,416 -1,621 -875
Utilidad Antes de Impuestos 206,013 230,680 251,649 285,578 308,962
Impuesto a la Renta -61,804 -69,204 -75,495 -85,673 -92,688
10
Reserva Legal % -20,601 -23,068 -25,165 -28,558 -30,896
Tasa de Dividendos 0% 10% 15% 20% 25%
Entrega de Dividendos 0 -13,841 -22,648 -34,269 -46,344
Utilidad Neta 123,608 124,567 128,341 137,077 139,033
Elaboración propia -

8.5 FLUJO DE CAJA ECONÓMICA Y FINANCIERA

FLUJO DE CAJA ECONÓMICA

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Inversión en Activo -20,300

Fijo 202,155

Inversión en -14,415
Intangibles 599,604

Capital de Trabajo Inicial -153,532

Página 34
 FLUJO DE CAJA FINANCIERA

Flujo Financiero 2014 2015 2016 2017 2018 2019

- -
Flujo de Caja Económico 196,460 145,494 155,657 168,151 180,496 801,759

Desembolso de dinero 39,334 -13,997 -14,558 -15,258 -5,682 -5,916

FLUJO DE CAJA - -
FINANCIERO 157,125 159,491 141,100 152,893 174,813 795,843

8.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLE DE ENTRADA

VARIABLE

Plan de Participación

Inflación Anual*

Crecimiento del Proyecto

Rendimiento S&P500 5 años

Impuesto a la Renta

Crecimiento Económico

Tipo de Cambio

BCP - Tasa de Interés

Crecimiento del Proyecto

9. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS

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 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ADMINISTRADOR

----------- CAJERO/A

MOZO ASISTENTE DE
TIENDA

PERSONAL DE
COCINA

PERSONAL DE SERVICIO Y ADMINISTRATIVO

PERSONAL CANTIDAD PAGO BENEFICIOS PAGO TOTAL
MENSUAL SOCIALES MENSUAL
ADMINISTRADOR 1 1000 266 1266
CAJERO/O 1 800 163 963
MOZO 1 750 133 883
ASISTENTE DE 1 750 133 883
TIENDA
PERSONAL DE 1 850 245 1095
COCINA
TOTAL 5 4150 940 5090

EQUIPO DE TRABAJO:

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Descripción de Posiciones
Administrador

Será la persona encargada de planificar, organizar, dirigir y controlar los procesos en

las que se rige la empresa.

Cajero/a

El cajero debe tener la capacidad de manejar una caja registradora o un sistema de

punto de venta por computadora, recibir el dinero y dar el cambio correcto. La mayoría
de los restaurantes también aceptan tarjetas de crédito o de débito y el cajero se

encargará de usar la máquina de tarjetas para obtener la aprobación por el monto de la

compra. Al final del turno, el cajero debe saber hacer la conciliación de los registros
para asegurar que todos los movimientos de la caja cuadren correctamente.

Mozo

Serán las personas encargadas de atender con los pedidos y servir a los clientes.

Asistente de tienda

Será la persona encargada de ofrecer la variedad de helados de quinua que ofrece la

tienda y hacer las órdenes de pedido.

Personal de cocina

Persona encargada de estar elaborando los helados de diferentes sabores.

9.1 RECLUTAMIENTO

Reclutamiento del personal

La Empresa Comercializadora de helados de quinua “MISKY FRIO S.A.C” para

comenzar con sus actividades utilizará fuentes de reclutamiento externa, el
administrador será la persona encargada de realizar esta labor. Por lo cual el
reclutamiento se dará mediante las siguientes formas:

 Avisos en periódicos.

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 Redes Sociales.

 Volantes o avisos.

9.2 SELECCIÓN

Selección del personal

Se realizará el proceso de selección de personal luego de haber recepcionado los

curriculum vitae de los postulantes a los puestos, para ello se ha determinado
realizar las siguientes técnicas.

Evaluación Curricular

Aquí se verificará la información básica de los aspirantes a los puestos de trabajo,

como: Datos personales, antecedentes y referencias. Para luego seleccionar en
una primera etapa a los que cumplan con el perfil del puesto.

Entrevista Personal

Por medio de esta técnica se intentará verificar las actitudes de los postulantes al
puesto, en forma directa, es decir inicialmente se realizarán pregunta para intentar
romper el hielo con la persona para que pueda desenvolverse en sus respuestas y
pierda la presión que trae consigo una entrevista de trabajo. Luego se le
plantearán preguntas sobre experiencias pasadas en otros trabajos, sus
expectativas sobre la Empresa.

Finalmente se culminará la entrevista comunicándole las fechas en que se

llamarán a las personas seleccionadas y los resultados.

9.3 CAPACITACIÓN, EVALUACIÓN Y POLÍTICAS SALARIALES

Una vez concluida la selección viene el proceso de capacitación y evaluación, esto

consiste en que anualmente al personal de la Empresa se le enviará a capacitarse
mediante cursos de especialización y actualización para tener para tener una
mayor efectividad y desempeño en sus labores.

Se les dará un seguimiento constante a los trabajadores de la empresa en los

siguientes aspectos:

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  El desempeño de las funciones que realicen, debido a que de ello depende la
eficiencia de las labores y la correcta realización de los procesos.

 En las actitudes que presenten los trabajadores antes y después de realizar sus
funciones.

 En el trabajo en equipo y cooperación en las áreas, así como también de la

sincronización de los trabajadores para cumplir las metas y objetivos planteados.

POLITICAS SALARIALES

Remuneraciones: De acuerdo a la Ley Nº27735, toda persona que trabaja tiene

derecho a una remuneración equitativa y satisfactoria, que le brinde a ella así
como a su familia una seguridad. No se podrá pagar una suma menor que el
salario mínimo vital por el trabajo efectivamente realizado.

10. PLAN DE CONTINGENCIA

Debido a nuestra falta de experiencia, pensamos investigar y mantenernos al tanto

sobre todo lo concerniente a nuestro producto.

Respecto a la disminución de la demanda, productos sustitutos e ingreso de nueva

competencia se desarrollaran estrategias de marketing para posicionar mejor nuestro
producto y satisfacer de la mejor manera las nuevas y futuras necesidades que se
presenten en el mercado objetivo; para realizar todo lo antes mencionado primero se
realizaría una exhaustiva investigación de mercado.

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11. CONCLUSIONES

 El presente estudio de pre-factibilidad nos indica que la puesta en marcha de

la Empresa es viable, esto se ve fundamentado por los resultados de los
estados financieros y los sondeos de mercado.

 La empresa denominada “MISKY FRIO S.A.C. está ofreciendo un producto

novedoso al mercado, de la cual trata de distinguirse de las demás

 empresas por ser este producto diferente en su estilo y elaboración.

 Se determino que su consumo es apto para aquellas personas que desean

degustar nuevos sabores, ya que estos helados están hechos además a
base de pura pulpa de fruta (fresa, mango, etc.) y que contienen un alto valor
nutricional.

12. RECOMENDACIONES

Considerando los resultados obtenidos del presente estudio de Pre-Factibilidad, que nos
evidencia un alto grado de aceptación de la idea de negocio y un buen nivel de
rentabilidad del proyecto, podemos recomendar:

 Poner en marcha el proyecto.

 Realizar un estudio de mercado más amplio, orientado a centros comerciales y

restaurantes, con la finalidad de identificar cuáles son sus preferencias y
necesidades.

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