ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD EN LA FORMULACIÓN DE LA IDEA

PRODUCTIVA QUE SE DEDICARA AL COMERCIO DE DULCES DE CACAO EN

EL SECTOR DE TALLA MUNDIAL CHOCOLATERIA CONFITERIA Y MATERIAS
PRIMAS Y QUE GENERARÁ VALOR AGREGADO A LA COMUNIDAD Y
BENEFICIO ECONÓMICO Y RENTABLE PARA SUS SOCIOS

ROXANA BOLAÑOS GOMEZ

KEVIN CAICEDO
YULY SANCHEZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
COORDINACIÓN DE ECONOMIA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
Tabla de contenido

TITULO..................................................................................................................................1
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD EN LA FORMULACIÓN DE LA IDEA
PRODUCTIVA QUE SE DEDICARA A XXXXXX EN EL SECTOR DE TALLA
MUNDIAL XXXXX Y QUE.....................................................................................................1
0 INTRODUCCIÓN.........................................................................................................7
1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO..............................................................7
2 FUNDAMENTOS.........................................................................................................7
2.1 OBJETIVO GENERAL..............................................................................................7
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS....................................................................................7
2.2.1 Objetivo Económico..............................................................................................7

2.2.2 Objetivo Social.......................................................................................................7

2.2.3 Objetivo Tecnológicos...........................................................................................7

2.2.4 Objetivo Ambiental...............................................................................................7

2.2.5 Objetivos Legales..................................................................................................7

2.3 METAS SOCIALES..................................................................................................7

2.4 JUSTIFICACIÓN.......................................................................................................8
2.5 ANTECEDENTES.....................................................................................................8
2.6 SECTOR ECONÓMICO...........................................................................................8
2.6.1 Análisis del Sector Económico............................................................................8

2.6.2 Comportamiento tres últimos años del Sector Económico..........................8

2.7 ACTIVIDAD ECONÓMICA.....................................................................................8

2.7.1 Análisis de la Actividad Económica...................................................................8

2.7.2 Comportamiento tres últimos años del Sector Económico..........................9

2.8 ANÁLISIS DEL MACROENTORNO.....................................................................9

2.8.1 Entorno Político y Legal.......................................................................................9

2.8.2 Entorno Económico...............................................................................................9

2.8.3 Entorno Social........................................................................................................9

2.8.4 Entorno Tecnológico..............................................................................................9

2.8.5 Entorno Ambiental................................................................................................9

2.9 ANÁLISIS DEL MICROENTORNO.......................................................................9

2.9.1 Análisis Proveedores.............................................................................................9

2.9.2 Análisis de la competencia.................................................................................9

3 ESTUDIO DE MERCADO...........................................................................................9
3.1 Análisis de la Demanda......................................................................................9
3.1.1 Análisis del consumo aparente y consumo per cápita................................10

3.1.2 Necesidad de ingresar al mercado..................................................................10

3.2 Análisis de la Oferta..........................................................................................10

4 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS...........................................................................10
4.1 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN...............................................................10
4.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA................................................................10
4.3 TIPO DE INVESTIGACIÓN UTILIZADA EN EL PROYECTO
FORMATIVO.....................................................................................................................10
4.4 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN.......................................................................10
4.5 POBLACIÓN............................................................................................................10
4.6 MUESTRA................................................................................................................10
4.6.1 Tipo de muestreo................................................................................................10

4.6.2 Cálculo de la muestra poblacional...................................................................11

4.7 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN...........................11

4.8 TABULACIÓN Y GRAFICACIÓN DE LOS RESULTADOS DE CADA
PREGUNTA ARROJADOS EN LA APLICACIÓN DEL INSTRUMENTO
DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN.....................................................................11
4.9 INFORME FINAL SOBRE LOS RESULTADOS, DONDE INDIQUE
SU VIABILIDAD...............................................................................................................11
5 PROYECCIÓN DE VENTAS......................................................................................11
5.1 CÁLCULO DE LAS VENTAS INICIALES...........................................................11
5.2 MÉTODO DEL INCREMENTO PORCENTUAL................................................11
6 PLAN DE MERCADEO..............................................................................................11
6.1 ESTRATEGIAS DE PRODUCTO.........................................................................12
6.2 ESTRATEGIAS DE PRECIO.................................................................................12
6.3 ESTRATEGIAS DE PLAZA..................................................................................13
6.4 ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN:.....................................................................14
6.5 ESTRATEGIAS DE SERVICIO y POST-VENTA...............................................14
6.6 FUERZA DE VENTAS...........................................................................................14
6.7 PRESUPUESTO TOTAL DE MARKETING.......................................................15
7 ESTUDIO TÉCNICO Y DE OPERACIÓN..................................................................15
7.1 FICHA (S) TÉCNICAS..........................................................................................15
7.1.1 Ficha (s) Técnicas del Producto o Servicio.....................................................15

7.2 DESCRIPCIÓN DE PROCESOS DE PRODUCCIÓN DEL

PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO..........................................................15
8 REQUERIMIENTOS Y NECESIDADES....................................................................16
8.1 REQUERIMIENTOS DE ACTIVOS PRODUCTIVOS......................................16
8.2 REQUERIMIENTOS DE ACTIVOS MOBILIARIOS, DE
TRANSPORTE Y EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES....................16
8.3 REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES,
INSUMOS..........................................................................................................................16
8.4 REQUERIMIENTOS DE RECURSOS HUMANOS TÉCNICOS:...................16
9 GESTION DE PROVEEDORES................................................................................17
10 GESTIÓN Y CONTROL DE INVENTARIOS.............................................................17
10.1 PLAN DE PRODUCCIÓN.....................................................................................17
11 CARACTERIZACIÓN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN..................................17
11.1.1 4. Clasificación de los costos............................................................................18

11.1.2 Punto de equilibrio..............................................................................................18

12 INSTALACIONES Y UBICACIÓN DEL PROYECTO.................................................18

12.1 INSTALACIONES...................................................................................................18
12.1.1 consulta del POT / EOT.......................................................................................19

12.1.2 Necesidades de adecuaciones de las Instalaciones....................................19

12.1.3 Plano con la distribución de las instalaciones y/o planta...........................19

13 CAPACIDAD UTILIZADA Y OCIOSA.......................................................................19
14 LOCALIZACION DEL PROYECTO...........................................................................20
15 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL...........................................................................20
15.1 MATRIZ DOFA/FODA...........................................................................................20
15.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL...........................................................................20
15.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL..................................................................20
15.3.1 Tipo de estructura organizacional...................................................................20

15.3.2 Organigrama........................................................................................................20

15.3.3 Perfiles de cargo..................................................................................................20

15.3.4 Tercerización de servicios..................................................................................20

15.4 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DEL RECURSO HUMANO....................21

15.4.1 Procesos del Recurso Humano.........................................................................21

15.4.2 Indicadores de gestión para los procesos de evaluación de

desempeño y formación.................................................................................................21

16 ASPECTOS LEGALES...............................................................................................21
16.1 CONSTITUCION EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES..................................21
16.1.1 Objeto social........................................................................................................21

16.1.2 Trámites comerciales..........................................................................................21

16.1.3 Trámites de funcionamiento.............................................................................22

16.1.4 Trámites de aspecto contable..........................................................................22

16.1.5 Trámites de aspecto tributario.........................................................................22

16.1.6 Trámites de aspecto laboral..............................................................................22

16.1.7 Trámites de aspecto Ambiental........................................................................22

17 ESTUDIO FINANCIERO............................................................................................22
17.1 CEDULAS PRESUPUESTALES...........................................................................22
17.1.1 Gastos de personal.............................................................................................22

17.1.2 Gastos puesta en marcha.................................................................................23

17.1.3 Gastos de administración..................................................................................23

17.1.4 Variables Económicas.........................................................................................23

17.1.5 Ventas....................................................................................................................23

17.1.6 Costos....................................................................................................................23

17.1.7 Gastos de ventas................................................................................................24

17.1.8 Ingresos no operacionales................................................................................24

17.1.9 Gastos no operacionales...................................................................................24

17.2 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS....................................................24

17.2.1 Estado de Resultados.........................................................................................24

17.2.2 Flujo de Efectivo..................................................................................................24

17.2.3 Estado de la Situación financiera....................................................................24

17.3 CAPITAL DE TRABAJO........................................................................................24

17.4 EVALUACIÓN FINANCIERA...............................................................................25
17.4.1 VAN ó VPN (Valor presente neto).....................................................................25

17.4.2 TIR (Tasa Interna de Retorno)...........................................................................25

17.4.3 WACC (Costo de Capital)...................................................................................25

17.4.4 Beneficio /costo...................................................................................................25

17.4.5 Análisis Vertical y Horizontal............................................................................25

17.4.6 Indicadores financieros......................................................................................25

18 Impactos...................................................................................................................25
 0 INTRODUCCIÓN

El cacao es uno de los productos que goza de una demanda asegurada no solo en
el mercado interno sino también el externo. El cultivo del cacao es en Colombia
una de las explotaciones agrícolas consideradas como promisorias, debido a las
cualidades agroecológicas con las que se cuenta, gracias a la ubicación
geográfica así como por el comportamiento de la oferta y demanda mundial de
este producto. Es llamado como el alimento de los dioses ya que nos brinda
muchos benéficos para la salud, nos ayuda con enfermedades tales como
cardiovasculares, cerebrovasculares, cáncer hepático, gástrico, de colon entre
otras.

Vemos que el cacao es utilizado de muchas formas, por eso queremos crear
dulces con cacao e innovar en el mercado con endulzantes artificiales y benéficos
en pro del consumo masivo de nuestro consumidores buscando satisfacer todo un
mercado estando a la vanguardia con tecnología y los mejores cacaos de calidad
brindando salubridad y confianza, dándonos a conocer en todos los mercados.
Generando nuestro valor agregado es el cacao el cual hará la diferencia ya que
son hechos a base de productos naturales.

Actualmente no vemos en el mercado, dulces que nos aporten beneficios para la

salud el cual hace que sean más consumidos por jóvenes y niños por esto
encontramos la oportunidad de crear un producto nuevo el cual no afecte su salud
y a su vez deleite el paladar de todo el público.

Este proyecto presenta un plan de negocios orientado a producir dulces de cacao

con productos naturales que reduzca el impacto negativo producido en el ser
humano por el uso excesivo de los saborizantes y el azúcar y que las personas
tengan la satisfacción de comerse un dulce, sin pensar que este le pueda causar
daño, tales como diabetes, obesidad entre otros.

Esta idea de negocio surgió de la necesidad de plantear un proyecto el cual fuera

viable para ser auto generadores de empleo, en Bogotá y a la vez ayudar a
nuestros campesinos.

Favoreciendo a pequeñas y medianas empresas del sector dulcería y confitería a

nivel Bogotá, Pensamos en apoyar a los agricultores contribuyendo con el
consumo del cacao.
1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

En la siguiente tabla se muestra las tres ideas de negocio.

1.1 AMOBLADOS EN ESTIBAS

1.1.1 Justificación

La idea de nuestro proyecto surgió como una iniciativa para dar respuesta o
cabida a todos aquellos materiales que tiramos y, que gracias a ellos, podemos
hacer muchas cosas.

A la vez, queremos proporcionar una herramienta que sirva para hacer frente a
problemáticas cotidianas, es decir, ante la situación económica en la que nos
encontramos y la necesidad de muchas familias de tener un hogar con los enseres
básicos (estanterías, camas, salas etc.) hemos optado por una iniciativa de
diseñar y ambientar espacios interiores en hogares.
1.1.2 Características del producto

* Son estructuras que se dejan moldear fácilmente a un ambiente

* Genera economía directamente al consumidor

* Se adecua al estilo que el consumidor elija

* Mejor aprovechamiento del espacio

1.1.3 Demanda del producto

Dirigido a todas la empresas encargadas de hacer comercialización de productos

hechos de madera para el hogar.

1.1.4 Innovación del producto

Es un producto económico, ecológico que se adapta en cualquier espacio o

ambiente, donde su diseñador directo es el comercializador.

1.1.5 Necesidad que satisface

Es un producto a el cual es fácil acceder ya que es económico y de fácil manejo.

1.1.6 Envueltos con yuca

1.1.7 Justificación

La idea nace por queremos crear una microempresa encargada de surtir un

producto saludable. Nuestro propósito es volver nuestro producto muy popular y
consumido por toda la comunidad regional. Además con las medidas higiénicas
sanitarias acordes con las normas establecidas. De esta manera, remplazar otros
alimentos, por uno el cual es ideal para quienes llevan una dieta para reducir el
peso ya que la yuca contiene hidratos de carbono, estos son competentes que le
aportan un ochenta por ciento de energía al cuerpo.

La yuca es un producto con posibilidad de expansión en nuestro país.

1.1.8 Características del producto

Base: yuca, queso, panela, bocadillo

1.1.9 Demanda del producto

El envuelto de yuca se puede considerar como un producto de consumo

intermedio- final, que va relacionado con el gusto de las personas y su estilo de
vida

Consuma para personas de 1 a 95 años de edad

1.1.10 Innovación del producto

Con base de yuca, se va a mejorar los productos existentes basados en la yuca

por otros nuevos, dentro del mercado existente.

1.1.11 Necesidad que satisface

Con este producto pretendemos que todas la personas encuentran dentro de su

mercado un producto saludable, que puede consumir en su desayuno, que lo
tendrá enérgico en su día.

1.1.12 Dulces tradicionales con cacao

1.1.13 Justificación

Nace esta idea de crear una microempresa donde se destaquen los dulces
colombianos, saludables y ricos al paladar.

1.1.14 Características del producto:

Arequipe, cocadas, manjar blanco y dulce de leche

Arequipe: dulce tradicional de Latinoamérica, caramelizada de leche, y el cacao,

presentando una textura blanda, pegajosa con una apariencia brillante.

Cocadas: deliciosos postres con sabor a coco y cacao, se realiza con el coco
rallado al igual que le cacao y panela.

Manjar blanco: Crema dulce aromatizada con cacao

Dulce de leche: dulce con sabor a cacao y dulce de panela con leche.
1.1.15 Demanda del producto

Para realizar este proyecto la población tomada como referencia serán todos los
microempresarios productores de dulces bogotanos, de los diferentes estratos
socioeconómicos de la ciudad.

1.1.16 Innovación del producto

El punto competitivo de esta nueva empresa será la materia prima que es el cacao
que cuenta con muchos beneficios para la salud, en donde manejaremos casi
todos los productos naturales, dependiendo de ciertas características, pero se
procurara producir y entregar productos naturales de muy buena calidad.

1.1.17 Necesidad que satisface

Es un producto saludable y natural que no genera daño al contrario es bueno para

la salud, dándole energía y vitalidad al cuerpo.

1.1.18 Matriz Filtro De Ideas

La siguiente matriz de filtro muestra como podemos escoger una de las tres ideas
de negocio mediante ciertos criterios que serán evaluados por nuestros
antecedentes y conocimientos o datos adquiridos a medida del proceso.

AMOBLADOS AMOBLADOS DULCES DE

CRITERIOS PESO EN ESTIBAS EN ESTIBAS CACAO
CALF POND CALF POND CALF FOND
Me gusta y me hace vibrar 0,4 6 2,4 5 2 8 3,2
conozco la manera como se elabora el
producto 0,21 4 0,84 3 0,63 3 0,63

encuentro disponible la materia prima e

insumos necesarios 0,15 7 1,05 8 1,2 10 1,5

el cliente estaría dispuesto a comprar el

producto 0,05 5 0,25 6 0,3 4 0,2

satisface la necesidad a un cliente

potencial 0,004 3 0,12 7 0,28 6 0,24

conozco la competencia 0,15 1 0,15 4 0,6 9 1,35

total 1 4,81 5,01 7,12
1.1.19 MODELO CANVAS

En el siguiente cuadro se puede ver claramente el modelo de negocio que vamos

a realizar.

6. Reuniones 4.
de negocio, contaremos
comodidad, con moldes
económica para hacer
8. Compañías seguimiento los dulces
que vendan personalizado. con figuras.
dulces que 2.microempresa
este dedicada a la
dedicadas a la 5. Local 3. Cuentas distribución de
confitería personal, en redes dulces
ejem. trilladora de sociales,
Colombina cacao y vallas
materia publicitarias
prima. y volantes.
1. Dulces
de caco
9.Pago al personal, servicios públicos, 7. 12 unidades de dulces por el valor
impuestos, adquisición de materia de $3.600
prima, pago a proveedores,
inversión e maquinaria.
2 FUNDAMENTOS

2.1 OBJETIVO GENERAL

Realizar el estudio de perfectibilidad en la formulación de la idea productiva que se

dedicara al comercio de dulces de cacao en el sector de talla mundial confitería
chocolatería y materias primas y que generará valor agregado a la comunidad y
beneficio económico y rentable para sus socios.

2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

2.2.1 Objetivo Económico

Lograr niveles más elevados de productividad económica mediante la

comercialización de 80 paquetes cada uno con 12 unidades de dulces diarios a los
almacenes de cadena manejando un costo comercial de $3.600 y cumplir la meta
de ventas anual.

2.2.2 Objetivo Social

Generar actividades económicas para el sector agrícola quien suministra la

materia prima, se procesa el recubrimiento en una planta donde garantizaremos
tres empleos fijos.

2.2.3 Objetivo Tecnológicos

Fomentar la innovación tecnológica con maquinaria que produzca 250 unidades

por hora como lo realiza la maquina_____

2.2.4 Objetivo Ambiental

Clasificar los residuos durante el proceso de elaboración para garantizar su

disposición final y minimizar el impacto ambiental mediante un plan de manejo de
residuos sólidos.
2.2.5 Objetivos Legales

Cumplir a cabalidad el decreto 3075 resolución 2674 del 22 de julio de 2013 del
INVIMA en la elaboración de dulces de cacao y la ley 1562 del 2012 normativa de
seguridad y salud en el trabajo.

2.3 METAS SOCIALES

2.3.1 Cargos, funciones y perfiles

Proceso de selección como se lleva a cabo en 3 etapas. El primer paso será la

publicación de la vacante, esta se puede hacer por bolsas de empleo. El segundo
paso la selección de las personas idóneas y por ultimo contratación del personal
,necesitaremos una persona encarga del departamento de talento humano para
hacer temas debido a contratación y que verifique que se siguen todos los
conductos y procesos para realizar bien las labores, solicitáremos un jefe de
producción o supervisor quien será el encargado de capacitar y ubicar el personal
de producción y por ultimo dos operios uno estará en la parte de empaque del
producto y otro que será el encargado de la parte de producción.

2.4 JUSTIFICACIÓN

La empresa DULCES DE CACAO busca desarrollar por medio de un proyecto de

innovación un estudio de mercadeo financiero, administrativo, operativo y legal,
con el cual se puede identificar aspectos a tener en cuenta para la elaboración de
los dulces de cacao con los recursos naturales y poner en marcha la creación de
nuestra empresa, teniendo como propósito estudiar los factores externos del
mercado, con el fin de realizar un análisis de debilidades, fortalezas, amenazas,
oportunidades con el nuevo producto que se desea realizar para el mercado a
nivel Bogotá
Para lograr el cumplimiento de los objetivos planteados en el proyecto se
implementarán instrumentos que sustenten a cabalidad la investigación con todos
los métodos de estudio de mercado.

2.5 ANTECEDENTES

Los antecedentes deben contener una Descripción de actividades previas que

tengan relación directa con el plan de negocios bien sea en su formulación o en la
puesta en marcha del mismo

2.6 SECTOR ECONÓMICO

2.6.1 Análisis del Sector Económico

 Debe presentar:

 Análisis del sector económico al que pertenece el posible

desarrollo de la idea de negocio.

 El sector priorizado por el gobierno nacional dentro del programa

de transformación productiva (contemplando principales avances,
cifras estadísticas, I+D+i) de su idea de negocio.

 Análisis de la tecnología e investigación en el sector económico

donde se ubica la actividad económica.

 Análisis de las variables positivas o negativas que se presentan en

el sector y como pueden beneficiar o desfavorecer la propuesta
inicial en el plan de negocio.
2.6.2 Comportamiento tres últimos años del Sector Económico.

Presente estadísticas y análisis del comportamiento de los últimos 3

años

2.7 ACTIVIDAD ECONÓMICA

2.7.1 Análisis de la Actividad Económica

Análisis de la actividad económica donde se enfoca la idea de negocio.

Debe mencionar el código CIIU

2.7.2 Comportamiento tres últimos años del Sector Económico.

Comportamiento de los últimos 3 Años de la actividad económica. Debe consultar

estadísticas de las actividades económicas que justifica el crecimiento de la
economía (PIB).

2.8 ANÁLISIS DEL MACROENTORNO

Análisis del macroentorno mediante la matriz PESTA.

2.8.1 Entorno Político y Legal

Por muchos años se vivió una inestabilidad política en Colombia, con el actual
gobierno se inició una nueva etapa más sólida y estable, nuevas políticas que
beneficiarían a todos los sectores del país; el Ministerio de Agricultura, Ganadería,
Acuacultura y Pesca (MAGAP) incentiva a la producción e industrialización del
cacao a través de proyectos de inversión. Existen organizaciones como Fair Trade
que garantizan el pago correcto a los productores del cacao, muchas veces
preferido por el consumidor final, sobre todo en Europa. De esta manera el cliente
se asegura de que el producto es de calidad, así como de su proveniencia

Nos inquieta los términos generales y legales del comercio justo, pues estudios
resientes manifiestan que la gran mayoría de productores de cacao son pequeños
agricultores y no pueden alcanzar la economía de escala de las granjas de mayor
tamaño y nos arriesgamos que dejen en riesgo de sequía, este problema radica en
que las empresas les puede parecer difícil y desgastante todas las certificaciones
del comercio ético, esto no lo abarca solo el comercio justo sino también La
Rainforest Alliance (Alianza para los Bosques ) que se dedica a la conservación de
los bosques y el certificado UTZ, la etiqueta más prevalente en el mundo para la
agricultura sostenible, y este certificado exigiría colocar de 4 a 5 etiquetas en sus
productos cada una de ellas requiere de auditorías que devengan desgaste de
tiempo y dinero.

2.8.2 Entorno Económico

Uno de los problemas económicos de la producción de cacao en Colombia es el

bajo nivel de productividad por unidad de superficie cosechada o rendimientos por
hectárea La productividad promedio nacional se ha mantenido relativamente
constante en los últimos 25 años alrededor de 506 kg/ha-año de grano seco con
un coeficiente de variación del 9,3% anual y con una tendencia de largo plazo
ligeramente creciente del 1% anual Este nivel de rendimientos es
significativamente inferior al rendimiento promedio de países altamente
competitivos en la producción y comercio de cacao.
2.8.3 Entorno Social

En este aspecto resaltamos uno de los convenios que se han desarrollado por el
Ministro de Agricultura Iragorry, y (FIDA) Fondo Internacional de Desarrollo
Agrícola quien busca fortalecer y construir capacidades empresariales en el sector
rural generando la creación de empresas, reduciendo la situación de inequidad y
pobreza rural por la cual atraviesan más de134 municipios de nuestro país,
mejorando las condiciones de vida y superando la extrema pobreza favoreciendo a
pequeños campesinos, pueblos indígenas, comunidades afrocolombianas,
mujeres cabezas de hogar familias en desplazamiento forzado y víctimas del
conflicto entre otros, por medio de recorridos de medición de impacto social, es
por esto que nos veríamos altamente favorecidos ya que gracias a la distribución y
comercialización de nuestro producto garantizamos la productividad y el
crecimiento a diario del producto.

2.8.4 Entorno Tecnológico

El manejo de cultivos de cacao en Colombia se caracteriza por el uso de bajos

niveles de tecnología debido a esta situación se requiere de un equipo
tecnológico de alta calidad para darle una alza al producto, es decir que si
contamos una buena maquinaria y avances tecnológicos será mejor la calidad del
producto y así mismo serán mayores sus ventas.
2.8.5 Entorno Ambiental

La intención es que la guía ambiental oriente no solo a los cacao cultores sino que
haga posible la sensibilización de los técnicos y demás personas interesadas en el
subsector, para que dentro su actividad diaria no olviden el compromiso de
conservar el ambiente y dirijan y ejecuten sus acciones de una manera
responsable, ya que todos tenemos en mayor o menor medida el deber y la
obligación de usufructuar la riqueza de nuestro medio natural sin poner en riesgo
permanencia de las generaciones venideras, a lo cual se espera que se contribuya
en parte con la puesta en práctica de las recomendaciones aquí contenidas.

2.9 ANÁLISIS DEL MICROENTORNO

2.9.1 Análisis Proveedores

2.9.2 Análisis de la competencia

Los competidores de clasifican en Grandes empresas, medianas, pequeñas. En

las grandes empresas o también llamadas Agrocadenas están: Compañía
Nacional de Chocolates, Casa Luker S.A, Colombiana, Comestibles halo, Cadbury
Adams, comestibles Aldor, Fábrica de Chocolates Triunfo, y Dulces La América.
Estas empresas participan en el 4.9% del total de los activos de la industria de los
alimentos.

Compañía Nacional de Chocolates. Cuenta con dos plantas de producción

ubicadas en Rio negro (Antioquia) y Bogotá, presentan un alto potencial de
expansión por su planta física moderna y por su capital. Dentro de su línea de
producción se encuentra el chocolate de mesa, golosinas de chocolate,
bombonería, y coberturas de chocolate. Tiene capacidad para ofrecer nacional e
internacionalmente productos semielaborados como manteca, licor, torta de cacao.

Su administración es moderna y es una empresa líder en el país por su tamaño,

ventas e inversión en publicidad, esta compañía tiene amplio potencial de
expansión por la planta física cuenta con la capacidad, por su capital y por la
experiencia en el negocio de tipo externo e interno. Puede competir con precios
bajos y calidad.

Casa Luker. Cuenta con dos plantas ubicadas en Manizales y Bogotá y con un
alto desarrollo tecnológico. Dentro de la línea de productos se destaca el
chocolate de mesa y los productos semielaborados. Tiene capacidad para ofrecer
al mercado exportador semielaborados de manteca y torta de cacao. Usan
modernos métodos de administración y posee tecnología moderna con maquinaria
importada. Es una empresa cotizada en el departamento de Caldas. Y busca su
crecimiento en mercados internacionales usando su experiencia y recursos.

Colombina Esta es una empresa nacional con mayor experiencia exportadora con
25 años en el mercado internacional. Cuenta con plantas de producción en
Colombia y Venezuela. Esta empresa busca expandirse en Centroamérica para lo
cual esa estudiando canales de distribución en cada país aprovechando las
preferencias arancelarias en el marco de la ALADI. Hoy la compañía exporta el
40% del volumen de producción de la planta en Colombia y de ese porcentaje el
25% corresponde a producción de marcas para terceros.

Las empresas mediana son: Girones, Tolimax y Chocolate Caldas ubicadas en

Santander, Huila y Caldas, respectivamente. El nivel de activos es inferior en
comparación con las grandes empresas. Lo que traduce en su bajo perfil
tecnológico si se compara con empresas ya mencionadas.

Tal vez la característica principal de estas empresas es la incursión el mercado de

marcas propias, presentando un porcentaje significativo de las ventas de los
almacenes de cadena. Así Tolimax consolidó sus relaciones comerciales con
entidades a las que fabrica sus maquilas al producir siete marcas de chocolates
para Cafam, Surtimax, Fondo Rotatorio del Ejército, Organización Cárdenas,
Comfamiliar del Huila, entre otros. Chocolate Caldas realiza la marca propia de
chocolates de mesa Colsubsidio y Carulla. Lo que deja ver el crecimiento de la
mediana empresa a través de contratos con cadenas de almacenes, el éxito radica
en el volumen de pedidos. Las marcas propias constituyen una fuerte competencia
a las marcas líderes y presentan un alto nivel de crecimiento.

El grupo de las pequeñas empresas está conformado por 11 de ellas en Bogotá:

Fábrica de Chocolates Andino, J Marbes, Comestibles San Antonio, Chocolates
Santa Fe, Dulces Emilita, Logotipos & Chocolates, Centenal y 4 empresas
familiares
3 ESTUDIO DE MERCADO

3.1.1 Análisis de la Demanda

 Elementos positivos y negativos de la demanda que deben ser tenidos en

cuenta para su respectivo análisis en el Plan de Negocios.

 Identifique los principales demandantes a nivel internacional, nacional,

regional y local.

 Análisis detallado de los productos/bienes sustitutos y complementarios del

producto/servicio propuesto en su plan de negocios (se recomienda el uso
de tablas con información actualizada).

3.1.2 Análisis del consumo aparente y consumo per cápita

 Debe presentar el consumo aparente y consumo per cápita.

 Debe presentar la investigación, mediante fuentes secundarias.

3.1.3 Necesidad de ingresar al mercado

3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA

Describa los elementos de la oferta que benefician y/o son barrera para el
desarrollo de la propuesta en el plan de negocios.

Identifique quiénes son los principales oferentes a nivel internacional, nacional,

regional y local. Justifique su análisis.

Elabore una matriz de análisis de la competencia, donde identifique aspectos

relacionados con: nombre, ubicación, productos o servicios que ofrece, precios,
conceptos del cliente frente a cada competidor, estrategias comerciales,
componente innovador, etc., pueden hacer uso de la matriz MPC u otra que usted
y su grupo consideren pertinente.
4 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS

4.1 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

4.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

4.3 TIPO DE INVESTIGACIÓN UTILIZADA EN EL PROYECTO

FORMATIVO.

4.4 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN

Analice sobre los métodos cuantitativos y cualitativos que pueden servir

para obtener información relevante.

4.5 POBLACIÓN

Corresponde a la totalidad del número de individuos a ser evaluados.

4.6 MUESTRA

4.6.1 Tipo de muestreo

Tipo de muestreo utilizado para la investigación de mercados

4.6.2 Cálculo de la muestra poblacional

Cálculo de la muestra poblacional para aplicar el instrumento de

recolección de información.
4.7 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

 Metas de la investigación, a quiénes se van a aplicar instrumentos

de recolección d información (entrevistas, encuestas, focus group,
etc.)

 Presente el instrumento de recolección de información

seleccionado para conocer la percepción de la muestra de la
población sobre el producto o servicio que se espera ofrecer.

4.8 TABULACIÓN Y GRAFICACIÓN DE LOS RESULTADOS DE CADA

PREGUNTA ARROJADOS EN LA APLICACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

4.9 INFORME FINAL SOBRE LOS RESULTADOS, DONDE INDIQUE

SU VIABILIDAD.
5 PROYECCIÓN DE VENTAS

5.1 CÁLCULO DE LAS VENTAS INICIALES

 Explique cómo realiza el cálculo de las ventas iniciales:

Mercado Objetivo x Consumo x Frecuencia de

Aparente consumo

 Presenta las tablas de los cálculos del año 1

5.2 MÉTODO DEL INCREMENTO PORCENTUAL

 Explique cómo realiza la proyección, mediante incremento

porcentual teniendo en cuenta variables económicas como la
inflación y el PIB

 Presenta las tablas de la proyección a 5 años

6 PLAN DE MERCADEO

Análisis de las variables externas e internas que afectan el plan de

negocio (consultando fuentes secundarias y primarias de ser necesario).
Describa cómo las variables externas e internas pueden favorecer el
normal desarrollo de la propuesta denominada Plan de mercadeo.
Desarrolle el análisis a nivel interno de la propuesta plan de negocio,
analice objetivos del plan de mercadeo de acuerdo a la investigación de
mercado y a las proyecciones de venta.

6.1 ESTRATEGIAS DE PRODUCTO

 Descripción del producto o servicio que se propone en el plan de

negocio: Si es un producto, indique: Nombre técnico, nombre
comercial, unidad de medida, funcionalidad, características de
empaque y embalaje, presentación, especificaciones técnicas,
composición del producto, características fisicoquímicas (cuando
aplique), vida útil, recomendaciones de uso, certificaciones,
garantías, permisos y/o registros legales, otras recomendaciones. Si
es un servicio indique: Nombre del servicio, descripción del servicio,
características del servicio, requisitos técnicos que se requieran para
prestar el servicio, Tiempo de entregas de servicio, servicio de
soporte, Horario de Atención, e-mail contacto, responsable del
servicio.
Valor agregado del producto/servicio propuesto.
Normatividad existente acerca del diseño de empaque.
Responsabilidad social y ambiental frente al diseño de empaques y
procesos de manufactura (sí la propuesta lo amerita)
Requisitos de registro de marca y los costos a que corresponda.
Requerimientos para inscribir patente de producto y envase.
Grado de aceptación por parte del cliente objetivo del proyecto.
 Debe presentar las estrategias de PRODUCTO que estima llevar a
cabo para que sea aceptado en el mercado. Cada estrategia debe
contener:
o Objetivo de la Estrategia
o Descripción de la Estrategia
o Recursos que requiere para la ejecución de la Estrategia
o Presupuesto que se requiere para a ejecución de la Estrategia
o Fecha que se estima ejecutar la estrategia

6.2 ESTRATEGIAS DE PRECIO

 Cómo determina el precio del bien o servicio. (Tener en cuenta análisis

de la competencia, costos, etc).
 Haga una breve descripción del cálculo el precio del producto o servicio
 Cuál es la percepción de precio que tiene el cliente objetivo del proyecto.
 Identifique sí de acuerdo a la actividad hay entidades en el mercado que
regulan los precios.
 En caso de tener que afrontar una guerra de precios, qué estrategias
adoptaría para contrarrestar dicha situación.
 Cuál sería el precio de lanzamiento para su producto/servicio?
 Afectación de gravamen del IVA en el precio
 Debe presentar las estrategias de PRECIO que estima llevar a cabo para
que sea aceptado en el mercado. Cada estrategia debe contener:
o Objetivo de la Estrategia
o Descripción de la Estrategia
o Recursos que requiere para la ejecución de la Estrategia
o Presupuesto que se requiere para a ejecución de la
Estrategia
o Fecha que se estima ejecutar la estrategia

6.3 ESTRATEGIAS DE PLAZA

 >. Definición del canal de distribución del bien o servicio
(desarrollarlo gráficamente con la explicación de cada etapa)
>. ¿Cuáles son las alternativas de penetración del mercado?
>. ¿Cuáles son las estrategias para la comercialización del bien o
servicio?
>. ¿Cuál es el presupuesto de distribución?
>. Independiente que no tenga pensado exportar el
producto/servicio, mencione pasos a seguir en un proceso de canal
de distribución a nivel internacional.
> Debe presentar la propuesta estrategia mezcla de PLAZA
Debe presentar las estrategias de PLAZA que estima llevar a cabo
para que sea aceptado en el mercado. Cada estrategia debe
contener:
>> Objetivo de la Estrategia
>> Descripción de la Estrategia
>>Recursos que requiere para la ejecución de la Estrategia
>> Presupuesto que se requiere para a ejecución de la
Estrategia
>> Fecha que se estima ejecutar la estrategia

6.4 ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN:

> Defina estrategias de comunicación apropiadas para el proyecto

de acuerdo al mercado objetivo.
> Definición estrategias de promoción
> Definición estrategias para el equipo de ventas, por ejemplo:
plan de incentivos.
Debe presentar las estrategias de PROMOCIÓN que estima llevar a
cabo para que sea aceptado en el mercado. Cada estrategia debe
contener:
>> Objetivo de la Estrategia>
>> Descripción de la Estrategia
>>Recursos que requiere para la ejecución de la Estrategia
 >> Presupuesto que se requiere para a ejecución de la
Estrategia
>> Fecha que se estima ejecutar la estrategia

6.5 ESTRATEGIAS DE SERVICIO Y POST-VENTA

Presentar la propuesta de estrategia de SERVICIO y POST-VENTA,

teniendo en cuenta:

>> Objetivo y descripción de la Estrategia

>> Recursos, presupuesto y fecha que requiere para la ejecución de

la Estrategia.

6.6 FUERZA DE VENTAS

Aplica si estima tener fuerza de ventas; s decir vendedores. Debe

describeir las actividades que llevará a cabo para efectuar rutas de
visitas para contactar posibles clientes con ventas efectivas.

> Describe plan incentivos que puede otorgar al equipo de ventas.

6.7 PRESUPUESTO TOTAL DE MARKETING

Presenta el DETALLE y CÁLCULO del PRESUPUESTO TOTAL DE

MARKETING (producto, precio, plaza y promoción

> Explica las variables que utilizó para proyectar los años futuros
7 ESTUDIO TÉCNICO Y DE OPERACIÓN

7.1 FICHA (S) TÉCNICAS

7.1.1 Ficha (s) Técnicas del Producto o Servicio

Si es un producto, indique: Nombre técnico, nombre comercial, unidad

de medida, funcionalidad, características de empaque y embalaje,
presentación, especificaciones técnicas, composición del producto,
características fisicoquímicas (cuando aplique), vida útil,
recomendaciones de uso, certificaciones, garantías, permisos y/o
registros legales, otras recomendaciones.
Si es un servicio indique: Nombre del servicio, descripción del servicio,
características del servicio, requisitos técnicos que se requieran para
prestar el servicio, Tiempo de entregas de servicio, servicio de soporte,
Horario de Atención, e-mail contacto, responsable del servicio.

7.2 DESCRIPCIÓN DE PROCESOS DE PRODUCCIÓN DEL

PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO

Cursograma analítico de procesos: de producción del Producto o

prestación del servicio con breve descripción contextual del proceso,
número total de cargos que intervienen en el proceso, listado de
actividades en que incurre el proceso, personal (cargo) por actividad,
tiempo consumido por actividad (minutos), equipos o maquinaria
utilizada por actividad, tiempo total de producción de una unidad o lote.
8 REQUERIMIENTOS Y NECESIDADES

8.1 REQUERIMIENTOS DE ACTIVOS PRODUCTIVOS

Relación de las tecnologías y activos (maquinaría, equipos y

herramientas) que requiere el proyecto. Indique brevemente la actividad
que va a desarrollar cada activo productivo, especificaciones técnicas
como vida útil, cantidad y presupuesto y quien sería su posible
proveedor.
Debe soportar con ficha técnica de cada activo productivo.

8.2 REQUERIMIENTOS DE ACTIVOS MOBILIARIOS, DE

TRANSPORTE Y EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES

Relación de muebles y enseres, equipos de oficina, equipos de cómputo,

vehículos de transporte que requiere para desarrollar el proyecto.
Indique brevemente la actividad que va a desarrollar cada activo,
especificaciones técnicas como vida útil, cantidad y presupuesto y quien
sería su posible proveedor.
Debe soportar con ficha técnica de cada activo.

8.3 REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES,

INSUMOS

Relación de materias primas, materiales, insumos que requiere el

producto. Descripción y especificaciones como unidad de medida,
cantidad a utilizar, costo (presupuesto) y quien sería su posible
proveedor si es un producto que va a producir. Si es un servicio los
recursos técnicos que se requieren para prestar el servicio.

8.4 REQUERIMIENTOS DE RECURSOS HUMANOS TÉCNICOS:

Mano de Obra directa (MOD) que se requiere para la elaboración del

producto. Para el caso de actividades de prestación de servicios, todo el
personal indispensable que se necesita para prestar el servicio.
Debe indicar cargo, actividad que va a desarrollar, Tipo de vinculación
laboral y remuneración salarial. Necesidades de Maquinas
9 GESTION DE PROVEEDORES

> Presenta proceso de Gestión de proveedores con los parámetros para

búsqueda, selección y evaluación de proveedores.
> Presenta la identificación de la cadena de Abastecimiento y sus
estrategias.
> Presenta Política de proveedores.
> Presenta PLAN DE COMPRAS, mediante tabla de proveedores con el
respectivo nombre de proveedor de cada una de las necesidades y
requerimientos, con los productos y/o servicios que ofrecen, precios de
compras, formas de pago (crédito o contado), fecha estimada de
compra.
10 GESTIÓN Y CONTROL DE INVENTARIOS

>. Proceso de Gestión y control de Inventarios

> Políticas de Inventarios

10.1 PLAN DE PRODUCCIÓN

Si aplica a su idea de negocio, de acuerdo a la proyección de ventas,

realice la proyección de producción, teniendo en cuenta aspectos como
la capacidad instalada, mano de obra directa, entre otros.
11 CARACTERIZACIÓN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN

>. Tipo de costeo utilizado.

>. Clasificación de los costos directos e indirectos
>. Unidad de costeo.
>. Costos fijos y variables,
>. Costos unitarios y marginales.

11.1.1 4. Clasificación de los costos.

Debe clasificar los costos dependiendo del tipo de actividad

> DE PRODUCCIÓN: MATERIAS PRIMAS Y/O INSUMOS, MANO DE OBRA
DIRECTA Y COSTOS INDIRECTOS,
> PARA LA COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO (Compra de Mercancía,
transporte, empaque).
> PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO: personal, insumos y otros
recursos utilizados para prestar el servicio

11.1.2 Punto de equilibrio

Calcule el punto de equilibrio teniendo en cuenta los conceptos

aprendidos.
12 INSTALACIONES Y UBICACIÓN DEL PROYECTO

12.1 INSTALACIONES

-Indique si las instalaciones que requiere serán adquiridas mediante

compra o mediante arrendamiento e indique los términos de la compra o
de arrendamiento como: precio de compra o canon de arrendamiento,
tiempo de contrato, condiciones de pago y contractuales, restricciones
y/o recomendaciones legales, presupuesto mensual y anual en que
incurre el proyecto.

12.1.1 consulta del POT / EOT

- Debe realizar la consulta del POT / EOT para validar que éste lugar se
encuentra habilitado para el uso del suelo que usted requiere y la demás
normatividad que aplica para su negocio y pegar los resultados de la
consulta.

- En una tabla relacione: área en mt2, canon de arrendamiento,

restricciones y/o recomendaciones legales, presupuesto mensual y anual
en que incurre el proyecto.

12.1.2 Necesidades de adecuaciones de las Instalaciones

- En otra tabla indique los requerimientos de adecuaciones con el

presupuesto y fecha a ejecutar. Debe tener en cuenta los requerimientos
exigidos por entes de control, por ejemplo si es de alimentos INVIMA o
SECRETARIA DE SALUD.

12.1.3 Plano con la distribución de las instalaciones y/o planta

- Elabore un plano con la Distribución de las instalaciones y/o planta, con

medidas y nombres de los espacio, debe tener en cuenta los
requerimientos exigidos por entes de control, por ejemplo si es de
alimentos INVIMA o SECRETARIA DE SALUD. Debe mencionar en el plano
MAPA DE RIESGO.
13 CAPACIDAD UTILIZADA Y OCIOSA

- Presente el análisis de la capacidad utilizada y ociosa o subutilizada

del proyecto con base en el plan de producción y la capacidad instalada
total: Para empresas productoras: Capacidad máxima de producción y
para empresas de servicios: Capacidad máxima de prestación y atención
del servicio.
14 LOCALIZACION DEL PROYECTO

Debe justificar la localización del proyecto empleando el método que su

GAES haya seleccionado.
15 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL

15.1 MATRIZ DOFA/FODA

Propuesta de Matriz DOFA/FODA de 9 cuadrantes.

15.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL

Debe mencionar los elementos principales del estudio organizacional :

Misión, Visión, Objetivos estratégicos, Políticas y Valores
Organizacionales.

15.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Define la estructura organizacional identificando:

15.3.1 Tipo de estructura organizacional

Componentes (líneas de comunicación, tipo de jerarquía y amplitud de

control)

15.3.2 Organigrama

y su respectiva descripción grafica de la estructura organizacional

(organigrama)
15.3.3 Perfiles de cargo

Análisis y propuesta de perfiles de cargo alineado a la estructura

organizacional

15.3.4 Tercerización de servicios

Si su proyecto requiere de la tercerización de servicios y/o outsourcing.

Describa ¿con quién? ¿cuándo?, ¿ cómo?, ¿por qué? y ¿para qué
utilizaría ésta modalidad?.

15.4 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DEL RECURSO HUMANO

Elabora un informe donde evidencia la Planificación Estratégica del

Recurso Humano de los procesos de recursos humanos: INTEGRAR,
ORGANIZAR Y DESARROLLAR.

15.4.1 Procesos del Recurso Humano

Propuesta de variables de preselección-selección, reclutamiento y

contratación, evaluación de desempeño, desarrollo y formación,
sistemas de compensación y beneficios.
15.4.2 Indicadores de gestión para los procesos de evaluación de
desempeño y formación

Proponga los indicadores de gestión para los procesos de evaluación de

desempeño y formación (fórmula e interpretación).
16 ASPECTOS LEGALES

16.1 CONSTITUCION EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES

16.1.1 Objeto social

Elabora un informe donde evidencia el objeto social de la empresa para

su respectiva constitución en camara de comercio,

16.1.2 Trámites comerciales

Tipo de empresa, clasificación CIIU, tipo de sociedad que se constituirá,

características, documento privado de constitución, trámites paso a
paso para el proceso de creación de la futura empresa en Cámara de
Comercio.
Análisis de la aplicabilidad de los libros oficiales y de comercio

16.1.3 Trámites de funcionamiento

Elabora un informe donde evidencia Tramités de funcionamiento

definición e identificación de permisos y licencias, uso suelos, Sayco,
INVIMA, Secretaria de salud, marcas, patentes, código de barras,
certificaciones de calidad, bomberos etc.

16.1.4 Trámites de aspecto contable

Identifique los aspectos contables y como será el manejo contable

16.1.5 Trámites de aspecto tributario

Responsabilidades, calidades y atributos DIAN: régimen común y sus

características, pre RUT, RUT, Impuestos nacionales (IVA, Retefuente,
declaración de renta, vehículos, vivienda, otros), impuestos distritales
Reteica, ICA, avisos y tableros, Registro de libros contables, registro de
vendedores, facturación.

16.1.6 Trámites de aspecto laboral

Mencione aspectos importantes que estima manejar frente al ámbito

laboral de sus empleados, siguiendo las últimas disposiciones y
normatividad laboral.

16.1.7 Trámites de aspecto Ambiental

Elabora un informe donde evidencia los tipos de permisos ambientales:

(Salvoconducto, Licencia ambiental, Diseños, permisos, registros entre
otros) que pueden ser requeridos por parte de las autoridades para
proyectos del alto y medio impacto ambiental, según sus características
y según las disposiciones establecidas por las entidades locales y
nacionales.
17 ESTUDIO FINANCIERO

17.1 CEDULAS PRESUPUESTALES

17.1.1 Gastos de personal

Elabora un informe donde evidencia los Gastos de Personal (personal de

mano de obra directa, personal Administrativo y personal de ventas),
registrando los pagos estimados por concepto de salarios (sueldo,
prestaciones sociales, subsidios, parafiscales), pagos de honorarios para
la operación de la empresa, identificando mensualmente los valores por
cargo durante el primer año. Registre los gastos o costos por concepto
de dotaciones, uniformes.
Presente la proyección por concepto de Gastos de personal (personal de
mano de obra directa, personal Administrativo y personal de ventas).
Para tal fin trabájelo en una tabla en Excel.

17.1.2 Gastos puesta en marcha

Gastos de Puesta en Marcha: cuantifique los gastos por concepto de

arranque y puesta en operación de la empresa, tales como registros,
certificados, permisos, licencias, estudios, etc.
17.1.3 Gastos de administración

Gastos Anuales de Administración estimados, valorizados para el primer

año en forma anual y mensual y proyecte para los siguientes años de
forma anual.

17.1.4 Variables ECONÓMICAS

Variables económicas utilizadas en la proyección.

17.1.5 Ventas

Relacion de los Ingresos / Ventas estimadas en la guía 18-19 fase

análisis

17.1.6 Costos

Costos según la actividad económica, a´si:

- Costos de producción para empresas industriales o manufactureras
(Materia prima + MOD + CIF
- Costos de Ventas para empresas comercializadoras ( Compra de
mercancia, gastos de transporte, seguros, empaque, etc)
- Costo de Ventas para empresas de servicios (Gasto de personal que
realiza el servicio + elementos que se requieran para la prestación del
servicio, transporte, etc)
17.1.7 Gastos de ventas

Relacione los gastos de personal de ventas y otros Gastos de Ventas

como publicidad.

17.1.8 Ingresos no operacionales

En el caso que calcule obtener ingresos diferentes al desarrollo de la

actividad económica.

17.1.9 Gastos no operacionales

Debe traer el valor de los intereses financieros en caso de que solicite un

prestamo

17.2 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

Del modelo financiero trabajado en Excel, copie y pegue cada Estado

financiero. Debe realizar un análisis breve y claro sobre los resultados
presentados.
17.2.1 Estado de Resultados

17.2.2 Flujo de Efectivo

17.2.3 Estado de la Situación financiera

17.3 CAPITAL DE TRABAJO

Del modelo financiero trabajado en Excel, copie y pegue donde se

encuentra el cálculo del capital de trabajo. Debe indicar como se calcula
y realice un análisis breve y claro sobre los resultados presentados.

17.4 EVALUACIÓN FINANCIERA

Del modelo de Excel copie y pegue los indicadores calculados. Explique

los resultados obtenidos, argumentando la interpretación de cada
indicador. A su vez, que implicación positiva o negativa se infiere sobre
el proyecto.

De acuerdo a los cálculos anteriores explique los resultados obtenidos,

argumentando la interpretación de cada indicador. A su vez, que
implicación positiva o negativa se infiere sobre el proyecto.
17.4.1 VAN ó VPN (Valor presente neto)

17.4.2 TIR (Tasa Interna de Retorno)

17.4.3 WACC (Costo de Capital)

17.4.4 Beneficio /costo

17.4.5 Análisis Vertical y Horizontal

17.4.6 Indicadores financieros

17.4.6.1 Indicadores de liquidez

17.4.6.2 Indicadores de Actividad

17.4.6.3 Indicadores de Endeudamiento

17.4.6.4 Indicadores de Rentabilidad

18 IMPACTOS

Determine los impactos del proyecto partiendo de los principios de

sostenibilidad (Económicos, Sociales y Ambientales) con relación directa
a los objetivos específicos planteados y las metas sociales establecidas
en el fase de ANÁLISIS.