Propuesta del Grupo Auditor Local

Propósito del GAL

• Asegurar que las acciones realizadas por el area de finanzas sean llevadas
a cabo con honestidad y que dejen valor agregado al comité
• Asegurar que el area de finanzas y acciones sean evaluados y justificados
por sus resultados
• Garantizar transparencia en los libros de contabilidad y en las funciones
contables

Integrantes del GAL se recomienda:

• 1 miembro de la Asamblea general que no sea del área de finanzas
• 1 Alumni
• 1 Externo
• 1 Coordinador de Legalidad y Procesos local

Requisitos para Pertenecer al del GAL

1. Ser mayor de edad
2. No tener ninguna conexión sentimental o familiar con miembros del
comité local
3. Tener conocimientos de los procesos de auditoría.

Procedimiento de Selección del GAL

1. El coordinador local debe presentar a la Junta Ejecutiva una lista de
posibles miembros del GAL, los cuales puedan encajar con el perfil y
los requerimientos de este. Ellos deben ser informados del interés por
el coordinador local y deben corresponder este.
a. Estos Miembros deben tener una de las siguientes
i. Experiencia en auditoria, finanzas, negocios
internacionales, economía o administración de empresas
ii. Conocimiento interno de la Organización
2. Los miembros del GAL serán escogidos por votación de la Junta
Ejecutiva Local.
3. Una vez la decisión sea tomada por la Junta Ejecutiva Local esta se le
comunicara al Coordinador Local para informarle a los interesados.
4. Los miembros del GAL deben ser escogidos por el tiempo que esta la
junta ejecutiva local.

Procedimientos del GAL

• El Coordinador de legalidad y procesos será responsable de mantener la
comunicación entre la Junta Ejecutiva Local y los miembros del GAL. El
coordinador de legalidad y procesos no tiene voz ni voto en las decisiones
y recomendaciones del GAL.

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375 www.aiesec.org/colombia |e-mail: colombia@co.aiesec.org
 • El GAL debe reunirse una semana antes de la asamblea legislativa para
evaluar los documentos entregados a éste por parte de la Junta Ejecutiva
Local y Redactar el informe a ser presentado en la asamblea legislativa.

Para el VP de finanzas:
• Todos los documentos deben ser enviados al GAL por parte de la Junta
Ejecutiva
o Revisión del cumplimiento del presupuesto
o Revisión del FDL
o Revisión de reservas
o Revisión de soportes contables
o Facturación
o Libro diario
o Control de Firmas de Retiros Monetarios
o Listado de deudores morosos al comité local
o Control de Cuentas de Gastos por departamento
o Listado de Asistencia a Asambleas
o Conciliaciones Finales
 Informe Cuenta Bancaria y caja menor contra retiros
 Retiros de dineros contra recibos entregados y gastos
realizados
• Los resultados de la auditoria deben ser presentados al comité Local en la
asamblea legislativa de cada Q. Así mismo se da un plazo de 1 mes para
hacer los correctivos de las irregularidades detectadas durante la
Auditoria.
• El GAL deberá rendir un informe de gestión en la Asamblea Legislativa
de cada Q donde se mencione una comparación de las irregularidades del
periodo anteriormente auditado con relación a las mejoras que se han
obtenido de acuerdo a los correctivos tomados.

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