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SE SOLICITA:
1. REGISTRAR EN LIBRO DIARIO LAS OPERACIONES CONTABLES
2. MAYORIZAR LAS REGISTRACIONES DEL LIBRO DIARIO
3. ELABORAR HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE RUBROS
4. CERRAR LIBROS DE CONTABILIDAD CONSIDERANDO LAS DEDUCCIONES : PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES(5%) IR (29.5%) Y RESERVA LEGAL (10%)
OPERACIONES CONTABLES EN LIBRO DIARIO
1111 caja 400,000.00
1112 banco central de reserva 200,000.00
1211 fondos interbancarios 400,000.00
1411.01 creditos comerciales 750,000.00
1416.01 creditos en cob judicial 6,000.00
1813.01 mobiliario 30,000.00
1813.02 equipo de computo 24,000.00
1819 dep. ac. I.M.E 6,000.00
2111.01 dep. en cta corriente 556,000.00
2112.01 dep. de ahorros 100,000.00
2116.01 CTS 2,000.00
2412.02 adeu. x presta. Ordinari 300,000.00
3111.02 aportes en efectivo 700,000.00
3811.01 utilidad acumul acue cap. 146,000.00
3.- El 01-01-2017 otorga creditos de consumo a clientes por S/ 16,000 con pagare con vencimiento
30 dias, interes del 3% mensual, comisiones S/ 200 y portes S/ 20 el cliente deja en garantia un
inmueble valorizado en S/ 18,000.
1411.03 credito de consumo 16,000.00
2111.01 cuenta corrinet del cliente 16,000.00
por el deposito en su cuenta corrinet del cliente
4.- amortiza con S/ 20,000 un prestamo pendiente (dato del ESF) y paga S/ 2,000 de interes
2412.02 adeudos por prestamos 20,000.00
4114.02 interese por adeudos 2,000.00
1113.02 bancos 22,000.00
Por la amortizacion del prestamo pendiente e intereses
5.- la palnilla de remuneraciones del mes es de S/ 10,000 afecta al 9% RPS y 13% ONP. El pago
es abonado en cuenta ahorros de trabajadores.
4511.01 remuneraciones 10,000.00
4511.04 RPS 900.00
2517.03 otras contribuciones 900.00
2517.05 ONP 1,300.00
2515.04 remu. X pagar 8,700.00
por la provision de la planilla
7.- vende al contado equipo de computo por S/ 600 mas IGV, siendo su valor en libros de
contabilidad S/ 1,500 y su depreciacion acumulada S/ 1,200
1514.01 cuentas por cobrar x venta de bienes 708.00
5611 utilidad en venta de I.M.E 708.00
Por la venta del equipo de computo
8.- Recibe cheque de un cliente orden del banco futuro por S/ 13,000 para depositar en cuenta
corriente.
1115.01 local 13,000.00
2112.01 depositos de ahorros vigentes 13,000.00
9.- paga al señor Juan castro un cheque por S/ 2,000 (el girador del cheque es el cliente del banco)
2111.07 giros por pagar 2,000.00
1113.01 bancos 2,000.00
Por el pago del cheque al señor Juan castro
10.- paga ahorros a clientes por S/ 6,000 (dato de balance) con intereses po S/ 300
2112.01 cuenta de ahorros 6,000.00
2118.02 gastos por pagar x ctas de ahorros 300.00
1111.01 billetes y monedas 6,300.00
por el pago a los clientes ahorristas
11.- el 01-01-2017 recibe un fondo interbancario del banco Peru por S/ 100,000 con interes
mensual del 1% , al vencimiento paga el fondo mas intereses.
1113.01 BCRP 100,000.00
2211.01 bancos 100,000.00
por el recivimiento del fondo interbancario
11 12 14
400,000.00 101,000.00 400,000.00 750,000.00 60,000.00
200,000.00 6,300.00 6,000.00 6,000.00
60,000.00 2,000.00 60,000.00 6,000.00
13,000.00 22,000.00 6,000.00
708.00
100,000.00 16,000.00
773,708.00 131,300.00 480.00
838,480.00 72,000.00
15 18 21
708.00 708.00 30,000.00 6,000.00 220.00 556,000.00
24,000.00 750.00 2,000.00 100,000.00
1,200.00 1,500.00 6,000.00 2,000.00
55,200.00 8,250.00 300.00 16,000.00
8,700.00
13,000.00
300.00
8,520.00 696,000.00
22 24 25
100,000.00 100,000.00 20,000.00 300,000.00 8,700.00 900.00
1,000.00 1,000.00 1,300.00
101,000.00 101,000.00 8,700.00
8,700.00 10,900.00
31 38 41
700,000.00 146,000.00 2,000.00
300.00
1,000.00
3,300.00
43 44 45
6,000.00 750.00 10,000.00
900.00
10,900.00
46 51 52
300.00 60,000.00 20.00
200.00
480.00
60,680.00
56 83 84
708.00 18,000.00 18,000.00
ESTO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE RUBROS
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Obligaciones con el publico 687,480.00
###
adeudos y ob. Financieras a cor. plaz 280,000.00
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cuentas por pagar 15,462.18
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capital social 700,000.00
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reservas 2,689.58
###
resultados acumulados 146,000.00
###
resultados netos del ejercicio 24,206.24
###
disponible 642,408.00
###
fondos interbancarios 400,000.00
###
creditos 766,480.00
###
inmueble, mobiliario y equipo 46,950.00
por el cierre del activo pasivo y patrimonio
MAYORIZACION DEL REGISTRO De funsiones
11 12 14
400,000.00 101,000.00 400,000.00 400,000.00 750,000.00 60,000.00
200,000.00 6,300.00 6,000.00 6,000.00
60,000.00 2,000.00 60,000.00 6,000.00
13,000.00 22,000.00 6,000.00
708.00
100,000.00 16,000.00
773,708.00 131,300.00 480.00
642,408.00 838,480.00 72,000.00
773,708.00 773,708.00 766,480.00
838,480.00 838,480.00
15 18 21
708.00 708.00 30,000.00 6,000.00 220.00 556,000.00
24,000.00 750.00 2,000.00 100,000.00
1,200.00 1,500.00 6,000.00 2,000.00
55,200.00 8,250.00 300.00 16,000.00
46,950.00 8,700.00
55,200.00 55,200.00 13,000.00
300.00
8,520.00 696,000.00
687,480.00
696,000.00 696,000.00
22 24 25
100,000.00 100,000.00 20,000.00 300,000.00 8,700.00 900.00
1,000.00 1,000.00 280,000.00 1,300.00
101,000.00 101,000.00 300,000.00 300,000.00 8,700.00
8,700.00 10,900.00
11,254.28
2,007.90
8,700.00 24,162.18
15,462.18
24,162.18 24,162.18
31 38 41
700,000.00 700,000.00 146,000.00 146,000.00 2,000.00
300.00
1,000.00
3,300.00 2,000.00
300.00
1,000.00
3,300.00 3,300.00
43 44 45
6,000.00 6,000.00 750.00 750.00 10,000.00
900.00
10,900.00
2,007.90 10,000.00
900.00
2,007.90
12,907.90 12,907.90
46 51 52
300.00 300.00 60,000.00 20.00 20.00
200.00
480.00
60,000.00 60,680.00
200.00
480.00
60,680.00 60,680.00
56 83 84
708.00 708.00 18,000.00 18,000.00
66 69 68
38,150.10 38,150.10 11,254.28 38,150.10 11,254.28 11,254.28
26,895.82
39 33
2,689.58 26,895.82 2,689.58 2,689.58