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El Banco METEORITO presenta la siguiente informacion:

Estado de situacion Financiera al 31-12-2016


(Expresado en soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
11 DISPONIBLE 600,000.00 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 658,000.00
1101 Caja 400,000.00 2101.01 Depositos en cta cte 556,000.00
1102 BCR 200,000.00 2102.01 Depositos de ahorros 100,000.00
12 FONDOS INTEBANCARIOS 400,000.00 2106.01 CTS 2,000.00
1201 Fondos interbancarios 400,000.00 24 ADEUDOS Y OBLI. FIN. A COR. PLAZO 300,000.00
14 CRÉDITOS 756,000.00 2402.02 Adeudos x prestamos ordinarios 300,000.00
1401 Créditos comerciales 750,000.00 31 CAPITAL SOCIAL 700,000.00
1406 Créditos en cobranza judicial 6,000.00 3101.02 Aportes en efectivo 700,000.00
18 INM. MOB. Y EQUIPO 48,000.00 38 RESULTADOS ACUMULADOS 146,000.00
1803 Mobiliario 30,000.00 3801.01 Util. Acumula. Acuerdo de captalizacion 146,000.00
1803 Equipo de computo 24,000.00
1809 Dep.acumul. De inm.mob. Y equ. -6,000.00
TOTAL ACTIVO ### TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###
OPERACIONES DE ENERO-2017
1.- Recibe S/ 60,000 por concepto de interes de prestamo otorgados a clientes comerciantes
2.-credito en cobranza judicial por S/ 6,000 son considerados incobrables.
3.- El 01-01-2017 otorga creditos de consumo a clientes por S/ 16,000 con pagare con vencimiento 30 dias, intereses del 3% mensual, comisiones S/ 200 y portes S/ 20
el cliente deja en garantia un inmueble valorizado en S/ 18,000.
4.- amortiza con S/ 20,000 un prestamo pendiente (dato del ESF) y paga S/ 2,000 de interes
5.- la palnilla de remuneraciones del mes es de S/ 10,000 afecta al 9% RPS y 13% ONP. El pago es abonado en su cuenta de ahorros de los trabajadores
6.-Privisionar depreciacion de bienes del activo fijo con tasas vigentes
7.- vende al contado equipo de computo por S/ 600 mas IGV, siendo su valor en libros de contabilidad S/ 1,500 y su depreciacion acumulada S/ 1,200
8.- Recibe cheque de un cliente orden del banco futuro por S/ 13,000 para depositar en cuenta corriente.
9.- paga al señor Juan castro un cheque por S/ 2,000 (el girador del cheque es el cliente del banco)
10.- paga ahorros a clientes por S/ 6,000 (dato de balance) con intereses po S/ 300
11.- el 01-01-2017 recibe un fondo interbancario del banco Peru por S/ 100,000 con interes mensual del 1% , al vencimiento paga el fondo mas intereses.

SE SOLICITA:
1. REGISTRAR EN LIBRO DIARIO LAS OPERACIONES CONTABLES
2. MAYORIZAR LAS REGISTRACIONES DEL LIBRO DIARIO
3. ELABORAR HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE RUBROS
4. CERRAR LIBROS DE CONTABILIDAD CONSIDERANDO LAS DEDUCCIONES : PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES(5%) IR (29.5%) Y RESERVA LEGAL (10%)
OPERACIONES CONTABLES EN LIBRO DIARIO
1111 caja 400,000.00
1112 banco central de reserva 200,000.00
1211 fondos interbancarios 400,000.00
1411.01 creditos comerciales 750,000.00
1416.01 creditos en cob judicial 6,000.00
1813.01 mobiliario 30,000.00
1813.02 equipo de computo 24,000.00
1819 dep. ac. I.M.E 6,000.00
2111.01 dep. en cta corriente 556,000.00
2112.01 dep. de ahorros 100,000.00
2116.01 CTS 2,000.00
2412.02 adeu. x presta. Ordinari 300,000.00
3111.02 aportes en efectivo 700,000.00
3811.01 utilidad acumul acue cap. 146,000.00

OPERACIONES DE ENERO -2017


1.- Recibe S/ 60,000 por concepto de interes de prestamo otorgados a clientes comerciantes

1418.02 creditos por interres 60,000.00


5114.01 interese x credito 60,000.00
Por interese de generados de prestamo otorgado

1113.01 bancos y otras empresas 60,000.00


1418.02 intereses de credito 60,000.00
por el cobro del interes

2.-credito en cobranza judicial por S/ 6,000 son considerados incobrables.


1416.02 credito judicial 6,000.00
1411.02 credito 6,000.00
por la transferencia del credito a credito judicial

4312 credito incobrable 6,000.00


1419 prov para cred. Incobrables 6,000.00
por la incobrabilidad del credito

3.- El 01-01-2017 otorga creditos de consumo a clientes por S/ 16,000 con pagare con vencimiento
30 dias, interes del 3% mensual, comisiones S/ 200 y portes S/ 20 el cliente deja en garantia un
inmueble valorizado en S/ 18,000.
1411.03 credito de consumo 16,000.00
2111.01 cuenta corrinet del cliente 16,000.00
por el deposito en su cuenta corrinet del cliente

2111.01 cuenta corriente del cliente 220.00


5117.04 comisiones 200.00
5212.29 portes 20.00
por la afectacion de la cuneta corriente del cliente por comisiones y portes
83 contra cuenta de orden acreedores 18,000.00
8414 cuentas de orden acreedoras 18,000.00
por la garantia que deja el cliente

1418.03 credito de consumo 480.00


5114.01 intereses por creditos 480.00
por interese generados por creditos vigentes

4.- amortiza con S/ 20,000 un prestamo pendiente (dato del ESF) y paga S/ 2,000 de interes
2412.02 adeudos por prestamos 20,000.00
4114.02 interese por adeudos 2,000.00
1113.02 bancos 22,000.00
Por la amortizacion del prestamo pendiente e intereses

5.- la palnilla de remuneraciones del mes es de S/ 10,000 afecta al 9% RPS y 13% ONP. El pago
es abonado en cuenta ahorros de trabajadores.
4511.01 remuneraciones 10,000.00
4511.04 RPS 900.00
2517.03 otras contribuciones 900.00
2517.05 ONP 1,300.00
2515.04 remu. X pagar 8,700.00
por la provision de la planilla

2515.04 remuneraciones por pagar 8,700.00


2112.01 cta de ahorros de los trabajadores 8,700.00
Por el deposito en la cuenta de ahorros de los trabajdores

6.-Privisionar depreciacion de bienes del activo fijo con tasas vigentes


4411.03 depreciacion de mob. Eq. 750.00
1819.03 depreciacion acumulada de M. y E 750.00
Por la depreciacion del 10% y 25 % del AF

7.- vende al contado equipo de computo por S/ 600 mas IGV, siendo su valor en libros de
contabilidad S/ 1,500 y su depreciacion acumulada S/ 1,200
1514.01 cuentas por cobrar x venta de bienes 708.00
5611 utilidad en venta de I.M.E 708.00
Por la venta del equipo de computo

1819.03 depreciacion acumlada de mob. Y equi. 1,200.00


4611 perdida en venta de inm. Mob y equipo 300.00
1813.02 equipos de computo 1,500.00
por la depreciacion del equipo de computo

1111.01 billetes y monedas 708.00


1514.01 cuentas por cobrar 708.00
por la cobranza de la venta de computo

8.- Recibe cheque de un cliente orden del banco futuro por S/ 13,000 para depositar en cuenta
corriente.
1115.01 local 13,000.00
2112.01 depositos de ahorros vigentes 13,000.00

9.- paga al señor Juan castro un cheque por S/ 2,000 (el girador del cheque es el cliente del banco)
2111.07 giros por pagar 2,000.00
1113.01 bancos 2,000.00
Por el pago del cheque al señor Juan castro

10.- paga ahorros a clientes por S/ 6,000 (dato de balance) con intereses po S/ 300
2112.01 cuenta de ahorros 6,000.00
2118.02 gastos por pagar x ctas de ahorros 300.00
1111.01 billetes y monedas 6,300.00
por el pago a los clientes ahorristas

4111.02 depositos de ahorros activos 300.00


2118.02 gastos por pagar por cuentas de ahorros 300.00
por la provision del interes del ahorrista

11.- el 01-01-2017 recibe un fondo interbancario del banco Peru por S/ 100,000 con interes
mensual del 1% , al vencimiento paga el fondo mas intereses.
1113.01 BCRP 100,000.00
2211.01 bancos 100,000.00
por el recivimiento del fondo interbancario

4112.01 bancos 1,000.00


2218.02 gastos por pagar por cuentas de ahorros 1,000.00
por la provicion del interes generado

2211.01 bancos 100,000.00


2218.01 gastos por pagar x fondos interbancario 1,000.00
1111.01 101,000.00
por el pago del fondo interbancario mas los intereses
MAYORIZACION DEL REGISTRO DEL LIBRO DIARIO

11 12 14
400,000.00 101,000.00 400,000.00 750,000.00 60,000.00
200,000.00 6,300.00 6,000.00 6,000.00
60,000.00 2,000.00 60,000.00 6,000.00
13,000.00 22,000.00 6,000.00
708.00
100,000.00 16,000.00
773,708.00 131,300.00 480.00
838,480.00 72,000.00

15 18 21
708.00 708.00 30,000.00 6,000.00 220.00 556,000.00
24,000.00 750.00 2,000.00 100,000.00
1,200.00 1,500.00 6,000.00 2,000.00
55,200.00 8,250.00 300.00 16,000.00
8,700.00
13,000.00
300.00
8,520.00 696,000.00

22 24 25
100,000.00 100,000.00 20,000.00 300,000.00 8,700.00 900.00
1,000.00 1,000.00 1,300.00
101,000.00 101,000.00 8,700.00
8,700.00 10,900.00

31 38 41
700,000.00 146,000.00 2,000.00
300.00
1,000.00
3,300.00

43 44 45
6,000.00 750.00 10,000.00
900.00
10,900.00

46 51 52
300.00 60,000.00 20.00
200.00
480.00
60,680.00

56 83 84
708.00 18,000.00 18,000.00
ESTO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE RUBROS

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIOS RESULTADOS


RB NOMBRE DEL RUBRO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
11 Disponoble 773,708.00 131,300.00 642,408.00 642,408.00
12 Fondos interbancarios 400,000.00 400,000.00 400,000.00
14 creditos 838,480.00 72,000.00 766,480.00 766,480.00
15 cuentas por cobrar 708.00 708.00 0.00 0.00
18 inmueble mobiliario y equipo 55,200.00 8,250.00 46,950.00 46,950.00
21 Obligaciones con el publico 8,520.00 696,000.00 687,480.00 687,480.00
22 fondos interbancarios 101,000.00 101,000.00 0.00 0.00 0.00
24 adeudos y bon. A corto plazo 20,000.00 300,000.00 280,000.00 280,000.00
25 cuentas por pagar 8,700.00 10,900.00 2,200.00 2,200.00
31 capital social 700,000.00 700,000.00 700,000.00
38 resultados acumulados 146,000.00 146,000.00 146,000.00
41 gastos financieros 3,300.00 0.00 3,300.00 3,300.00
43 provisiones para desvalorizacion 6,000.00 6,000.00 6,000.00
44 depre. Amot. Y deterioro 750.00 750.00 750.00
45 gastos de administracion 10,900.00 10,900.00 10,900.00
46 otros gastos 300.00 300.00 300.00
51 ingresos financieros 60,680.00 60,680.00 ###
52 ingresos por ser. Financieros 20.00 20.00 20.00
56 otros ingresos 708.00 708.00 708.00
83 conta cta de orden acreedores 18,000.00 18,000.00 18,000.00
84 cuentas de orden acreedores 18,000.00 18,000.00 18,000.00
TOTAL ### ### ### ### ### ### 21,250.00 ###
### 40,158.00
1,873,838.00 1,873,838.00 61,408.00 61,408.00
PARA CERRAR LIBROS DE CONTABILIAD
TOTAL INGRESO 61,408.00
TOTAL GASTO 21,250.00
RESULTADOS 40,158.00
participacion a los trab. 5% 2007.9
38,150.10
imp. Renta 29.50% 11,254.28
26,895.82
reserva legal 10% 2,689.58
24,206.24

4511.08 participacion a los trab. 2,007.90


2515.02 participacion por pagar 2,007.90
por La participacion a los trabajadores

5114.01 interese x credito 60,000.00


5117.04 comisiones 200.00
5212.29 portes 20.00
5114.01 intereses por creditos 480.00
5611 utilidad en venta de I.M.E 708.00
CUENTA CLASE 5 61,408.00
4312 credito incobrable 6,000.00
4114.02 interese por adeudos 2,000.00
4111.02 300.00
4112.01 bancos 1,000.00
4511.01 remuneraciones 10,000.00
4511.04 RPS 900.00
4411.03 depreciacion de mob. Eq. 750.00
4611 300.00
CUENTA CALSE 4 21,250.00
4511.08 participacion a los trbajadores 2,007.90
66 cuentas de resultado 38,150.10
cierre de las cuentas 4 y 5 determinacion de los resultados antes de Imp. Renta

66 cuentas de resultado 38,150.10


69 resultado neto del ejercicio 38,150.10
por la transferencia a resultado neto del ejercicio

69 resultado neto del ejercicio 11,254.28


68 impuesto a la renta 11,254.28
Por el impuesto a la renta al final del ejercicio

68 impuesto a la renta 11,254.28


2517.03.01 impuesto a la renta 11,254.28
provision del impuesto a la renta

69 resultados netos del ejercicio 26,895.82


39 resultados netos del jercicio 26,895.82
por la tranferencia a resultados netos del ejercicio

39 resultados netos del ejercico 2,689.58


3311.02 utilidades 2,689.58
creacion de la reserva

###
Obligaciones con el publico 687,480.00
###
adeudos y ob. Financieras a cor. plaz 280,000.00
###
cuentas por pagar 15,462.18
###
capital social 700,000.00
###
reservas 2,689.58
###
resultados acumulados 146,000.00
###
resultados netos del ejercicio 24,206.24
###
disponible 642,408.00
###
fondos interbancarios 400,000.00
###
creditos 766,480.00
###
inmueble, mobiliario y equipo 46,950.00
por el cierre del activo pasivo y patrimonio
MAYORIZACION DEL REGISTRO De funsiones

11 12 14
400,000.00 101,000.00 400,000.00 400,000.00 750,000.00 60,000.00
200,000.00 6,300.00 6,000.00 6,000.00
60,000.00 2,000.00 60,000.00 6,000.00
13,000.00 22,000.00 6,000.00
708.00
100,000.00 16,000.00
773,708.00 131,300.00 480.00
642,408.00 838,480.00 72,000.00
773,708.00 773,708.00 766,480.00
838,480.00 838,480.00

15 18 21
708.00 708.00 30,000.00 6,000.00 220.00 556,000.00
24,000.00 750.00 2,000.00 100,000.00
1,200.00 1,500.00 6,000.00 2,000.00
55,200.00 8,250.00 300.00 16,000.00
46,950.00 8,700.00
55,200.00 55,200.00 13,000.00
300.00
8,520.00 696,000.00
687,480.00
696,000.00 696,000.00

22 24 25
100,000.00 100,000.00 20,000.00 300,000.00 8,700.00 900.00
1,000.00 1,000.00 280,000.00 1,300.00
101,000.00 101,000.00 300,000.00 300,000.00 8,700.00
8,700.00 10,900.00
11,254.28
2,007.90
8,700.00 24,162.18
15,462.18
24,162.18 24,162.18

31 38 41
700,000.00 700,000.00 146,000.00 146,000.00 2,000.00
300.00
1,000.00
3,300.00 2,000.00
300.00
1,000.00
3,300.00 3,300.00
43 44 45
6,000.00 6,000.00 750.00 750.00 10,000.00
900.00
10,900.00
2,007.90 10,000.00
900.00
2,007.90
12,907.90 12,907.90

46 51 52
300.00 300.00 60,000.00 20.00 20.00
200.00
480.00
60,000.00 60,680.00
200.00
480.00
60,680.00 60,680.00

56 83 84
708.00 708.00 18,000.00 18,000.00

66 69 68
38,150.10 38,150.10 11,254.28 38,150.10 11,254.28 11,254.28
26,895.82

39 33
2,689.58 26,895.82 2,689.58 2,689.58