ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Nombre de la empresa : LA ESTRELA S.A.

Años de Análisis 2013 % 2012
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos 141,290 8.64% 218,880
Clientes 125,330 7.66% 239,560
Cuentas por cobrar- personal 108,740 6.65% 4,160
Existencias 756,700 46.25% 1,009,900
Cuentas por cobrar diversas 2,370 0.14% 26,120
Cargas diferidas 23,170 1.42% 9,790
Total Activos corrientes 1,157,600 70.75% 1,508,410
Activo no corriente
Cuentas por cobrar diversas largo plazo 79,670 4.87% 66,550
Inversiones en valores 1,050 0.06% 1,050
Maquinaria y equipo 133,760 8.17% 63,280
Inmueble 289,852 17.71% 190,310
Menos: Depreciación acumulada -25,712 -1.57% -20,150
Total Activo no corriente 478,620 29.25% 301,040
TOTAL ACTIVO 1,636,220 100.00% 1,809,450
PASIVO
Pasivo corriente
Sobregiros en cuentas corrientes 170,630 10.43% 350,780
Tributos por pagar 17,060 1.04% 26,200
Remun. y participaciones por pagar 95,490 5.84% 52,220
Proveedores 77,440 4.73% 210,950
Cuentas por pagar diversas 69,370 4.24% 70,260
CTS 18,260 1.12% 9,800
Total pasivos corrientes 448,250 27.40% 720,210
Pasivo no corriente
Cuentas por pagar diversas a largo plazo 72,830 4.45% 123,650
Total pasivos no corrientes 72,830 4.45% 123,650
TOTAL PASIVO 521,080 31.85% 843,860
PATRIMONIO
Capital Social 1,087,000 66.43% 842,000
Reservas 17,805 1.09% 17,805
Participacion de los trabajadores 7,716 0.47% 7,798
Utilidad del ejercicio 2,619 0.16% 97,987
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,115,140 68.15% 965,590
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,636,220 100.00% 1,809,450
A.
%

12.10%
13.24%
0.23%
55.81%
1.44%
0.54%
83.36%

3.68%
0.06%
3.50%
10.52%
-1.11%
16.64%
100.00%

19.39%
1.45%
2.89%
11.66%
3.88%
0.54%
39.80%

6.83%
6.83%
46.64%

46.53%
0.98%
0.43%
5.42%
53.36%
100.00%
 ESTADO DE RESULTADO
NOMBRE DE LA EMPRESA LA ESTRELLA S.A.
Años analizados 2013
Ventas 881,505
Menos:Costo de ventas -580,240
Utilidad bruta 301,265
Gastos operativos
Gastos de ventas -51,588
Gastos de administración -116,930
Utilidad antes de intereses e impuestos 132,747

Gastos financieros -92,577

Gastos extraordinarios -36,429
Utilidad antes de impuestos 3,741
Impuesto a la Renta -1,122
Utilidad neta 2,619
SULTADO
LA ESTRELLA S.A.
% 2012 %
100.00% 396,976 100.00%
-65.82% -177,427 -44.69%
34.18% 219,549 55.31%

-5.85% -26,810 -6.75%

-13.26% -13,381 -3.37%
15.06% 179,358 45.18%

-10.50% -22,285 -5.61%

-4.13% -17,092 -4.31%
0.42% 139,981 35.26%
-0.13% -41,994 -10.58%
0.30% 97,987 24.68%
INGRESE INFORMACION DE ACCIONES
NOMBRE DE LA EMPRESA la estrella sac
Años analizados 2013 2012

Información por acción

Precio de mercado por acción 1,000 1,000
Utilidad por acción 2 116
# Acciones Com. en circulación (en millones) 1,087 842
ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

ANALISIS DE LIQUIDEZ

Razón corriente
Activos corrientes
Pasivos corrientes
Razón ácida
Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes
Pasivos corrientes

Días de Cobro
Promedio de clientes X 365
Ventas
Días de Inventario
Promedio de Inventarios X 365
Costos de ventas
Razón de conversión
Días de cobro
+ Días de Inventario

Análisis de Solvencia y Riesgo

Pasivo sobre Patrimonio

Pasivo no corriente
Patrimonio
Deudas sobre activos (Razón de deuda)
Pasivo no corriente
Total Activos

Periodo de intereses ganados

Utilidad antes de Intereses e Impuestos
Gastos financieros

Cobertura de intereses
Flujo de efectivo de operación + Intereses
Gastos financieros

Patrimonio sobre Total de Activos

Patrimonio
Total Activos
Total Pasivos sobre Total Activos
Total Pasivo
Total Activo

Razón de flujo de efectivo

Flujo de efectivo de operación
Pasivos corrientes

Análisis del Rendimiento del capital invertido

Rendimiento de los activos

Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta)
Promedio de los activos totales
Rendimiento sobre las ventas
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta)
Ventas
Rendimiento del Patrimonio
Utilidad neta - Dividendos Preferentes
Promedio del Patrimonio Común

Rendimiento Operativo

Margen bruto
Ventas - Costo de ventas
Ventas
Margen Operativo
Utilidad operativa
Ventas
Margen antes de impuesto
Utilidad antes de impuesto
Ventas
Margen de utilidad neta
Utilidad neta
Ventas

Utilización de Activos

Rotación de las cuentas por cobrar

Ventas
Promedio de Cuentas por cobrar
Rotación de Inventarios
Costo de ventas
Promedio de Inventarios
Rotación del activo fijo
Ventas
Promedio de activos fijos
Rotación del activo total
Ventas
Promedio del activo total

Análisis de Rendimiento Disgregado

Rendimiento de los activos disgregado

Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta)
Ventas
X
Ventas
Promedio del activo total
= Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta)
Promedio del activo total

Rendimiento del Patrimonio disgregados

Utilidad neta - Dividendos preferentes
Ventas
X
Ventas
Promedio del activo total
X
Promedio del activo total
Promedio del Patrimonio
= Utilidad neta - Dividendos preferentes
Promedio del Patrimonio

Análisis de Mercado de las Acciones

Precio sobre UPA (PE Ratio)

Precio de Mercado por acción
Utilidad por acción

Precio de mercado sobre valor en libros

Precio de Mercado por acción
Valor en libros por acción

Valor de Mercado Capitalizado

Precio de Mercado por acción x
Acciones comunes en circulación
la estrella sac

2013 2012
2.58 2.09

0.84 0.64

2013 2012
76 220

556 2078

631 2298

2013 2012
0.07 0.13

0.04 0.07

2013 2012
1.04 7.28

2013 2012
0.97 5.03

2013 2012
0.68 0.53
 2013 2012
0.32 0.47

2013 2012
-0.01 0.12

2013 2012
3.9% 6.3%

7.6% 28.6%

0.3% 10.1%

2013 2012
34.2% 55.3%

10.9% 40.9%

0.4% 35.3%

0.3% 24.7%

2013 2012
4.83 1.66

0.66 0.18
 2.26 1.32

0.51 0.22

2013 2012
7.6% 28.6%

0.51 0.22

3.9% 6.3%

2013 2012
0.3% 24.7%

0.51 0.22

1.66 1.87

0.3% 10.1%

2013 2012
414.94 8.59

2013 2012
0.97 0.87

2013 2012
S/.0.92 S/.1.19
 INDICADORES FINANCIEROS 2013
COMPARADOS CON DATOS SECTORIALES
EMPRESA SECTOR

A. INDICES DE LIQUIDEZ
1. Liquidez General o corriente
Activo Corriente / Pasivo Corriente 2.58
2. Liquidez severa o Acida
(Activo Cte - Exist - Gtos.pag.Anticipado)/Pasivo Cte 0.84
3. Liquidez absoluta o inmediata
Caja y banco + Valores Negociables/Pasivo Corriente 0.32
4. Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente S/. 709,350.00
5. Razon Rapida
Activo Corriente - Existencias/Pasivo corriente 69.06
B. INDICES DE ENDEUDAMIENTO
6. Endeudamiento Total o Independiente Financiera
Pasivo Total / Activo Total 32%
7. Autonomia a largo plazo
Pasivo no corriente + Patrimonio / Activo no corriente 6.78
8. Solvencia o Endeudamiento Patrimonial
Patrimonio neto / Pasivo total 2.14
9. Calidad de la Deuda
Pasivo corriente / Pasivo total 0.86
10. Razon de deuda total
Activos Totales - capital total / activos totales 99.32
11.Razon de deuda a capital
Deuda Total/capital total 1.46
12.Multiplicador de capital
Activos totales / capital tota 1.47
C. INDICE DE RENTABILIDAD
13. Rentabilidad de Venta Neta
Utilidad Neta / Ventas Netas 0.30%
14. Rentabilidad sobre el Patrimonio
Utilidad Neta / Patrimonio Neto 0.44%
15. Rentabilidad sobre la inversion o del Activo
Utilidad Neta / Activo Total 0.30%
16. Rentabilidad sobre la utilidad por accion
Utilidad Neta / Nº Acciones comunes 0.03%
17.Rotacion de las cuentas por cobrar
ventas/ctas por cobrar 13.06
18.Rotacion de los activos totales
Ventas/activos totales 1.00
D. INDICE DE COBERTURA
20.Razon de veces que se ha ganado el interes
Utilidad antes de impuestos e intereses/gastos financieros -1.43
013 2012 ANÁLISIS EMPRESARIAL 2013
NIVEL NIVEL SITUACION
DIFERENCIA EMPRESA SECTOR DIFERENCIA GENERAL SECTOR SECTORIAL

2.09

0.68

0.30

S/. 788,200.00

81.96

47%

8.66

1.14

0.85

99.47

1.86

1.87

24.68%

46.25%

24.68%

2.93%

7.55

1.00

-1.43
SITUACION SECTORIAL