Siplaft-Sarlaft-Gestion de Clientes PDF

Gestión
Segura
de
Clientes
SIPLAFT - SARLAFT
© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
•  1. Generalidades LA/FT (Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo)
•  2. Estadísticas Lavado de Activos en Colombia
•  3. UIAF / Normatividad SIPLAFT SARLAFT
•  3. Implementación SIPLAFT- SARLAFT en la empresa
•  4. SIPLAFT Vs SARLAFT
•  5. FIN

Es convertir dinero ilegal en
legal proveniente de
múltiples delitos que van
desde la trata de personas,
pasando por secuestros y
actividades subversivas,
hasta narcotráfico, y delitos
contra el sistema financiero,
la administración pública o el
concierto para delinquir.

la Unidad de Información y
Análisis Financiero – UIAF -
fue creada para luchar contra
el lavado de activos para lo
cual se le dio el poder de
solicitar y reunir toda la
información que requiera de
entidades públicas y privadas
para establecer si alguna
actividad económica puede ser
producto de este delito.
Ley 526 de 1999

¿De qué se encarga la UIAF?
La Unidad de información y análisis financiero del

Ministerio de Hacienda, está encargada de
prevenir, controlar y administrar del riesgo de
exposición a actividades delictivas (posibilidad que
tiene una persona natural o jurídica de ser utilizada
Dr. Luis Edmundo como instrumento para el ocultamiento, manejo,
Suárez
inversión, o aprovechamiento en cualquier forma
Director de la Uiaf de dinero u otros bienes provenientes de
actividades delictivas o destinadas a su
financiamiento, o para dar apariencia de legalidad a
las actividades delictivas o a las transacciones y
fondos vinculados con la mismas)
Decreto 2233 de 2006.

La UIAF vigilará a 33 mil empresas para rastrear lavado de activos y
corrupción
10-24-2011
Luis Edmundo Suárez, director de la Uiaf
Escuche el informe sobre la UIAF y la vigilancia a 33 mil empresas
Por: RCN La Radio
LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL MINISTERIO DE HACIENDA (UIAF) PEDIRÁ CUENTAS A UNAS 33 MIL EMPRESAS DE
TODOS LOS SECTORES, SOBRE OPERACIONES SOSPECHOSAS QUE PUEDAN CONSTITUIRSE COMO LAVADO DE ACTIVOS.
LA MEDIDA HACE PARTE DE UNA NUEVA ESTRATEGIA DEL GOBIERNO PARA DETECTAR MOVIMIENTOS CON RECURSOS
DERIVADOS DE NARCOTRÁFICO, CORRUPCIÓN, CONTRABANDO Y OTRAS FORMAS DE BLANQUEO DE DINERO. ACTUALMENTE
SOLO 6 MIL EMPRESAS REPORTAN ESTE TIPO DE OPERACIONES.
En entrevista exclusiva con rcn la radio el director de la uiaf, Luis Edmundo Suárez, reveló que la entidad busca aumentar su margen de acción en 560%, para cerrar los
canales de lavado de activos.
entre los sectores que de ahora en adelante serán vigilados por esta unidad figuran las empresas de transporte, las multinacionales petroleras, mineras y
los grandes consorcios que participan en licitaciones con el estado.
el director de la entidad explicó que “estas empresas deberán reportar toda operación propia o de sus proveedores o clientes que resulte sospechosa, como pagos de
grandes cantidades en efectivo o inusuales movimientos a través del sistema financiero”. y agrego que “deben conocer a sus clientes y a los clientes de sus clientes”.
otro de los propósitos es que tanto contratistas como interventores entreguen reportes obligatorios sobre la destinación de recursos de anticipos. “la idea es poder
seguirles la pista también a los recursos de la corrupción”.
con motivo de los recientes escándalos relacionados con la contratación pública, suárez reveló a esta cadena que su despacho ya tiene serias pistas sobre el paradero
de dineros públicos que fueron sacados al exterior para “legalizarlos”.
este trabajo está coordinado con la superintendencia de sociedades, cuyo jefe luis guillermo vélez confirmó que la entidad expedirá una circular que obligará a las
empresas a crear unidades de detección de operaciones sospechosas, que estarán obligadas a entregar reportes periódicos.
Te x t o copiado de www.rcnradio.com - Conozca el original en

http://www.rcnradio.com/noticias/la-uiaf-vigilara-33-mil-empresas-para-ra-116341##ixzz1nFT1YzBx

Ley 1121 de 2006

CONCEPTOS
Operación Sospechosa: Corresponden a toda operación realizada por una
persona natural o jurídica, que por su número, cantidad o características no se
enmarcan dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios, de una
industria o sector determinado, y que de acuerdo con los usos y costumbres de
la actividad que se trate, no hayan podido ser razonablemente justificadas.
Reporte de operación sospechosa (ROS): Corresponde a las entidades reportar

a la UIAF en forma inmediata las operaciones que determinen como
sospechosas. Así mismo, las entidades deberán reportar las operaciones
intentadas o rechazadas que contengan características que les otorguen el
carácter de sospechosas. Los reportes sobre operaciones sospechosas deben
ajustarse a los criterios objetivos establecidos por la entidad.
Señal de Alerta: Se entiende por señal de alerta cualquier tipo de información,

conducta o actividad que debe llamar la atención, pues puede ser un indicio que
permite detectar la realización de una operación inusual o sospechosa de estar
vinculadas a operaciones de lavado de activos.
Empleado / Oficial de cumplimiento SARLAFT-SIPLAFT: Es aquella persona

designada por los controlados o empresas que tiene la responsabilidad de
verificar el adecuado y oportuno cumplimiento de la Circular DIAN 0170 de 2002
y la resolución UIAF 285 de 2007 y Circular SIPT 011 de 2011. Además será el
enlace directo con las entidades reguladoras SARLAFT/SIPLAFT en cada
sector.

SIPLA: Sistema Integral para la Prevención y Control del
Lavado de Activos - Circular DIAN 0170
SARLAFT: Sistema para la administración del riesgo de

lavado de activos y de la financiación del terrorismo –
Resolución 285 de 2007
SIPLAFT: Sistema Integral para la prevención y control del

lavado de activos y financiación del terrorismo

Circular 011 de 2011 25-11-2011
Para representantes legales, socios, accionistas, revisores fiscales y

administradores de las empresas transportadoras de vehículos de carga
terrestre vigilados por la súper intendencia de puertos y transportes.
Circular DIAN 0170 10-10-2002
Para todos sus controlados, Prevenir, detectar, controlar y reportar operaciones

sospechosas que puedan estar vinculadas con el lavado de activos.
Resolución UIAF 285 19-12-2007
Depósitos públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera;

sociedades portuarias; usuarios de zona franca; empresas transportadoras;
agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y usuarios
altamente exportadores, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad
de Información y Análisis Financiero.
APLICABLE A:
DEPÓSITOS PÚBLICOS Y PRIVADOS, SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN ADUANERA, SOCIEDADES PORTUARIAS, USUARIOS

OPERADORES, INDUSTRIALES Y COMERCIALES DE ZONAS FRANCAS, EMPRESAS TRANSPORTADORAS, AGENTES DE CARGA
INTERNACIONAL, INTERMEDIARIOS DE TRÁFICO POSTAL Y ENVÍOS URGENTES, EMPRESAS DE MENSAJERÍA, USUARIOS ADUANEROS
PERMANENTES, USUARIOS ALTAMENTE EXPORTADORES, LOS DEMAS AUXILIARES DE LA FUNCIÓN ADUANERA Y PROFESIONALES
DEL CAMBIO DE DIVISAS
CIRCULAR QUE SUSTITUYE LA CIRCULAR 088 DEL 12 DE

OCTUBRE DE 1999.
MARCO NORMATIVO:
• Ley 526 de 1999 mediante la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero;
• Ley 599 de 2000, mediante la cual se adopta el Código Penal;
• Ley 190 de 1995, mediante la cual adopta el Estatuto Anticorrupción; y Decreto 1497 de 2.002 mediante el cual se
reglamenta la Ley 526 de 1.999; y
• Resolución 008 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Obligados a crear un Sistema Integral de Prevención y

Control del Riesgo de Lavado de Activos
“SIPLA”
QUE ESTABLEZCA LOS PROCEDIMIENTOS PARA:
1.  Conocimiento del cliente y del mercado;

2.  Canales de coordinación interna adecuados para atender con agilidad
los requerimientos de la autoridad o dar trámite oportuno a los
reportes de operaciones sospechosas;
3.  Controles para lograr el cumplimiento de las normas contenidas en el
manual;
4.  Instancias de consulta y reporte para los empleados de la empresa
con relación a sus actividades preventivas del lavado de activos;
5.  Uso de herramientas tecnológicas acordes con la naturaleza y tamaño
de la empresa;
6.  Programas de capacitación interna;
7.  Funciones y categoría del empleado de cumplimiento; la auditoría y la
revisoría fiscal.
8.  Responsabilidades en la detección y reporte interno de operaciones
inusuales y sospechosas;
9.  Sanciones y correctivos por el incumplimiento de los procedimientos;
10. Conservación de registros y documentos.
Este manual debe ser actualizado, de acuerdo con las necesidades

de las entidades y
los cambios normativos.
Fuente: Circular DIAN 0170 de 2002

Formato Identificación Cliente
Que contenga la siguiente información:
1.  Nombres y apellidos o razón social del cliente;

2.  Número del documento de identificación o NIT;
3.  Domicilio y residencia;
4.  Nombres, apellidos, identificación de los socios y representantes
legales;
5.  Cuando se trate de sociedades anónimas, nombre, identificación
y dirección de representantes legales;
6.  Actividad económica;
7.  Capital social registrado;
8.  Número de declaración de Importación y Exportación tramitada
al cliente,
9.  descripción resumida de las mercancías objeto de trámite;
10. El origen de los recursos y forma de pago de las operaciones de
comercio exterior identificando el medio e individualizando el
instrumento de pago, entidad financiera emisora o pagadora,
ciudad donde está localizada;
11. Nombre, identificación y dirección de las personas o empresas
beneficiarias de las operaciones de comercio exterior.

Nombramiento
Empleado Cumplimiento
Entrega a la Subdirección de Fiscalización Aduanera

anexándose copia del acta de junta directiva del órgano
competente en donde conste tal designación, según sea
el caso, dentro de los quince (15) días siguientes a la
publicación de la presente Circular.
La Subdirección de Fiscalización Aduanera enviará a la

Subdirección de Control Cambiario el nombre del
empleado de cumplimiento de los controlados en
materia cambiaria.

Funciones
Responsable de:
1.  Verificar el oportuno y estricto cumplimiento de las normas legales

establecidas para la prevención de actividades delictivas en el
comercio internacional y en la operación cambiaria;
2.  Implementar los procedimientos generales y específicos que

considere adecuados para hacer más efectiva esta labor;
3.  Controlar y verificar periódicamente la ejecución de las medidas

adoptadas en este campo, así como la información suministrada por
los clientes activos de la sociedad;
4.  Realizar los estudios necesarios para determinar si una operación

inusual en las operaciones de comercio exterior o cambiaria, reviste
el carácter de sospechosa;
5.  Informar a las directivas de la empresa acerca de las posibles fallas

u omisiones en los controles para la prevención de actividades
delictivas, que comprometan la responsabilidad de los empleados y
de la empresa;
Funciones
Responsable de:
6.  Presentar a la Junta Directiva, o a quien haga sus veces, un informe

mensual detallado acerca del cumplimiento de las labores a su
cargo. Si el órgano aludido no sesiona con la periodicidad referida,
el informe deberá presentarse ante el Representante Legal;
7.  Diseñar, programar y coordinar los planes de capacitación sobre el

tema, necesarios para que los diferentes empleados de la
institución estén debidamente informados y actualizados;
8.  Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de

autoridad judicial o administrativa en materia de prevención y
control de actividades delictivas.
9.  Informar a la UIAF sobre las operaciones sospechosas.
Fuente: Circular DIAN 0170 2002

Reportes ROS
1.  Mantener trazabilidad sobre los ROS realizados por la empresa
EL REPORTE PUEDE SER A TRAVES DE:
1.  Software ROS
2.  Formato anexo a la Circular DIAN 0172 en medio magnético
DEBER DE DENUNCIA:
El Reporte de Operación Sospechosa no exime del deber de
denunciar, si a ello hubiere lugar, consagrado en el artículo
27 del Código de Procedimiento Penal, el cual establece que
“Toda persona debe denunciar a la autoridad las conductas
punibles de cuya comisión tenga conocimiento ...”

CODIGO DE ETICA
Que fije conducta esperada por parte de los
empleados en cuanto a:
1.  Conflictos de intereses;
2.  Manejo cuidadoso de información privilegiada;
3.  Recibo de regalos, dádivas con el objeto de evitar

sobornos;
4.  Actitud prudente al control;
5.  Manejo responsable de la imagen de la empresa;
6.  Colaboración constante con las autoridades; y,
7.  Disposición a la prevención, detección y control al

lavado de activos

CAPACITACION
1.  Manual SIPLA (Procedimientos)
2.  Código de Ética
3.  Sensibilización en lavado de activos
4.  Canales y herramientas para ROS
5.  Responsabilidades y autoridades
6.  Marco Normativo
7.  Señales de alerta

DECRETO 2883 06/08/2008
Artículo 27-1. Conocimiento del cliente.

Con el propósito de protegerse de
prácticas relacionadas con lavado de
activos, contrabando, evasión y cualquier
otra conducta irregular, las agencias de
aduanas tienen la obligación de establecer
mecanismos de control que les permita
asegurar una relación contractual
transparente con sus clientes.
Fuente: Decreto 2883 de 2008
Decreto 2883 de 2008

DECRETO 2883 06/08/2008
En desarrollo de lo anterior, deberán conocer a su cliente y obtener
como mínimo la siguiente información debidamente soportada:
1. Existencia de la persona natural o jurídica;
2. Nombres y apellidos completos o razón social;
3. Dirección, domicilio y teléfonos de la persona natural o jurídica;
4. Profesión, oficio o actividad económica;
5. Capacidad financiera para realizar la operación de comercio exterior;
Parágrafo. Las agencias de aduanas podrán adicionar otros requisitos

que consideren necesarios y pertinentes para un adecuado
conocimiento y control de sus clientes.
Fuente: Decreto 2883 de 2008

Aplicable a: Depósitos públicos y privados, sociedades de intermediación
aduanera, sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas
transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios aduaneros
permanentes y usuarios altamente exportadores debidamente reconocidos y
autorizados ante la DIAN.
REGISTRO EMPRESA UIAF PARA ASIGNACION DE CODIGO : solicitudes@uiaf.gov.co

NIT
DIRECCION
TELEFONO
CIUDAD
CORREO ELECTRONICO DE NOTIFICACION
RESPONSABLE
Reporte de Operación Sospechosa

ROS Reporte de Transacciones
Software Gratuito ROS STAND individuales en Efectivo iguales o
ALONE V.3.0 superiores a $10.000.000
Envío inmediato Software ROS Envío mensual Archivo Plano

e-mail: ros@uiaf.gov.co e-mail: efectivo@uiaf.gov.co

Aplicable a: Depósitos públicos y privados, sociedades de intermediación
aduanera, sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas
transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios aduaneros
permanentes y usuarios altamente exportadores debidamente reconocidos y
autorizados ante la DIAN.
REPORTE
ROS POR SIREL
TRIMESTRAL

Quien omita reportes de transacciones en
efectivo incurrirá en prisión de 38 a 128 meses
•  El Gobierno Nacional expide Decreto 4449 del

25 de noviembre de 2008, estableciendo un
nuevo tipo penal: la omisión de reporte sobre
transacciones en efectivo, movilización o
almacenamiento de dinero en efectivo.
•  Quien esté obligado a reportar a la Unidad de

Información y Análisis Financiero (Uiaf) y no lo
haga incurrirá en pena de prisión de 38 a 128
meses y multa de 133,33 a 15 mil salarios
mínimos legales mensuales vigentes.
•  Conjura la emergencia social anunciada el 17

de noviembre de 2008 (pirámides).
Decreto 4449 de 2008 Ley 599 de 2000

1.  Hace transacciones importantes en efectivo
2.  Realiza operaciones de contrabando
3.  Registra proveedores inexistentes
4.  Falsifica documentos
5.  Incrementa su patrimonio e ingresos
injustificadamente
6.  Obtiene ingresos no relacionados con su
actividad
7.  Utiliza empresas fachada, inactivas,
liquidadas y con nombres similares a otras
reconocidas.
8.  Exporta sin tener capacidad productiva
9.  Transporta directamente divisas desde o
hacia el extranjero

1. En un remate, todos los
que participan, incluyendo
alguien que tenga la intención
de lavar dinero, deben hacer
una consignación como cuota
inicial para participar en la
venta del inmueble.
2. El remate se lo gana uno de
los compradores, que no es quien
está interesado en lavar dinero.
3. Un juzgado regresa el dinero

a todas las personas que no
ganaron en el remate, mediante
una orden que se convierte en un
4. El blanqueador reclama su cheque y que se recibe sin mayor
dinero, que al haber entrado en el problema en cualquier banco,
s i s t e m a f i n a n c i e r o porque proviene de una entidad
automáticamente queda limpio oficial.

1. El blanqueador de dinero
compra un camión nuevo
2. Este camión inicia una serie

de viajes largos, en la mayoría de
los casos sin carga, con los que
se justifica la prestación de un
servicio
3. Por cada viaje se cobra un

4. Después de un año, cuando flete, que en realidad es ficticio
ya esta lavado el dinero, se vende porque nunca hubo transporte de
el camión carga, pero sirve como soporte
para justificar ingresos.

1. El narcotraficante colombiano
vende su droga en el exterior.
2. Las redes de narcotraficantes

norteamericanos se encargan de
contactar al negociante de divisas,
que finalmente es el que lava el
dinero
4. Los pesos que recibe,

producto de la venta de dólares y 3. El negociante de divisas se
del ingreso de estos al sistema encarga de ingresar los dólares al
financiero, van a parar a las
sistema financiero y, también, los
manos del narcotraficante
vende a importadores o viajeros
Colombiano. Colombianos para recibir pesos

1. una persona que es dueña de
unos dólares producto de una
actividad ilegal, y que los tiene en
el exterior, adquiere la mercancía,
le gira directamente a su
proveedor, y de esta manera al
país no entran los billetes, sino la 2. Luego es vendida en algunos
ropa, la cual llega de contrabando centros comerciales o en otros
o de forma legal mediante sitios de afluencia masiva de
sobornos. público, caracterizados por
precios bajos
3. "Es el lavado perfecto porque

luego reciben los mismos 20 o 30
mil pesos que invirtieron afuera",
dicen los industriales.

1. una persona que es dueña de
unos dólares producto de una
actividad ilegal, y que los tiene en
el exterior, adquiere la mercancía,
le gira directamente a su
proveedor, y de esta manera al
país no entran los billetes, sino la
ropa, la cual llega de contrabando
o de forma legal mediante
sobornos.
2. importar la mercancía por

debajo de su valor real. Así por
ejemplo, lo que vale 2 dólares lo
traen por 50 centavos

2. Comprar premios:
1. Exportar mercancía y después comprar a los ganadores
volverla a traer: con esta tipología se iníciales premios de loterías o
busca una ganancia doble, pues no solo los que se obtienen en
se justifica el ingreso de los dólares concursos, de esta forma
resultado de la exportación, sino que limpian el dinero. También
además al recuperar la mercancía, que hay quienes dicen que se
entra como contrabando, la venden ganaron un premio en el
dentro del país. exterior y lo justifican con
documentación falsa.
3. Disminuir deuda de empresas: los lavadores buscan

compañías legales con historia comercial y financiera
reconocida y con problemas de deudas, para
capitalizarlas. De esta manera mezclan su dinero con un
capital legal. Inversiones extranjeras en empresas locales.

5. Sociedades Fachada
4. Pitufeo
Constituida legalmente
Utilización de grupo numeroso de
Existen físicamente
personas “pitufos” para realizar
operaciones por sumas inferiores a las de
No cumple su objeto social
control
Pueden encontrarse varias
empresas en una misma
oficina y alguien al frente
de ellas, pero no cumple la
actividad económica
6. Corrupción Administrativa
señalada en su Cámara y
Comercio
Obras a realizar?
Bienes a comprar?
A quien adjudicar?
A quien contratar?

1. Si un cliente de la noche a la mañana 2. Estudie a sus proveedores, socios,
pasó a triplicar sus ventas o su relación aliados estratégicos. Mire 360 grados
comercial, es una señal roja. alrededor
3. Revise mediante un buscador de 3. Recuerde que no solo se lava dinero del

Internet los nombres de las personas con narcotráfico sino del tráfico de sustancias
quienes negocia. Una noticia de prensa le tóxicas, trata de personas, de emigrantes,
puede salvar la vida. extorsión, secuestro, delitos contra la
administración pública y contra el sistema
financiero
3. El SARLAFT lo pueden aplicar

multinacionales, constructoras, comerciantes,
empresarios, ciudadanos del común, etc
adaptándolo a su caso.

Sector Financiero: Esta compuesto por las entidades sometidas
a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de
Colombia El sector debe dar cumplimiento a la Circular Externa
026 de 2008 expedida por la Superintendencia Financiera de
Colombia.
Sector Notariado: Esta compuesto por los Notarios de todos los

Círculos del territorio. El sector debe dar cumplimiento a las
Resoluciones 033 y 044 de 2007 expedidas por la Unidad de
Información y Análisis Financiero.
Sector supervisado por la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales (DIAN): Esta compuesto por los
depósitos públicos y privados, agencias de aduanas (SIA),
sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas
transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios
aduaneros permanentes, usuarios altamente exportadores y los
profesionales de compra y venta de divisas. El sector debe dar
cumplimiento a las Resoluciones 062, 111 y 285 de 2007 y 212
de 2009 expedidas por la Unidad de Información y Análisis
Financiero.

Entidades oficiales: Esta compuesto por las entidades del
Estado.
Terceros: Esta compuesto por todas las personas naturales y/o

jurídicas que envían el Reporte de Operación Sospechosa de
manera voluntaria, el cual puede ser anónimo.
Sector Solidario: Esta compuesto por las entidades

cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas e integrales con
sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de
Economía Solidaria El sector debe dar cumplimiento a la
Circular Externa 007 de 2008 expedida por la Superintendencia
de Economía Solidaria.

Y AHORA……
1.  EMPRESAS DE TRANSPORTE -

2.  LAS MULTINACIONALES PETROLERAS
3.  EMPRESAS MINERAS
4.  CONSORCIOS QUE PARTICIPAN EN
LICITACIONES CON EL ESTADO.
ESTADISTICAS
Enero 2006 a Octubre 2011
Fuente: UIAF
ROS recibidos por la UIAF 48709
De las 178.722 personas incluidas en los

ROS, el 23,74% proviene de Risaralda, el
20,25% de Bogotá, el 19,28% del Valle del
Cauca y el 9,62% de Antioquia.
De las 17.672 empresas incluidas en los ROS,

el 34,18% provienen de Bogotá, D.C., el
11,68%, del Valle del Cauca y el 9,84%, de
Antioquia.

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
ROS POR AÑO
2011, 6623,
13% 2006, 8371, 17%
2010, 7796, 16%

2007, 8663, 18%
2009, 9305, 19%

2008, 8351, 17%

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
ROS POR SECTOR
1108, 2% 1459, 243, 1%

3%
4773, 10%
FINANCIERO
NOTARIADO
SUPERVISADOS DIAN
41126, 84%
OTROS SECTORES
SOLIDARIO

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
SECTOR FINANCIERO / 41126

24128
25000
20000
15000
10000
4675
3617 3692
5000 1971 1605 1438

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
SECTOR NOTARIAS POR REGION / 4773
2500
2228
2000
1500
1000 773 741

627
500
166 120 118

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
De las 873 notarias registradas en la base de datos

de la UIAF, 640 notarias no determinaron la
existencia de una operación sospechosa en el
período de análisis, por lo cual no realizaron el
Reporte de Operaciones Sospechosas a la UIAF.
De los 4. 773 ROS enviados por los notarios de todos

los Círculos del país, provienen principalmente de
Bogotá, D.C. (46,68%), Valle del Cauca (15,52%),
Antioquia (16,20%), Norte de Santander (3,48%),
Casanare (2,51%) y Santander (2,47%).

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
CONTROLADOS DIAN / 1108

490
500
450
400
350
300
250
250
200
140 123
150
100 62
32
50 11
0
PROFESIONALES UAP ALMACENES DE AGENCIAS DE OTRAS AGENCIAS DE SOCIEDADES
COMPRA Y DEPOSITO ADUANAS ENTIDADES CARGA PORTUARIAS
VENTA DE
DIVISAS

ESTADISTICAS
Fuente: UIAF
ROS POR REGION

CESAR 356
GUAJIRA 383
MAGDALENA 435
HUILA 436
TOLIMA 543
META 661
BOLIVAR 848
NARIÑO 1064
SANTANDER 1084
RISARALDA 1722
NORTE DE SANTANDER 1814
ATLANTICO 2143
OTROS DEPARTAMENTOS 3701
ANTIOQUIA 5865
VALLE DEL CAUCA 7501
BOGOTA 20153
0 5000 10000 15000 20000 25000

Sistema Integral de Prevención
y
Control del Riesgo de Lavado de
Activos
y
Financiación del Terrorismo
(SIPLAFT),
SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y
TRANSPORTE
www.supertransporte.gov.co
CIRCULAR 011 DE 25-11-2011
PARA: Representantes legales, socios, accionistas, revisores

fiscales y administradores de las empresas transportadoras
de vehículos de carga terrestre vigilados por la súper
intendencia de puertos y transporte
TRANSPORTE
CIRCULAR 011 DE 25-11-2011
RIESGO LEGAL Y REPUTACIONAL
EVITAR SE UTILIZADAS PARA EL OCULTAMIENTO,

MANEJO, INVERSION O APROVECHAMIENTO, EN
CUALQUIER FORMA DE DINERO U OTROS BIENES
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DELICTIVAS O
DESTINADAS A ELLAS, O PARA DAR APARIENCIA DE
LEGALIDAD A LOS MISMOS.
TRANSPORTE
CIRCULAR 011 DE 25-11-2011
GRUPO DE ACCION FINANCIERA / GAFI : 1990 “40 Recomendaciones LA/FT”

GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL GAFISUD: 2000
“Recomendaciones
Las 12, 16, 20 y 24 Actividades y profesiones no
financieras deben adoptar medidas LA/FT”
Colombia Articulo 2 Decreto 1497 de 2002
La 25 solicita a las Autoridades competentes establecer

directrices y dar retroalimentación en LA/FT
TRANSPORTE
CIRCULAR 011 DE 25-11-2011
SEÑALES DE ALERTA PERSONAS NATURALES O JURIDICAS
1.  Reportada en listas restrictivas o vinculantes (Lista OFAC, Terroristas ONU, etc)
2.  No presenta documentación financiera o de vinculación (Referencias Bancarias)
3.  Presenta vínculos con delincuentes
4.  Efectúa altos movimientos en efectivo y se encuentra en zonas de alta
influencia de grupos narcoterroristas
5.  Presenta fraccionamiento de operaciones internacionales
6.  Compra un inmueble para venderlo en un periodo inferior a 6 meses
7.  Presenta incremento patrimonial injustificado
8.  Presenta fraccionamiento en cheques cobrados por ventanilla
9.  Presenta fraccionamientos frecuentes en su operaciones financieras
10.  Presenta altas operaciones en efectivo no acordes con su estructura financiera
11.  Utiliza sus productos financieros para recibir transferencias internacionales, que
posteriormente son retiradas en cajeros automáticos
12.  Efectúa operaciones notariales no canalizadas a través del sector financiero
MODALIDADES EN TRANSPORTE
TERRESTRE AUTOMOTOR Y NORMAS
REGLAMENTARIAS
1.  Colectivo Metropolitano, Distrital y Municipal

de Pasajeros. Decreto 170 de 2001.
2.  Pasajeros por Carretera. Decreto 171 de

2001.
3. Individual de pasajeros en vehículos Taxi.

Decreto 172 de 2001.
4. Carga. Decreto 173 de 2001.
5. Especial. Decreto 174 de 2001.
6. Mixto. Decreto 175 de 2001.

REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT
DISEÑO DE POLITICAS
RIESGOS LA/FT
JUNTA DIRECTIVA
POLITICAS POLITICAS
SIPLAFT SIPLAFT
REPRESENTANTE
LEGAL
DOCUMENTAR MANUAL SIPLAFT

EJEMPLO DE POLITICAS SIPLAFT
RIESGO LA/FT POLITICA SIPLA
Prestación de servicios a empresas fachada Estudio de seguridad al 100% de los

para el LA clientes nuevos
Vinculación de vehículos nuevos a la flota Trabajo exclusivo con flota propia

de la empresa comprados con dinero
producto de actividades ilícitas Estudio de seguridad 100% de asociados
Utilización de vehículos para transporte de Inspecciones aleatorias de vehículos en ruta
armas, precursores, dinero, etc., por
penetración de conductores. Estudio de seguridad al 100% de los
conductores

APROBACION POLITICAS SIPLAFT
MAXIMO ORGANO SOCIAL

EN LA EMPRESA
S.A.S E.U JURIDICAS
SI APLICA….
REVISAR Y ADECUAR

CONSTANCIA DE APROBACION POLITICAS SIPLAFT
•  Documentar en acta
•  En manual SIPLAFT
•  Filmación de reunión
•  Grabación
•  Procedimiento planificación
SIPLAFT

COMUNICACIÓN POLITICAS SIPLAFT
•  Comunicar a empleados,
socios, directivos,
administradores, etc.
•  Publicación de políticas si son
confidenciales
•  Validar entendimiento,
implementación y
mantenimiento de políticas

NOMBRAMIENTO OFICIAL DE CUMPLIMIENTO SIPLAFT
•  Junta directiva o Representante legal

•  Empleado de alto rango
•  Fácilmente identificable
•  Capacidad de decisión
•  Respaldado por la alta dirección
•  Debe manifestar la aceptación del cargo
por escrito
•  Comunicar a la SIPT y UIAF la
designación
•  En empresas unipersonales se podrá
auto nombrar el representante legal

CAPACITACION SIPLAFT
•  Mínimo 1 vez por año

•  Capacitar en señales de alerta
•  Capacitar en políticas, herramientas
y controles SIPLAFT
•  Incluir capacitación SIPLAFT en
procesos de inducción del personal
nuevo
•  Mantener registros

DOCUMENTACION
•  Actas de aprobación políticas SIPLAFT

•  Actas de modificación de políticas SIPLAFT
•  Acta o plan estratégico en donde se describan las políticas
aprobadas
•  Instructivos o manuales que contengan procedimientos de
aplicación de las políticas SIPLAFT. Deben ser aprobados
por representante legal, de fácil consulta y aplicación.
•  Informes del oficial de cumplimiento
•  Informes del revisor fiscal
•  Constancias de ROS remitidos a la UIAF
•  Registros de formación SIPLAFT
•  Actas de junta directiva donde se presentaron informes de
oficial de cumplimiento y revisor fiscal
•  Bases de datos de los reportes de transacciones
sospechosas

PROCEDIMIENTOS
•  Identificación de riesgos LA /FT
•  Revisión de contratos, negocios
•  Implementación de controles
•  Seguimiento de controles
•  Evaluación de riesgos de nuevos mercados y servicios
por parte del oficial de cumplimiento; mantener registros.
•  Conocimiento de clientes
•  Análisis de las operaciones, base de datos consolidada
para detectar alertas
•  Conocimiento de personas expuestas públicamente
(Corrupción)
•  Conocimiento de socios y accionistas, apoyarse en
herramientas para indagar sobre fuente de recursos.
•  Conocimiento de empleados, actualización de datos
anual, análisis de conductas sospechosas.
•  Monto máximo en manejo de dinero a nivel interno

HERRAMIENTAS SIPLAFT
•  Para identificación de
operaciones sospechosas
•  Para identificación de alertas
•  Mantener registros
•  Bases de datos

REPORTES A LA UIAF
•  ROS inmediato soportado en incumplimiento de políticas
SARLAFT
•  Custodia mínimo de 5 años de los soportes de ROS
•  10 primeros días calendarios siguientes al trimestre
•  ROS son confidenciales
•  Reporte de operaciones múltiples de carga
•  10 de abril, julio, octubre y enero transacciones de carga
nacionales e internacionales realizadas con una misma
persona natural o jurídica que en conjunto en el trimestre
sean iguales o superiores a $30 millones de pesos o US$15
Mil.
•  Si no existen ROS de igual forma se debe informar a la UIAF
en los tiempos establecidos.

FUNCIONES JUNTA DIRECTIVA O REPRESENTANTE LEGAL
•  Diseñar la políticas LA/FT para el

SIPLAFT
•  Suministrar recursos al SIPLAFT
•  Designar el oficial de cumplimiento
•  Incluir en orden del día informe del
oficial de cumplimiento cuando aplique
•  Pronunciarse sobre informes del oficial
de cumplimiento y la revisoría fiscal
•  Realizar seguimiento a observaciones
realizadas en informes de oficial de
cumplimiento y revisoría fiscal y
mantener registros.

FUNCIONES OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

•  Implementar y desarrollar los procesos a través de los
cuales se aplicaran las políticas SIPLAFT
•  Identificar riesgos LA/FT
•  Implementar y desarrollar controles SIPLAFT
•  Realizar seguimiento a la eficiencia y eficacia de políticas
SARLAFT
•  Velar por el adecuado archivo de soportes documentales
SIPLAFT
•  Participar en el diseño y desarrollo de programas de
capacitación SIPLAFT
•  Proponer ajustes o modificaciones a políticas SIPLAFT
•  Recibir y analizar ROS internos
•  Actualización de documentos del SIPLAFT
•  Presentar informe confidencial de gestión anual a junta
directiva y trimestral a administradores (Requisitos de
informe en contenido de la circular)

FUNCIONES REVISOR FISCAL

•  Cerciorarse de que las operaciones, negocios
y contratos se ajustan a políticas SIPLAFT
•  Dar a conocer por escrito a la JD o
representante legal el incumplimiento de
políticas SARLAFT
•  Poner en conocimiento al oficial de
cumplimiento sobre inconsistencias en el
SIPLAFT
•  Rendir informes solicitados por la SIPT

CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE LA CIRCULAR
•  Numeral 3 Articulo 86 ley 222 de 1995
“Imponer sanciones o multas, sucesivas o no,

hasta de doscientos salarios mínimos legales
mensuales, cualquiera sea el caso, a quienes
incumplan sus órdenes, la ley o los estatutos”.

Lista Clinton
http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/
UAIF
http://www.uiaf.gov.co/
Comité contra el Terrorismo

http://www.un.org/spanish/sc/ctc/
LISTA CONSOLIDADA CON RESPECTO A AL-QAIDA, OSAMA BIN LADEN Y LOS TALIBANES Y
OTRAS PERSONAS, GRUPOS O EMPRESAS Y ENTIDADES ASOCIADOS CON ELLOS,
PREPARADA Y ACTUALIZADA POR EL COMITÉ CREADO EN VIRTUD DE LA RESOLUCIÓN 1267
(1999) DEL CONSEJO DE SEGURIDAD ONU
http://www.un.org/spanish/sc/committees/1267/consolist.shtml
Organización de las Naciones Unidas (ONU)

http://www.un.org/spanish/

Listas y vínculos de interés WEB UIAF (www.uiaf.gov.co )
Lista OFAC
Campaña de prevención de lavado de activos
Listado Terroristas (Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas)
Contraloría General de la República. Lista de responsables fiscales
Procuraduría General de la Nación. Antecedentes
Fiscalía General de la Nación. Funcionarios de alto nivel
Ministerio del Interior y Justicia. Alcaldes y Gobernadores en ejercicio
Presidencia de la República. Extraditables en las cárceles
Presidencia de la República. Lista de desmovilizados
Presidencia de la República. Desmovilizados privados de la libertad
Presidencia de la República. Desmovilizados con petición de extradición
Boletín de deudores morosos del Estado
Policía Nacional. Los más buscados por la justicia de Colombia
Los más buscados por la DEA
Los más buscados por la Interpol
Los más buscados por el FBI

Consultas:
Ing. Miller Alexis Romero C.
Esp. en Admón. y Gerencia de Sistemas de la

Calidad
Auditor Internacional BASC Código 5-021-4
Web: http://www.consultoresauditores.com
E-mail: millercalidad@gmail.com
Messenger: millercalidad@hotmail.com
Skipe: miller_romero
Celular: 311 532 4385

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Gestión

• 2. Estadísticas Lavado de Activos en Colombia

• 3. UIAF / Normatividad SIPLAFT SARLAFT

• 3. Implementación SIPLAFT- SARLAFT en la empresa

© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

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Ley 526 de 1999

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La Unidad de información y análisis financiero del

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Escuche el informe sobre la UIAF y la vigilancia a 33 mil empresas

Por: RCN La Radio

Te x t o copiado de www.rcnradio.com - Conozca el original en

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Reporte de operación sospechosa (ROS): Corresponde a las entidades reportar

Señal de Alerta: Se entiende por señal de alerta cualquier tipo de información,

Empleado / Oficial de cumplimiento SARLAFT-SIPLAFT: Es aquella persona

© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

SARLAFT: Sistema para la administración del riesgo de

SIPLAFT: Sistema Integral para la prevención y control del

© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

Para representantes legales, socios, accionistas, revisores fiscales y

Circular DIAN 0170 10-10-2002

Para todos sus controlados, Prevenir, detectar, controlar y reportar operaciones

Resolución UIAF 285 19-12-2007

Depósitos públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera;

DEPÓSITOS PÚBLICOS Y PRIVADOS, SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN ADUANERA, SOCIEDADES PORTUARIAS, USUARIOS

CIRCULAR QUE SUSTITUYE LA CIRCULAR 088 DEL 12 DE

Obligados a crear un Sistema Integral de Prevención y

1. Conocimiento del cliente y del mercado;

Este manual debe ser actualizado, de acuerdo con las necesidades

Fuente: Circular DIAN 0170 de 2002

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1. Nombres y apellidos o razón social del cliente;

© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

Entrega a la Subdirección de Fiscalización Aduanera

La Subdirección de Fiscalización Aduanera enviará a la

© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

1. Verificar el oportuno y estricto cumplimiento de las normas legales

2. Implementar los procedimientos generales y específicos que

3. Controlar y verificar periódicamente la ejecución de las medidas

4. Realizar los estudios necesarios para determinar si una operación

5. Informar a las directivas de la empresa acerca de las posibles fallas

6. Presentar a la Junta Directiva, o a quien haga sus veces, un informe

7. Diseñar, programar y coordinar los planes de capacitación sobre el

8. Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de

9. Informar a la UIAF sobre las operaciones sospechosas.

Fuente: Circular DIAN 0170 2002

© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

1. Mantener trazabilidad sobre los ROS realizados por la empresa

EL REPORTE PUEDE SER A TRAVES DE:

1. Software ROS

2. Formato anexo a la Circular DIAN 0172 en medio magnético

Fuente: Circular DIAN 0170 2002

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1. Conflictos de intereses;

2. Manejo cuidadoso de información privilegiada;

3. Recibo de regalos, dádivas con el objeto de evitar

5. Manejo responsable de la imagen de la empresa;

6. Colaboración constante con las autoridades; y,

7. Disposición a la prevención, detección y control al

Fuente: Circular DIAN 0170 2002

•  2. Estadísticas Lavado de Activos en Colombia

•  3. UIAF / Normatividad SIPLAFT SARLAFT

•  3. Implementación SIPLAFT- SARLAFT en la empresa

1.  Conocimiento del cliente y del mercado;

1.  Nombres y apellidos o razón social del cliente;

1.  Verificar el oportuno y estricto cumplimiento de las normas legales

2.  Implementar los procedimientos generales y específicos que

3.  Controlar y verificar periódicamente la ejecución de las medidas

4.  Realizar los estudios necesarios para determinar si una operación

5.  Informar a las directivas de la empresa acerca de las posibles fallas

6.  Presentar a la Junta Directiva, o a quien haga sus veces, un informe

7.  Diseñar, programar y coordinar los planes de capacitación sobre el

8.  Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de

9.  Informar a la UIAF sobre las operaciones sospechosas.

1.  Mantener trazabilidad sobre los ROS realizados por la empresa

1.  Software ROS

2.  Formato anexo a la Circular DIAN 0172 en medio magnético

1.  Conflictos de intereses;

2.  Manejo cuidadoso de información privilegiada;

3.  Recibo de regalos, dádivas con el objeto de evitar

5.  Manejo responsable de la imagen de la empresa;

6.  Colaboración constante con las autoridades; y,

7.  Disposición a la prevención, detección y control al

1.  Manual SIPLA (Procedimientos)

2.  Código de Ética

3.  Sensibilización en lavado de activos

4.  Canales y herramientas para ROS

5.  Responsabilidades y autoridades

6.  Marco Normativo

7.  Señales de alerta

•  El Gobierno Nacional expide Decreto 4449 del

•  Quien esté obligado a reportar a la Unidad de

•  Conjura la emergencia social anunciada el 17

1.  EMPRESAS DE TRANSPORTE -