UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA

FACULTAD DE INGENIERIA EN SISTEMAS DE INFORMACION

INGENIERIA EN SISTEMAS DE INFORMACION
DOCENTE: Ma. FABIAN RUIZ BARRIOS.

LABORATORIO

Elabore proceso contable, mediante la elaboración de: Partidas en el libro Diario, Traslado al Libro
de Mayor (T. Graficas) y Balance de Saldos, para lo cual le presenta la siguiente información:

01.- El Resumen del inventario físico quedo así: Caja Q. 8,000.00, Bancos Q. 25,000.00
Mercaderías Q. 195,000.00 Mobiliario y Equipo Q. 25,000.00, Maquinaria Q. 15,000.00,
Herramientas Q. 5,000.00, Equipo de Computo Q. 10,000.00 Gastos de Organización Q.
1,500.00, Cifuentes Cuenta Capital Q. 284,500.00

04.- Se vendieron mercaderías al contado por Q. 30,000.00 y al crédito por 15,000.00 al

señor Francisco Flores con quien se pacto que el IVA debía ser cancelado de manera inmediata
y el precio neto de las ventas lo pagaría en un plazo no mayor de 60 días calendario.

05. Se compro una maquina registradora para uso de la empresa según factura No. 1525
parta lo cual se pago con cheque no. 01 de la empresa por un valor de Q. 4,000.00

06.- Se realizo un depósito monetario por la cantidad de Q, 20,000.00 según boleta de

deposito No. 1230.

08.- Se cancelo la cantidad de Q. 600.00 a una empresa de Cable por concepto de transmisión
de Spots publicitarios durante un mes según factura No. 255.

10.- Se compraron mercaderías al crédito a la empresa La Luna por Q, 15,000.00. El IVA se

cancelo en efectivo.

12.- Se vendieron mercaderías al crédito al señor Manuel Domínguez por Q. 25,000.00. El

IVA se cancelo en efectivo.

14.- Se compraron útiles de oficina por un valor de Q. 500.00 según factura no. 235 emitida
por Librería la Novedad. Así mismo se compro material de empaque por valor de Q. 1,000.00
según factura 236 de la misma empresa y por el total se emitió el cheque No. 002 de nuestra
empresa bancaria.

18.- El señor Manuel Domínguez abono a su cuenta un 50% sobre la deuda contraída con
nuestra empresa.

21.- Se vendieron mercaderías así: al contado Q. 20,000.00 al crédito Q. 10,000.00 en estas

últimas el IVA se cancelo en efectivo.

25.- Se compraron mercaderías al contado a la empresa La Estrella por. Q. 40,000.00.

26.- Se Deposito en nuestra cuenta Bancaria el valor de 10,000.00, según boleta de deposito
No. 1490.

27.- Se Pago la deuda contraída con la empresa La Luna según cheque de nuestra empresa.

30.- Se pago con cheque de la empresa el valor del Alquiler por Q. 1,650.00. Correspondiente
al mes de Abril de 2,018 para lo cual se nos extendió la factura No. 2125 de Arrendamientos
Aragón.

30.- Se Pagaron los sueldos del mes al los vendedores de la empresa por un valor de 10,000.00
con cheques Nos. 08, 09, 10, Así mismo se pagaron los salarios del personal administrativo
por un valor de 6,000.00 se realizo la retención del IGSS respectiva y para tal efecto se
extendieron los cheques Nos. 11, 12, y 13.

30.- Ventas de la última semana del mes se efectuaron así: al contado Q. 25,000.00. Al
crédito Q. 15,000.00 por estas últimas nos cancelaron el IVA en efectivo.

31Realice la Regularización de las cuentas del IVA.

“Conoceréis la verdad y la verdad os hará libres”