Acta N° 123 de fecha 15 de noviembre de 2001
RESOLUCION N° 2
NORMA SOBRE TRANSPARENCIA INFORMATIVA, DE CALCULOS Y
PUBLICACION DE TASAS DE INTERES - MODIFICACION
VISTOS: El articulo 107 dela Ley No 851 "General de Bancos, Financieras y Obras
Entidades de crédito", del 24 de jurio de 1996 que dispone que 4 Banco Central
del Paraguay velara por la trarsparencia informativa de las entidades de crédito en
las relacones con sus clientes; 4 Memorando SB.LAFN.DNPN® 238/2001
preparado par el grupo de trabajo Interinstitucicnal conformado per asesores y
funcienarios dela Superintendencia de Bancos, representantes ce la Asodacicn de
Bances del Paraguay y de la Asodacicn de Empresas Finanderas de fecha 10 de
octubre de 2001; 1a previdenda del Superintendencia de Bancos de fecha 10 de
octubre de 2001; Ia providenda de la Presidencia dela Institucién de fecha 11 de
octubre del 2001) y,
CONSIDERANDO: Que es necesaria y conveniente predsar conceptos para
promover |a transparencda infermativa de las Entidades Financieras y su rélacdin
con sus dientes,
Por tanto, en uso de las atribuciones que le cenfieren los articulos 5 y 19 dela Ley
No 489/95 "Organica dal Banco Central del Paraguay" del 29 de junio de 1995,
EL DIRECTORIO DEL BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY
RESUELVE:
1°) Las entidades del Sistema Finandero informaran al publico las tasas de
interés, comisiones, impuestos y gastos que apliquen a sus operadones
activas y pasivas, conforme a las siguientes directrices:
a) Expresién de las tasas de interés: Las tasas de interés que correspondan a
operaciones activas y pasivas, independientemente de plazo a que estas
sean pactadas, se expresaran en taminos de tasa nominal anual para
petiodes de 365 das y de tasa efectiva, consideranda los plazos de cebro 0
pago, Las modalidaces de cdlculo de las tasas ce interés (vercido o
anticipado) para operadones activas y pasivas, deben quedar claramente
expuestas.
b) Gastos que constituyen tasas de interés: Los gastos propios de la gesticn
credtida, tales como informes comerciales, verificadén de domiclio, gastas
internos de tamitacion, andlisis y aprebacion, comisiones de aprobadn,
franqueo y otros similares conforman las tasas de interés, Las Entidades dal
Sistema Financiero deberan incluir dichos gastos en las tasas de interés que
publiquen y pacten con sus clientes.
c) Forma de publicadén: Las tasas de interés se informan al publica con dl
siguiente esquema mirimo:
Tipo de Cperacicn
* Pasivas:
Ahorros a la Vista - Depcsitos a Plazo de acuerdo a su vencmiento,
Cattificades de Aborro de acuerdo a su vencimiento
* ActivasSobregros en Cuentas Corrientes
Préstamos Comerciales
Préstamos ce Desarrollo
Préstamos Personales
Préstamos por Tarjetas de crédito
Adelanto por Cuentas de Importadores
Moneda de denominacién: dilar, Guarani u otra.
Monta mirimo
Alazo o periodo de la Operacion: 30, 60, 90, 120, 180, 365 dias u
otto que por disposicen dd Barco Central del Paraguay o costumbre
opere en d mercado,
Modalidad de Calculo de los intereses: Vencido, Anticipado,
Fijo, Variable, en tochs los casos se debe sefialar las tasas efectivas, con
un ejemplo, que estara a disposicién de los clientes en lugares visibles.
Tasa de interés anual nominal.
Tasa de interés anual efectiva
Tasa de interés punitario.
d) Tasa usuratia: Se consideran tasas usurarias aquellas que excedan a los limites
pUblicados mensualmente por la Superintendenda de Bancos, de conformidad a
los tarminos del art, 44 dela Ley 489/95 y sus redamentadones.
e) Comisiones y Gastos par Servicios: Las tarifas comespondientes a
comisiones par setvicios prestacos y ottos gastos no imputables ccmo tasas
de interés tales como tasaciones de garantias, gastos notariales, sequros de
crédito, gastos de inscripcion y legalizacién de fituos se deberan igualmente
dar a conocer, A titulo de referencia se citan las siguientes informaciones
acerca de:
Cusntas Comtientes: Comisiones de apertura y mantencién
Cartas de Crédito a la vista, a plazo: comisiones de apertura, negadacin
Avales: Comisiones por avales otorgados,
Fideicomisos: Comisicnes de Adminis tracién
Cobranzas de Documentps: Cemisiones de Cobranza
Transferendia: Cargos por Transferencia
Custodia de valores y Cajas de seguridad: Cargos por custodio.
Los costos incurrides por la entidad financera en la elaboracion de los
estacos financieros hasta un maximo equivalente a dncuenta ddares
(US$.50) anual, todo exceso al mismo sera computado como parte integrante
dela tasa de interés. Dichos costes anuales podran ser aplicados de una sola
vez, 0 en cuotas.f) En los casos de Tarjetas de Crédito, ademas de lo sefialado en di inciso e),
no seran imputables en las tasas de interés las comisiones por acministiadicn
y los costos de emisicn y renovacion, Asimismo, en los contratos ce Tarjeta
de Créditos firmados con los dientes, se deben consignar por separado las
tasas compensatorias, moratoria y punitoias, si corresponden . Ademas, se
debe establecer por separacb y en forma indvidualizaca los gastos no
imputables como tasas de interés, a fin de que di cliente conozca de manera
sendila la forma de calculo del costo efectivo de su crédito, Este calcula debe
quedar estableddo claramente en los contratos de créditcs. El mismo
contenido de informaciones, se debe aplicar alos demas c éditos,
Qg) Las Entidades Financieras mo poctan modificar de manera unilateral las
condicicnes que sirvieron de base para fijar las tasas de interés y los demas
gastos no imputables como tasas de interés.
h) Publicidad: Las entidaces de crédita preporconaran informacicn sobre
tasas de interés, comisiones, impuestos y otos gastos al puiblico en forma
clara y completa medante la colocacin de pizatras en lugares visibles y
destacados, que contengan solamente esa informadcn, Las entidades
deberan mantener a dispesicién del publico un exbacto con ejemplos de las
modalidades de cobro de intereses, comisiones, impuestos y otros gastos de
manera tal que los dientes de operadores activas y pasivas puedan
comparar sin dificutad las tarifas vigentes en el mercado. Esta informacion
debera ser puiblicada una ver al mes en petiddicos diarics de circuladcn
nacional.
i) Formato de publicaciGn en periddicos darios de circulacién nacional. De
aquetch a lo establecido en al Iteral c, el formato de publicacicn de tasas de
interés debe desglosarse en lo siguiente:
* PASIVAS
* aborros ala vista
* Depdsitos a Plazo de acuerdo a su vendimiento
* Cettificados de Ahorro de acuerdo a su vercimiento
* ACTIVAS:
* Sobregitos en Cuentas Corrientes
* Préstamos Comerciales
* préstamos de Desarrollo
* Prestamos Personales
* Bréstamos por Tarjetas de Credto
* Adelanto por Cuenta de Impertadones
Se anexard a la informacion sobre tasas de interés una leyenda que repraduzca un
resumen del articul 100 dela Ley No 851 que sefala lo siguient=:
"La proteccien a los depdsitos del riesgo frente a eventual insolvencia de las
entidades de crédito alcanza al conjunto de imposiciones de dinero que, bajo
cualquier modalidad, en moneda nacional o extranjera, realizan las personas hasta
@ equivalente a cincuenta salarios minimos", conforme a lo estableddo en el
articulo 100 de la Ley 851/96 medificado por el ar ticulo 21 dela Ley 1186/97,2°) La Superintendencia de Bancos fiscalizara el cumplimiento de esta Resolucicn.
3°) Dejar sin efecto la Resolucion N° 2, Acta N° 210 de fecha 30 de Octubre de
1996
4°) Comuricar a quienes corresponda, publica’ y archivar.
FDO.: RAUL JOSE VERA BOGADO — PRESIDENTE.
LUIS LEZCANO PASTORE — ANIBAL FERNANDO PACIELLO RODRIGUEZ —
JUAN ORTIZ VELY —MIEMBRO DEL DIRECTORIO.
FATIMA FRANCISCA VAZQUEZ FLEITAS — SECRETARIA DEL DIRECTORIO.