Instrucciones Generales

1.
1.Solamente
Solamenteintroducir
introducirdatos
datosen
enlas
lasceldas
celdasenenBlanco
Blanco
2.
2. Si un dato no aplica al Proyecto dejarlo enblanco
Si un dato no aplica al Proyecto dejarlo en blanco
3.
3.Llenar
Llenarlas
lasrespectivas
respectivashojas
hojasenenelelorden
ordenque
queaquí
aquíse
sehan
hanpresentado
presentado
4.
4.En
Eneleldetalle
detallede
decostos
costosyydedeinversión
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nombrespuestos
puestosson
sonmeramente
meramente
indicativos,
indicativos,sesepueden
puedencambiar
cambiaraalalaconveniencia
convenienciadeldelproyecto
proyecto

Todos los datos manejados en esta Hoja de calculo son en dólares, sin
embargo se puede adaptar a la moneda
1. Fuentes de Financiamiento

1.1. FONDOS PROPIOS

Aporte del empresario $ 1,200.00

1.3. CREDITOS BANCARIOS

Monto estimado del credito $ 5,860.00
Tasa de interes del crédito 6%
Años plazo del credito 2

2. Supuestos Generales
Incrementos anuales en ventas año 2-5 20%
Incrementos en el precio de venta año 2-5 5%
Incrementos en costos variables anuales 3%
Incrementos Salariales anuales 3%
Gastos de venta como % de las ventas 3.0%
Incrementos en gastos de oficina anuales 0%
Impuesto sobre la renta 25%
Inventarios como % de las ventas 0%
Dias de credito de las ventas 30
Porcentaje de las ventas al credito 90%
Dias al credito de las compras 60
Porcentaje de las compras al credito 100%
Tasa de descuento para calculo del VAN 10%
2. Inversiones

2.1. Gastos Preoperativos. Gastos no susceptibles de depreciacion

Concepto Cantidad Costo Total
Gastos de escrituración de la empresa 1 $ 100 $ 100
Matricula de comercio 1 $ 125 $ 125
Elaboración del sistema contable 1 $ - $ -
Legalización de libros contables 1 $ 100 $ 100
Papelería de facturación 1 $ 100 $ 100
Registro de IVA/ NIT 1 $ 15 $ 15
Autorización funcionamiento 1 $ 30 $ 30
establecimiento
Registro Sanitario 1 $ 25 $ 25
Publicación de matricula de comercio 1 $ 80 $ 80
Acondicionamiento del local 1 $ 400 $ 400
Balance 1 $ 15 $ 15
Analisis para el desarrollo del producto 1 $ 10 $ 10
Certificado o permisos 1 $ 200 $ 200
Pagina Web 1 $ - $ -
Informacion Nutricional 2 $ 100 $ 200
Estudio de Vida Util 1 $ - $ -
Total de gastos pre operativos $ 1,400.00

2.2. Activos. Inversiones susceptibles de depreciacion

2.2.1. Activos de corto plazo: Inversiones depreciables a menos de un año o son parte de los inventarios iniciales de materia prima
Vida útil en Depreciación
Concepto Cantidad Costo Total
meses mensual

Redecillas de Nylon 1 $ 3 $ 3 12 $ 0.21

Cucharon de melamina 2 $ 1 $ 2 12 $ 0.17
Huacal Industrial de Plastico 2 $ 5 $ 10 12 $ 0.80
Pelador 2 $ 3 $ 6 12 $ 0.47
Tablas para picar 2 $ 20 $ 40 12 $ 3.33
Equipo de limpieza 3 $ 10 $ 30 12 $ 2.50
Pinzas de Acero 4 $ 3 $ 12 12 $ 0.97
Cucharas de madera 2 $ 4 $ 7 12 $ 0.58
Set de Cuchillos 2 $ 11 $ 22 12 $ 1.83
Tapabocas 1 $ 10 $ 10 12 $ 0.83
Guantes de Polietileno 1 $ 5 $ 5 12 $ 2.40
Total de activos de corto plazo $ 145 $ 14.09

2.2.2. Activos de mediano plazo: Inversiones en activos depreciables en 2 años

Impresor 1 $ 80 $ 80 24 $ 3.33
Arrocera de Aluminio 2 $ 18 $ 36 24 $ 1.50
Tina de Aluminio 3 $ 30 $ 90 24 $ 3.75
Sillas con rodos 4 $ 40 $ 160 24 $ 6.67
Archivero 1 $ 75 $ 75 24 $ 3.13
Oasis 1 $ 25 $ 25 24 $ 1.04
Ventiladores 4 $ 25 $ 100 24 $ 4.17
Tarros Grandes 2 $ 5 $ 10 24 $ 0.40
Botas 4 $ 10 $ 40 24 $ 1.67
Gabachas 4 $ 15 $ 60 24 $ 2.50
Total en activos de mediano plazo $ 675.60 $ 28.15

2.2.3. Activos de largo plazo. Inversiones que son depreciables en un tiempo mayor dos años

Computadoras 3 $ 619 $ 1,857 60 $ 30.95

Escritorios 4 $ 112 $ 448 60 $ 7.47
Basculas 1 $ 22 $ 22 60 $ 0.37
Cocina Industrial 1 $ 225 $ 225 60 $ 3.75
Posetas de lavado para trastes 1 $ 70 $ 70 60 $ 1.17
Juego de Sala 1 $ 470 $ 470 60 $ 7.83
Estante de metal 2 $ 59 $ 118 60 $ 1.97
Molino Industrial 1 $ 1,500 $ 1,500 60 $ 25.00
Mesa de madera grande 1 $ 130 $ 130 60 $ 2.17
Total de activos de Largo plazo $ 4,840 $ 80.67

Resumen de Inversiones
Depreciación
Concepto Total
mensual
Total de gastos pre operativos $ 1,400.00
Total activos corto plazo $ 145.30
Total activos mediano plazo $ 675.60
Total activos largo plazo $ 4,840.00
Total inversiones preoperativas $ 7,060.90 $ 122.91
3. Costos

Costos Variable

Concepto Unidad (lt/lb/hr) Cantidad utilizada Costo unitario Total

Producto 1 (HARINAS) $ 0.55

Materia prima Maiz libras 1.5 $ 0.18 $ 0.27
Canela unidad 1 $ 0.08 $ 0.08
Empaque, viñeta y polipel unidad 1 $ 0.02 $ 0.02
Transporte a cliente galones 0.05 $ 3.40 $ 0.17
Mano de obra directa Horas 0.011 $ 1.00 $ 0.01
Costo de ventas Horas 0 $ - $ -
Producto 2 (ALMIBAR) $ 0.95
Materia prima Piña unidad 0.5 $ 1.00 $ 0.50
Azucar gramos 0.38 $ 0.35 $ 0.13
Agua libras 0 $ -
Transporte a cliente galones 0 $ 3.40 $ -
Mano de obra directa Horas 0.016 $ 1.00 $ 0.02
Envase, viñeta y polipel unidad 1 $ 0.30 $ 0.30
Costo de ventas Horas 0 $ -
Producto 3 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
Producto I exportación $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
Producto II exportación $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Producto III exportación $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

Costos Fijos
Puesto de trabajo No. de empleados Salario mensual Prestaciones Costo total Costo mensual
Personal $ 438.15
Administrador General 1 $ - $ - $ -
Vendedor 1 $ - $ - $ -
Técnico de producción 1 $ - $ - $ -
Operarias 2 $ 160.00 $ 43.20 $ 203.20 $ 406.40
Contador medio tiempo 1 $ 25.00 $ 6.75 $ 31.75 $ 31.75
Motorista 1 $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
Oficina $ 345.00
Costos de alquiler $ 150.00
Costos de electricidad $ 50.00
Costos de agua $ 40.00
Costos de telefono $ 10.00
Tarjetas de Presentacion $ 20.00
Gastos de publicidad $ 75.00
Total costos de operación iniciales $ 783.15
4. Proyeccion de Ventas
Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades
Venta Local
Producto 1 1,200 1,200 1,200 1,440 1,440 1,440 1,728 1,728 1,728 2,074 2,074 2,074 19,325 23,190 27,828 33,393 40,072
Producto 2 800 800 800 960 960 960 1,152 1,152 1,152 1,382 1,382 1,382 12,883 15,460 18,552 22,262 26,715
Producto 3 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Venta exportacion
Producto Exp. 1 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Producto Exp. 2 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Producto Exp. 3 - - - - - - - - - - - - - - - - -

Precios de venta
Venta Local
Producto 1 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.95 0.99 1.04 1.09
Producto 2 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.89 1.98 2.08 2.19
Producto 3 - - - - -
Venta exportacion - - - -
Producto Exp. 1 - - - - - - - - - - - - -
Producto Exp. 2 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Producto Exp. 3 - - - - - - - - - - - - - - - - -

Valores
Venta Local
Producto 1 $ 1,080 $ 1,080 $ 1,080 $ 1,296 $ 1,296 $ 1,296 $ 1,555 $ 1,555 $ 1,555 $ 1,866 $ 1,866 $ 1,866 $ 17,392 $ 21,914 $ 27,612 $ 34,791 $ 43,837
Producto 2 $ 1,440 $ 1,440 $ 1,440 $ 1,728 $ 1,728 $ 1,728 $ 2,074 $ 2,074 $ 2,074 $ 2,488 $ 2,488 $ 2,488 $ 23,190 $ 29,219 $ 36,816 $ 46,388 $ 58,449
Producto 3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Venta exportacion
Producto Exp. 1 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Producto Exp. 2 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Producto Exp. 3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Total venta Unidades 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 3,456.00 3,456.00 3,456.00 32,208.00 38,649.60 46,379.52 55,655.42 66,786.51
Total venta en $ $ 2,520 $ 2,520 $ 2,520 $ 3,024 $ 3,024 $ 3,024 $ 3,629 $ 3,629 $ 3,629 $ 4,355 $ 4,355 $ 4,355 $ 40,582 $ 51,133 $ 64,428 $ 81,179 $ 102,286
5. Amortización de Prestamo

Valor del prestamo Meses Amortización mensual

$ 5,860.00 24 $ 244.17

Mes Saldo Intereses sobre saldos Interes acumulado

Mes 1 $ 5,615.83 $ 29.30 $ 29.30
Mes 2 $ 5,371.67 $ 28.08 $ 57.38
Mes 3 $ 5,127.50 $ 26.86 $ 84.24
Mes 4 $ 4,883.33 $ 25.64 $ 109.88
Mes 5 $ 4,639.17 $ 24.42 $ 134.29
Mes 6 $ 4,395.00 $ 23.20 $ 157.49
Mes 7 $ 4,150.83 $ 21.98 $ 179.46
Mes 8 $ 3,906.67 $ 20.75 $ 200.22
Mes 9 $ 3,662.50 $ 19.53 $ 219.75
Mes 10 $ 3,418.33 $ 18.31 $ 238.06
Mes 11 $ 3,174.17 $ 17.09 $ 255.15
Mes 12 $ 2,930.00 $ 15.87 $ 271.03
Mes 13 $ 2,685.83 $ 14.65 $ 14.65
Mes 14 $ 2,441.67 $ 13.43 $ 28.08
Mes 15 $ 2,197.50 $ 12.21 $ 40.29
Mes 16 $ 1,953.33 $ 10.99 $ 51.28
Mes 17 $ 1,709.17 $ 9.77 $ 61.04
Mes 18 $ 1,465.00 $ 8.55 $ 69.59
Mes 19 $ 1,220.83 $ 7.33 $ 76.91
Mes 20 $ 976.67 $ 6.10 $ 83.02
Mes 21 $ 732.50 $ 4.88 $ 87.90
Mes 22 $ 488.33 $ 3.66 $ 91.56
Mes 23 $ 244.17 $ 2.44 $ 94.00
Mes 24 -$ 0.00 $ 1.22 $ 95.23
Mes 25 -$ 244.17 -$ 0.00 -$ 0.00
Mes 26 -$ 488.33 -$ 1.22 -$ 1.22
Mes 27 -$ 732.50 -$ 2.44 -$ 3.66
Mes 28 -$ 976.67 -$ 3.66 -$ 7.33
Mes 29 -$ 1,220.83 -$ 4.88 -$ 12.21
Mes 30 -$ 1,465.00 -$ 6.10 -$ 18.31
Mes 31 -$ 1,709.17 -$ 7.33 -$ 25.64
Mes 32 -$ 1,953.33 -$ 8.55 -$ 34.18
Mes 33 -$ 2,197.50 -$ 9.77 -$ 43.95
Mes 34 -$ 2,441.67 -$ 10.99 -$ 54.94
Mes 35 -$ 2,685.83 -$ 12.21 -$ 67.15
Mes 36 $ - -$ 13.43 -$ 80.58
Mes 37 $ - $ - $ -
Mes 38 $ - $ - $ -
Mes 39 $ - $ - $ -
Mes 40 $ - $ - $ -
Mes 41 $ - $ - $ -
Mes 42 $ - $ - $ -
Mes 43 $ - $ - $ -
Mes 44 $ - $ - $ -
Mes 45 $ - $ - $ -
Mes 46 $ - $ - $ -
Mes 47 $ - $ - $ -
Mes 48 $ - $ - $ -
Mes 49 $ - $ - $ -
Mes 50 $ - $ - $ -
Mes 51 $ - $ - $ -
Mes 52 $ - $ - $ -
Mes 53 $ - $ - $ -
Mes 54 $ - $ - $ -
Mes 55 $ - $ - $ -
Mes 56 $ - $ - $ -
Mes 57 $ - $ - $ -
Mes 58 $ - $ - $ -
Mes 59 $ - $ - $ -
Mes 60 $ - $ - $ -
6. Estado de Resultados Proyectado

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas totales 2,520 2,520 2,520 3,024 3,024 3,024 3,629 3,629 3,629 4,355 4,355 4,355 40,582 51,133 64,428 81,179 102,286
Costo de los bienes vendidos 1,420 1,420 1,420 1,704 1,704 1,704 2,045 2,045 2,045 2,454 2,454 2,454 22,874 28,272 33,927 40,712 48,855
Margen sobre ventas 1,100 1,100 1,100 1,320 1,320 1,320 1,583 1,583 1,583 1,900 1,900 1,900 17,708 22,861 30,501 40,467 53,431
Salarios 438 438 438 438 438 438 438 438 438 438 438 438 5,258 5,416 5,578 5,745 5,918
Gastos de venta 76 76 76 91 91 91 109 109 109 131 131 131 1,217 1,534 1,933 2,435 3,069
Gastos de oficina 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4,140 4,140 4,140 4,140 4,140
Depreciación 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44 44 14 14 14
Utilidad operativa 237 237 237 442 442 442 688 688 688 983 983 983 7,048 11,727 18,836 28,132 40,291
Gastos financieros 29 28 27 26 24 23 22 21 20 18 17 16 271 95 (81) - -
Utilidad antes de impuestos 208 209 210 416 418 419 666 667 668 964 966 967 6,777 11,632 18,917 28,132 40,291
Impuesto sobre la renta 52 52 53 104 104 105 166 167 167 241 241 242 1,694 2,908 4,729 7,033 10,073
Utilidad neta 156 157 158 312 313 314 499 500 501 723 724 725 5,083 8,724 14,188 21,099 30,218
Inversion inicial

Costo de los bienes vendidos 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 55% 53% 50% 48%
Margen bruto sobre ventas 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 45% 47% 50% 52%
Gastos administrativos 34% 34% 34% 29% 29% 29% 25% 25% 25% 21% 21% 21% 26% 22% 18% 15% 13%
Flujo de Caja Proyectado

Flujo de efectivo Inicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo operativo
Utilidad neta 0 156 157 158 312 313 314 499 500 501 723 724 725 5083 8724 14188 21099 30218
Depreciaciones 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44 44 14 14 14
Generacion bruta de efectivo 0 160 161 161 316 317 318 503 504 505 727 728 729 5127 8768 14202 21113 30232

Cuentas por cobrar 0 -2268 0 0 -454 0 0 -544 0 0 -653 0 0 -3919 84 -997 -1256 -1583
Inventarios iniciales -20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por pagar 0 2841 0 0 568 0 0 682 0 0 818 0 0 4909 -197 942 1131 1357
Total flujo operativo -20 573 0 0 115 0 0 137 0 0 165 0 0 990 -113 -55 -125 -226

Flujos de inversiones preoperativas

Gastos preoperativos -1400
Inversiones corto plazo 6 meses 0 0 0 0 0 0
Inversiones corto plazo 12 meses -145 0 -145 -145 -145 -145
Inversiones mediano plazo 24 meses -676 0 -676 0 -676
Inversiones largo plazo 36 meses 0 0 -4840
Inversiones largo plazo 60 meses -4840
Tota flujos de inversiones preoperativas -7061 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -145 -821 -4985 -821

Total flujo de inversion -7061 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -145 -821 -4985 -821

Flujo financiero
Creditos bancarios 5860
Amortizacion del prestamo -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -2930 -2930 -2930 -2930 -2930

Aporte de capital 1200

Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total flujo financiero 7060 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -244 -2930 -2930 -2930 -2930 -2930

Saldo final neto de efectivo -21 488 -84 -83 186 73 74 396 260 261 648 484 485 3187 5580 10396 13073 26255
Saldo inicial neto de efectivo 0 -21 468 384 301 488 560 634 1030 1290 1551 2198 2682 -21 3167 8747 19143 32215

Saldo final de efectivo -21 468 384 301 488 560 634 1030 1290 1551 2198 2682 3167 3167 8747 19143 32215 58471
Activos depreciables Meses meses Meses Depreciacion mensual
$ 14.09 12 $ 1.17
$ 28.15 24 $ 1.17
$ 80.67 60 $ 1.34
Mes Saldo $ 3.69
Mes 1 $ 122.91 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 119.22
Mes 2 $ 119.22 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 115.52
Mes 3 $ 115.52 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 111.83
Mes 4 $ 111.83 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 108.14
Mes 5 $ 108.14 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 104.45
Mes 6 $ 104.45 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 100.76
Mes 7 $ 100.76 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 97.07
Mes 8 $ 97.07 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 93.37
Mes 9 $ 93.37 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 89.68
Mes 10 $ 89.68 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 85.99
Mes 11 $ 85.99 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 82.30
Mes 12 $ 82.30 -$ 1.17 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 78.61
Mes 13 $ 78.61 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 76.09
Mes 14 $ 76.09 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 73.57
Mes 15 $ 73.57 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 71.05
Mes 16 $ 71.05 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 68.54
Mes 17 $ 68.54 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 66.02
Mes 18 $ 66.02 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 63.50
Mes 19 $ 63.50 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 60.98
Mes 20 $ 60.98 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 58.47
Mes 21 $ 58.47 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 55.95
Mes 22 $ 55.95 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 53.43
Mes 23 $ 53.43 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 50.91
Mes 24 $ 50.91 -$ 1.17 -$ 1.34 $ 48.40
Mes 25 $ 48.40 -$ 1.34 $ 47.05
Mes 26 $ 47.05 -$ 1.34 $ 45.71
Mes 27 $ 45.71 -$ 1.34 $ 44.36
Mes 28 $ 44.36 -$ 1.34 $ 43.02
Mes 29 $ 43.02 -$ 1.34 $ 41.67
Mes 30 $ 41.67 -$ 1.34 $ 40.33
Mes 31 $ 40.33 -$ 1.34 $ 38.98
Mes 32 $ 38.98 -$ 1.34 $ 37.64
Mes 33 $ 37.64 -$ 1.34 $ 36.30
Mes 34 $ 36.30 -$ 1.34 $ 34.95
Mes 35 $ 34.95 -$ 1.34 $ 33.61
Mes 36 $ 33.61 -$ 1.34 $ 32.26
Mes 37 $ 32.26 -$ 1.34 $ 30.92
Mes 38 $ 30.92 -$ 1.34 $ 29.57
Mes 39 $ 29.57 -$ 1.34 $ 28.23
Mes 40 $ 28.23 -$ 1.34 $ 26.88
Mes 41 $ 26.88 -$ 1.34 $ 25.54
Mes 42 $ 25.54 -$ 1.34 $ 24.19
Mes 43 $ 24.19 -$ 1.34 $ 22.85
Mes 44 $ 22.85 -$ 1.34 $ 21.51
Mes 45 $ 21.51 -$ 1.34 $ 20.16
Mes 46 $ 20.16 -$ 1.34 $ 18.82
Mes 47 $ 18.82 -$ 1.34 $ 17.47
Mes 48 $ 17.47 -$ 1.34 $ 16.13
Mes 49 $ 16.13 -$ 1.34 $ 14.78
Mes 50 $ 14.78 -$ 1.34 $ 13.44
Mes 51 $ 13.44 -$ 1.34 $ 12.09
Mes 52 $ 12.09 -$ 1.34 $ 10.75
Mes 53 $ 10.75 -$ 1.34 $ 9.40
Mes 54 $ 9.40 -$ 1.34 $ 8.06
Mes 55 $ 8.06 -$ 1.34 $ 6.71
Mes 56 $ 6.71 -$ 1.34 $ 5.37
Mes 57 $ 5.37 -$ 1.34 $ 4.03
Mes 58 $ 4.03 -$ 1.34 $ 2.68
Mes 59 $ 2.68 -$ 1.34 $ 1.34
Mes 60 $ 1.34 -$ 1.34 -$ 0.01
Balance Proforma

MESES
Activos circulantes Inicio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Efectivo y cuentas en bancos -$ 21 $ 468 $ 384 $ 301 $ 488 $ 560 $ 634 $ 1,030 $ 1,290 $ 1,551 $ 2,198 $ 2,682 $ 3,167 $ 8,747 $ 19,143 $ 32,215 $ 58,471
Inventarios materias primas $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10 $ 10
Cuentas por cobrar $ - $ 2,268 $ 2,268 $ 2,268 $ 2,722 $ 2,722 $ 2,722 $ 3,266 $ 3,266 $ 3,266 $ 3,919 $ 3,919 $ 3,919 $ 3,835 $ 4,832 $ 6,088 $ 7,671
Total activos circulantes -$ 10 $ 2,746 $ 2,662 $ 2,579 $ 3,219 $ 3,292 $ 3,366 $ 4,306 $ 4,566 $ 4,827 $ 6,127 $ 6,611 $ 7,096 $ 12,592 $ 23,985 $ 38,314 $ 66,153

Activos de corto plazo

Activos corto plazo (6 meses) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación (6 meses)
Activos corto plazo (12 meses) $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 145 $ 291 $ 436 $ 581 $ 727
Depreciación (12 meses) -$ 7 -$ 13 -$ 20 -$ 26 -$ 33 -$ 40 -$ 46 -$ 53 -$ 60 -$ 66 -$ 73 -$ 79 -$ 159 -$ 238 -$ 318 -$ 397
Total activos Corto Plazo $ 145 $ 139 $ 132 $ 125 $ 119 $ 112 $ 106 $ 99 $ 92 $ 86 $ 79 $ 73 $ 66 $ 132 $ 198 $ 264 $ 330

Activos de mediano plazo

Activos de mediano plazo $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 676 $ 1,351 $ 1,351 $ 2,027
Depreciación -$ 28 -$ 56 -$ 84 -$ 113 -$ 141 -$ 169 -$ 197 -$ 225 -$ 253 -$ 282 -$ 310 -$ 338 -$ 676 -$ 1,013 -$ 1,351 -$ 1,689
Total activos mediano plazo $ 676 $ 647 $ 619 $ 591 $ 563 $ 535 $ 507 $ 479 $ 450 $ 422 $ 394 $ 366 $ 338 $ - $ 338 $ - $ 338

Activos de largo plazo

Activos largo plazo (60 meses) $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 4,840 $ 9,680 $ 9,680
Depreciacion ( 60 meses) $ - -$ 81 -$ 161 -$ 242 -$ 323 -$ 403 -$ 484 -$ 565 -$ 645 -$ 726 -$ 807 -$ 887 -$ 968 -$ 1,936 -$ 2,904 -$ 3,872 -$ 4,840
Activos largo plazo (36 meses) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciacion ( 36 meses) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total activos Largo Plazo $ 4,840 $ 4,759 $ 4,679 $ 4,598 $ 4,517 $ 4,437 $ 4,356 $ 4,275 $ 4,195 $ 4,114 $ 4,033 $ 3,953 $ 3,872 $ 2,904 $ 1,936 $ 5,808 $ 4,840

Total activos $ 5,650 $ 8,291 $ 8,092 $ 7,894 $ 8,418 $ 8,376 $ 8,334 $ 9,159 $ 9,303 $ 9,449 $ 10,634 $ 11,002 $ 11,371 $ 15,628 $ 26,457 $ 44,386 $ 71,660

Pasivos a Corto Plazo

Cuentas por pagar $ - $ 2,841 $ 2,841 $ 2,841 $ 3,409 $ 3,409 $ 3,409 $ 4,091 $ 4,091 $ 4,091 $ 4,909 $ 4,909 $ 4,909 $ 4,712 $ 5,654 $ 6,785 $ 8,142
Creditos Bancarios $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ 5,860 $ - $ -
Amortización del credito $ - -$ 244 -$ 488 -$ 733 -$ 977 -$ 1,221 -$ 1,465 -$ 1,709 -$ 1,953 -$ 2,198 -$ 2,442 -$ 2,686 -$ 2,930 -$ 5,860 -$ 8,790 -$ 11,720 -$ 14,650
Impuestos por pagar $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Pasivos a Corto Plazo $ 5,860 $ 8,457 $ 8,212 $ 7,968 $ 8,292 $ 8,048 $ 7,804 $ 8,242 $ 7,997 $ 7,753 $ 8,327 $ 8,083 $ 7,839 $ 4,712 $ 2,724 -$ 4,935 -$ 6,508

Capital $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200
Utilidades retenidas -$ 1,400 -$ 1,244 -$ 1,087 -$ 930 -$ 617 -$ 304 $ 10 $ 509 $ 1,009 $ 1,511 $ 2,234 $ 2,958 $ 3,683 $ 12,407 $ 26,595 $ 47,694 $ 77,912
Total patrimonio -$ 200 -$ 44 $ 113 $ 270 $ 583 $ 896 $ 1,210 $ 1,709 $ 2,209 $ 2,711 $ 3,434 $ 4,158 $ 4,883 $ 13,607 $ 27,795 $ 48,894 $ 79,112

Total Pasivos $ 5,660 $ 8,413 $ 8,325 $ 8,239 $ 8,875 $ 8,944 $ 9,014 $ 9,951 $ 10,207 $ 10,464 $ 11,761 $ 12,241 $ 12,722 $ 18,319 $ 30,519 $ 43,959 $ 72,605

Diferencia -$ 9.60 -$ 121.34 -$ 233.08 -$ 344.83 -$ 457 -$ 568.31 -$ 680.05 -$ 791.79 -$ 903.53 -$ 1,015.28 -$ 1,127.02 -$ 1,238.76 -$ 1,350.50 -$ 2,691.40 -$ 4,062.53 $ 426.35 -$ 944.77

Bal Gen Proy

Indicadores

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Salarios $ 5,258 $ 5,416 $ 5,578 $ 5,745 $ 5,918
Gastos de venta $ 1,217 $ 1,534 $ 1,933 $ 2,435 $ 3,069
Gastos de oficina $ 4,140 $ 4,140 $ 4,140 $ 4,140 $ 4,140
Depreciación $ 44 $ 44 $ 14 $ 14 $ 14
Costos fijos totales $ 10,660 $ 11,134 $ 11,665 $ 12,335 $ 13,140
Punto equiliubrio en ventas anuales 24429 24903 24640 24744 25155
Porcentaje de cobertura de los costos fijos 166% 205% 261% 328% 407%

VAN, TIR Y PERIODO DE RECUPERACION

Inversion inicial -$ 7,060.90

Utilidades $ 5,083.03 $ 8,723.96 $ 14,187.65 $ 21,099.26 $ 30,218.23
Depreciaciones $ - $ 44.30 $ 44.30 $ 14.08 $ 14.08 $ 14.08
Flujo neto de efectivo -$ 7,060.90 $ 5,127.33 $ 8,768.26 $ 14,201.73 $ 21,113.33 $ 30,232.31
Factor de descuento 0.91 0.83 0.75 0.68 0.62 0.56
Valor descontado -$ 6,419.00 $ 4,237.46 $ 6,587.72 $ 9,699.97 $ 13,109.72 $ 17,065.35
VAN $ 48,709.35
TIR 119%
Período de Recuperacion (meses) 14.65
RAZONES FINANCIERAS

Utilidad operativa $ 7,048.40 $ 11,727.17 $ 18,836.29 $ 28,132.34 $ 40,290.98

Impuestos sobre la renta $ 1,762.10 $ 2,931.79 $ 4,709.07 $ 7,033.09 $ 10,072.74
GAIDI $ 5,286.30 $ 8,795.38 $ 14,127.22 $ 21,099.26 $ 30,218.23
Capital invertido $ 4,130.00 $ 1,200.00 -$ 1,730.00 -$ 10,520.00 -$ 13,450.00
Retorno sobre la inversion 128% 733% -817% -201% -225%
Retorno sobre los activos 46% 56% 53% 48% 42%
Apalancamiento 69% 30% 10% -11% -9%