Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE
SUYO
P á g i n a 1 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
I. INTRODUCCION
El presente informe se elabora teniendo como base la documentación proporcionada por las
diversas Unidades Orgánicas de la Institución y el reporte logrado del Sistema Integrado de
Administración Financiera para Gobiernos Locales (SIAF_SP) al 30 de Junio del 2017.
P á g i n a 2 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
En la comparación del valor de la relación entre el presupuesto asignado (PIA o PIM)y los
valores físicos de las metas presupuestarias (PIA o PIM) según corresponda con el valor de la
relación del presupuesto ejecutado y los valores de las metas físicas realizadas, como
establece el artículo 11° de la directiva.
La Base Legal para realizar la evaluación presupuestaria institucional del año 2015 es la
siguiente:
P á g i n a 3 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
f) Ley N° 30518, Ley De Presupuesto Del Sector Público. Para El Año Fiscal 2017.
g) Ley N° 30519; Ley de Equilibro Financiero del Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2017.
h) Ley N° 30520; Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2017.
Por medio de esta evaluación se busca medir el desempeño de la gestión presupuestaria, así
como el seguimiento a la ejecución de los programas presupuestales en el marco del
presupuesto por resultados. Por tanto la Evaluación Presupuestaria Institucional del ejercicio
anual del 2017 tiene los siguientes fines.
P á g i n a 4 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
IV. METODOLOGÍA
Estos indicadores son herramientas que permiten conocer el estado y/o evolución de la
gestión edil proveyendo información necesaria para la toma de decisiones.
P á g i n a 5 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 6 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 7 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
A = -------------------------------------------------------------------
B = ----------------------------------------------------------------------------------
A-B
A = ---------------------------------------------------------------
P á g i n a 8 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
B = --------------------------------------------------------------------------------------
A-B
P á g i n a 9 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
La evaluación presupuestaria institucional del año del 2017, comprende tres etapas
siguientes:
P á g i n a 10 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
PIM EJECUCION
FTE FTO RUBRO DE FINANCIAMIENTO PIA
MONTO Eficacia (PIA) INGRESOS Eficacia (PIM)
2 09 - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 590,000 924,931 156.77% 367,030.90 39.68%
3 19 - RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 0 207,961 0.00% 207,960.68 100.00%
4 13 -DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0.00% 0.00 0.00%
5 07 - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 3,982,489 4,003,489 100.53% 2,013,415.14 50.29%
5 08 - IMPUESTOS MUNICIPALES 20,000 24,500 122.50% 11,537.29 47.09%
5 18 - CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
1,320,041 2,120,761 160.66% 1,101,244.45 51.93%
5,912,530 7,281,642 123.16% 3,701,188.46 50.83%
P á g i n a 11 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 12 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Durante el I semestre del Ejercicio 2017 se tuvo una recaudación total a nivel de Fuente de
Financiamiento el monto que asciende a S/.5,912,530.00 que representa el 50.69% del
presupuesto institucional modificado (PIM).
P á g i n a 13 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
(*) No considerado RO
El indicador de Eficacia respecto al PIA durante el I semestre del Año 2017 por Fuente de
Financiamiento y Rubro es de 0.63; Esta diferencia se debe en gran parte a los S/. 925,892.00
correspondientes a Mayores Ingresos que corresponde a los Saldos de Balance de los rubros
Fondo de Recursos Directamente Recaudados (S/. 22,100.00), Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito (S/.207,961.00) Canon y Sobre Canon Regalias (S/. 357,500.00) y
Transferencias del Rubro Canon y Sobrecan por el importe de S/. 443,220, no programadas
en el Presupuesto Institucional de Apertura 2016.
P á g i n a 14 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
El indicador de Eficacia respecto al PIA durante el I semestre del Ejercicio 2017 por Fuente de
Financiamiento y Rubro es de 0.63 Cabe indicar que esta diferencia de 0.12 para llegar a lo
óptimo se debe a que se realizaron estimaciones superiores a los mayores ingresos
percibidos.
PIM EJECUCION
FTE FTO RUBRO DE FINANCIAMIENTO PIA
MONTO Eficacia (PIA) INGRESOS Eficacia (PIM)
1 00 - RECURSOS ORDINARIOS 207,511 411,311 198.21% 291,072.79 70.77%
2 09 - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 590,000 924,931 156.77% 353,352.15 38.20%
3 19 - RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 0 207,961 0.00% 207,620.50 0.00%
4 13 -DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0.00% 0.00 0.00%
5 07 - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 3,982,489 3,982,489 100.00% 1,692,312.52 42.49%
5 08 - IMPUESTOS MUNICIPALES 20,000 24,500 122.50% 8,724.01 35.61%
5 18 - CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
1,320,041 2,120,761 160.66% 1,031,661.15 48.65%
6,120,041 7,671,953 125.36% 3,584,743.12 46.73%
P á g i n a 15 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 16 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 17 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
PIM EJECUCION
Nº Generica de Gasto PIA
MONTO Eficacia (PIA) INGRESOS Eficacia (PIM)
1 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 825,333 825,333 100.00% 364,649.63 44.18%
2 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 224,511 224,511 100.00% 108,041.69 48.12%
3 2.3 BIENES Y SERVICIOS 3,407,156 3,353,695 98.43% 1,383,866.07 41.26%
6 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,663,041 2,366,154 142.28% 1,075,851.31 45.47%
7 2.7 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0.00
8 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 0 923,260 615,505.62 66.67%
6,120,041 7,692,953 125.70% 3,547,914 46.12%
P á g i n a 18 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 19 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
El indicador de Eficacia respecto al PIA durante el I semestre del Ejercicio 2017 por Fuente
de Financiamiento y Rubro es de 0.58; Esta diferencia se debe en gran parte a los
8,402,673.43 correspondientes a mayores Ingresos
P á g i n a 20 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
El indicador de Eficacia respecto al PIM durante el I semestre del Ejercicio 2017 por Fuente
de Financiamiento y Rubro es de 0.46; Quedando una diferencia por recaudar de
1,157,140.57.
Durante el ejercicio I semestre del ejercicio fiscal 2017 la ejecución de los proyectos de
inversión es como se muestra en el Cuadro Nº 04, donde también se puede ver la
eficacia de cada uno de las metas del proyecto de inversión.
P á g i n a 21 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
I D E N TI FI C A C I ON D E P R OB LE MA S P R E S E N TA D OS E L I S E ME S T R E
D E L A Ñ O 20 1 7
P á g i n a 22 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
30,000.00
20,000.00 17,447
13,571
11,325
10,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
Los impuestos que recauda la entidad han caído ya que no se hicieron acciones de cobranza
en el 2015 y luego se ha realizado una cobranza en el 2016 pero insuficiente para lograr las
metas establecidas.
P á g i n a 23 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
25000
20000 22,234
15000
10000
10,603 9,400
5000 9,166
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
200000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
P á g i n a 24 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
10,000.00
8,135
7,505 7,590
Monto S/.
8,000.00
5,846 6,057
6,000.00 5,342
4,896
4,000.00
2,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
Los ingresos por limpieza pública como observamos en los años de recaudación observamos
que ha ocurrido una mejora en los años anteriores al 2016 a excepción de una cobranza
efectuada en el año 2014 que procedió del año 2013 el problema que debe realizarse un
coste de los servicios de limpieza que realiza la entidad.
P á g i n a 25 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
1,000.00 906.36
900.00 836.89
736.98
EN MILES DE SOLES S/.
800.00
655.96
700.00
600.00 525.11
500.00 400.42
356.29
400.00 318.55
280.22
300.00 237.56
200.00 99.44 118.75
48.77 75.31 61.10
100.00 36.13
0.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
P á g i n a 26 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Ejecución de Inversión
2,724
3,000 2,724
2,500
En Miles de Soles
1,541
2,000 1,066 1,542
1,082
1,500 1,305 970
757 850
519 706 735 105
1,000 710
462 463 264
500 129 150
0
Pim Ejecución
P á g i n a 27 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Ejecución de Inversión
3,500 3,043 2,829
3,000
En Miles de Soles
2,500
1,542 1,172
2,000 1,541 1,275
1,500 1,305 1,168
1,082
1,066 970 279 850735
1,000
500
0
Pim Ejecución
P á g i n a 28 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 29 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
En algunas áreas operativas existe personal que no cuenta con la experiencia debida ni la
capacidad adecuada de solución de problemas, lo cual resta eficiencia al servicio que se
brinde desde su ubicación en la organización y que en su gran mayoría, implica un trato
directo con el ciudadano, se restan realizando capacitaciones para lograr mejoras al
mismo.
P á g i n a 30 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
5. 3. 1 I D E N TI FI C A C I ON D E ME DI D A S COR R E C TI V A S I N TE R N A S Y D E
FOR MU LA C I ON DE S U GE R E N C I A S A LOS S I S T E MA S
A D MI N I S TR A TI V OS
Dotar con estrategias para mejorar la ejecución de obras y programas ubicadas en la zona
rural y de frontera como es el caso de la Municipalidad de Suyo, a través del Programa de
Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal se logró cumplir con las metas lo cual
origino que se captará más recursos de los que se esperaba lo que se espera que se
capacite para mejorar dicha ejecución de recursos.
2013 426.20
2011 1,075.74
2010 357.77
P á g i n a 31 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Urbano, Rural, Foniprel y otros similares para mejorar en algo la economía precaria de los
pobladores de las zonas rurales.
P á g i n a 32 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
El Presupuesto Participativo del año Fiscal 2014; se enmarco en la Ley N° 28056 – Ley
Marco del Presupuesto Participativo y en la Resolución Directoral N° 007-2010EF-/76.01
que aprobó el Instructivo N° 001-2010-EF/76.01 “Instructivo para Presupuesto Participativo
Basado en Resultados
P á g i n a 33 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
- Rendición de Cuentas
La gerencia general que tiene como objetivo el planeamiento, organización, dirección y control
de todas las actividades de la Municipalidad. Monitorea que los funcionarios y empleados de
confianza asuman sus funciones con un enfoque modernizador, para anticiparse a las
exigencias de un entorno político, social, económico y cultural en permanente cambio. Es un
funcionario de confianza que depende directamente de la Alcaldía.
P á g i n a 34 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Logros
b) Se han identificado los contribuyentes deudores cuya finalidad es que hagan el pago
respectivo.
Dificultades
d) No es posible realizar una actualización de los contribuyentes del Distrito, sin tomar
en cuenta la aprobación de un ”Proyecto Catastral Integral”, con personal dedicado
exclusivamente a esa labor por la magnitud de la información a levantar, toda vez que
el Distrito cuenta con aproximadamente 500 predios.
P á g i n a 35 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Programa PANTBC
DEMUNA,
Deporte fundamental
Comprende los programas de apoyo alimentario a la población y tiende a reducir los riesgos
extremos y persigue garantizar el cumplimiento del acceso a derechos fundamentales de la
persona.
El Programa del Vaso de Leche (PVL) es un programa social para dar apoyo en la
alimentación a una población considerada vulnerable en su mayoría niño menor de 6 años,
P á g i n a 36 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Esta línea de trabajo de la Municipalidad tiene como propósito la creación de un entorno que
facilite la promoción y respeto de los derechos de las personas consideradas más vulnerables
y en riesgo de la sociedad.
P á g i n a 37 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Las personas y familias que acuden a los centros de apoyo municipal son familias y personas
en extrema pobreza y altamente vulnerables de sus derechos y escasamente valoradas por la
sociedad.
El Personal que trabaja en estas áreas, en su gran mayoría “contratados”, tiene alta entereza
y voluntad para escuchar, orientar en problemas de “casos”, pero esas cualidades no son
suficientes, se requieren destreza y capacitación.
En todos los casos, estos servicios sociales inician sus trabajos con la identificación de los
problemas individuales, familiares y locales, y abarca la promoción y protección de los
derechos de las personas tratadas.
En esta oficina las personas pueden registrarse y buscar información sobre las instituciones
que ofrecen servicios para las personas con diversas discapacidades. También se puede
informar sobre actividades que el municipio realice a favor de dichos vecinos.
Los municipios como gobiernos locales, tienen la responsabilidad de velar por el bienestar de
sus ciudadanos. Por tanto, deben facilitar y promover la adecuada concertación entre las
necesidades de los vecinos con discapacidad y las instituciones que ofrecen servicios,
promoviendo así su integración.
P á g i n a 38 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Otra de sus funciones es de conocer a los vecinos con discapacidad no solo para saber
cuántos son y dónde están sino para conocer su problemática y poder planificar acciones en
función de ella asi como brindarles asesoramiento y apoyo
P á g i n a 39 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
La Defensoría Municipal del Niño y del Adolescente (DEMUNA) realizó esta actividad
destinada a orientar a vecinos y padres de familia en los temas de filiación e inscripción
extemporánea de niños y adolescentes, así como a informar sobre los trámites inherentes en
la RENIEC.
Estas charlas se llevaron a cabo en colegios, estando dirigidas a padres de familia, alumnos,
tutores y profesores en temas de sexualidad, valores, derechos del niño y adolescente, y
bullyng escolar
7.4.3 DEPORTES
Entre las principales actividades tenemos apoyo con indumentaria deportiva a ocho (8)
equipos de la liga de futbol de Suyo, de igual manera se implementó la Academia Municipal
de Futbol para niños y adolescentes de 8 a 14 años de edad
P á g i n a 40 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
- Barrido de calles
P á g i n a 41 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
Inició su trabajo en abril del 2011 y continua en el 2017, contando con la iniciativa de su
alcalde, con capacitaciones, celebración del día del medio ambiente (5 junio), actualización de
conocimientos ambientales, ferias informativas que involucran principalmente a los
estudiantes de nivel primario y secundario y de los profesores de CTA.
Logros alcanzados:
Esta situación permitió el surgimiento y desarrollo de los servicios de serenazgo como una
respuesta positiva de los gobiernos locales frente al estado de inseguridad existente. Estos,
fueron concebidos como servicios individualizados de custodia y seguridad, empleando en sus
P á g i n a 42 | 43
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
P á g i n a 43 | 43