ANEXO 1

PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO ADAPTADO PARA SERVICENTRO COLLPA S.R.L.

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA
101.1 EFECTIVO
101.2 CHEQUE
102 FONDOS FIJOS
104 CUENTA CORRIENTE
104.1 BANCO DE CREDITO
12 CLIENTES
121 FACTURAS POR COBRAR
1211 FACTURAS
1212 BOLETAS
122 ANTICIPOS RECIBIDOS
123 LETRAS (O EFECTOS) POR COBRAR
129 COBRANZA DUDOSA
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
141 PRESTAMOS AL PERSONAL
142 PRESTAMOS A ACCIONISTAS (O SOCIOS)
144 ACCIONISTAS (O SOCIOS) SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE CANCELACIÓN
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 PRESTAMOS A TERCEROS
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
169 COBRANZA DUDOSA
19 PROVISION PARA CUENTAS POR COBRANZA DUDODA
192 CLIENTES
196 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERIAS
201 PETRÓLEO D-2
202 GASOLINA 84
203 GASOLINA 95
26 SUMINISTROS DIVERSOS
261 SUMINISTROS DIVERSOS
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
331TERRENOS
332 EDIFICIOS, OTRAS CONSTRUCCIONES
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
335 MUEBLES Y ENSERES
336 EQUIPOD DIVERSOS
34 INTANGIBLES
345 GASTOS DE ESTUDIOS Y PROYECTOS
346 GASTOS PRE-OPERATIVOS
38 CARGAS DIFERIDAS
381 INTERESES POR DEVENGAR
382 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
385 ADELANTO DE REMUNERACIONES
389 OTRAS CARGAS DIFERIDAS
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
393 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
394 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO A LAS VENTAS
4011.1 I.G.V.
4011.2 PERCEPCIONES POR APLICAR
4017 IMPUESTO A LA RENTA
4019 OTROS TRIBUTOS
403 CONTRIBUCIONES A INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 RPS - ESSALUD

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERCIONES POR PAGAR
412 VACACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 PROVEEDORES
421 FACTURAS POR PAGAR
422 ANTICIPOS OTORGADOS
423 LETRAS (O EFECTOS) POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 PRESTAMOS DE TERCEROS
463 PRESTAMOS DE ACCIONISTAS O SOCIOS
466 INTERESES POR PAGAR
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4691 A.F.P.
4692 MMTT
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
56 CAPITAL ADICIONAL
563 OTROS APORTES DE ACCIONISTAS (O SOCIOS)
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 ACUMULADA
5912 DEL EJERCICIO
60 COMPRAS
601 MERCADERIA
6011 COMBUSTIBLE
606 SUMINISTROS DIVERSOS
6061 Útiles de oficina
6062 Suministros de limpieza
6069 Otros suministros
609 GASTOS VINCULADOS CON LA COMPRA
6091 FLETE
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIA
616 SUMINISTROS DIVERSOS
62 CARGAS DE PERSONAL
621 SUELDOS
625 OTRAS REMUNERACIONES
626 VACACIONES
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL
6271 RPS ESSALUD
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
630 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO
631CORREOS Y TELECOMUNICACIONES
6311 TELEFONO
6311 FAX, CORREOS
632 HONORARIOS, COMISIONES
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
636 ELECTRICIDAD Y AGUA
6361 LUZ
6362 AGUA
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES
639 OTROS SERVICIOS
6391 IMPRESIONES
6392 GASTOS DE REPRESENTACION
64 TIBUTOS
641 IMPUESTO A LAS VENTAS
646 TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
651 SEGURO
659 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION
66 CARGAS EXCEPCIONALES
666 SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES
6661 MULTAS
6662 COSTAS
669 OTRAS CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
671 INTERESES Y GASTOS POR PRESTAMOS
679 OTRAS CARGAS FINANCIERAS
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
681 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
682 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
684 CUENTAS DE COBRANZ DUDOSA
 686 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
689 OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO
69 COSTO DE VENTAS
692 COMBUSTIBLE
6921 PETROLEO D-2
6922 GASOLINA 84
6923 GASOLINA 95
70 VENTAS
701 MERCADERIA
7011 COMBUSTIBLE
75 INGRESOS DIVERSOS
759 OTROS INGRESOS
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
769 OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS
772 INTERESES SOBRECUENTAS POR COBRAR MERCANTILES
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
7994 C.I.C.C. – GASTOS ADMINISTRATIVOS
7995 C.I.C.C. – GASTOS DE VENTAS
7997 C.I.C.C. – GASTOS FINANCIEROS
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
861 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 IMPUESTO A LA RENTA
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
891 RESULTADO DEL EJERCICIO
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
940 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
950 GASTOS DE VENTA
97 GASTOS FINANCIEROS
970 GASTOS FINANCIEROS
 ANEXO 2

REPRESENTACIÓN GRAFICA DE COMPRAS

BANCO PROVEEDOR CUENTAS POR PAGAR ENCARGADO DE COMPRAS RECEPCIÓN Y ALMACÉN

REQUISICIÓN 2 REQUISICIÓN 1 REQUISICIÓN

Confirma aceptación Solicita diversas cotizaciones a

Proveedores y emite O/C

ORDEN DE ORDEN DE ORDEN DE ORDEN DE

4
COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA

Emite comprobantes y
5 Despacha el combustible Las facturas son cotejadas
con la guía de remisión y O/C

FACTURA Y 6
FACTURA Y
GUIA DE GUIA DE
REMISIÓN Se revisa la factura, condiciones de compra y la
REMISIÓN
Imputación de cuentas

Deposita a cta.
del proveedor FACTURA Y 7
GUIA DE
Entrega de Cheque REMISIÓN
 ANEXO 3

REGISTRO DE VENTAS, COMPRAS Y PERCEPCIONES

VIA PDT FORM. 621
 ANEXO 4

VISIÓN :

“SER UNA EMPRESA COMPETITIVA CON TECNOLOGÍA

AVANZADA EN BUSCA DE NUEVAS OPORTUNIDADES DE
NEGOCIO EN BASE A LAS NECESIDADES Y SATISFACCIÓN
DE NUESTROS CLIENTES”.

MISIÓN :

SER UNA EMPRESA EFICIENTE EN LA VENTA DE

COMBUSTIBLE, DIRIGIDA A SATISFACER LAS NECESIDADES
DE NUESTROS CLIENTES, BRINDÁNDOLES UN SERVICIO DE
CALIDAD A SUS UNIDADES VEHICULARES.
 ANEXO 5

ANÁLISIS FODA

Luego del trabajo individual del informe de Practicas Pre-Profesionales realizado en la empresa Servicentro
Collpa S.R.L. he realizado el análisis FODA el cual es resumido en la siguiente forma:

ASPECTO INTERNO

FORTALEZAS

1.- Infraestructura amplia y segura.

2.- Equipos e implementos de buena calidad y garantía.
3.- Personal Técnico preparado.
4.- Abastecimiento de combustible permanente.
5.- Contamos con póliza de seguro contra accidentes e incendios.
6.- Respaldo bancario.

DEBILIDADES

1.- Implementación de actividades anexas generadoras de ingreso.

2.- Sistema contable y emisión de comprobantes manual.
3.- Mejoramiento y cumplimiento de un mejor control interno.
4.- Inexistencia de mecanismos y/o sistemas tecnológicos contra robos.
5.- Escasa publicidad.

ASPECTO EXTERNO

AMENAZAS

1.- Variabilidad del precio de combustible

2.- Incremento delincuencial en la ciudad.
3.- Conductores con poca experiencia y capacidad.

OPORTUNIDADES

1.- Existe incremento en el parque automotor.

2.- Competencia de ubicación geográfica no muy cercana.
3.- Establecimiento cercano a la vía de ingreso a la ciudad (Carret.Zofra)