Vous êtes sur la page 1sur 1

Corrigé Cas 4 :

Budget des encaissements


Eléments J F M
Ventes :
Janvier - 75000 75000
Février - - 75000
Clts et Clts., E.A.R. (65000+40000) 55000 50000 -
Totaux 55000 125000 150000

Budget des décaissements

Eléments J F M
Achats :
Janvier __ __ 150000
Février __ __ __
Acquisition machine __ __ 50000
M.O.D. 18000 18000 18000
A.Ch. de production 12000 12000 12000
FRS.et FRS.E.A.P. (80000+10000) 40000 50000 __
Totaux 70000 80000 230000

Budget de trésorerie

Eléments J F M
Trésorerie initiale 50000 +35000 +80000
+encaissements 55000 125000 150000
- décaissements 70000 80000 230000

Trésorerie finale +35000 +80000 0