PROYECTO PRODUCTIVO

1. Idea de proyecto: Breve descripción del proyecto. Se presenta una explicación sobre el servicio,
producto o artículos que vas a producir o vender. La idea de proyecto nace a apartir del analisis del
contexto externo e interno del CFTP y de las necesidades locales y regionales.

2. Estudio de mercado: Analiza la oferta, la demanda y describe cómo se comercializarán los servicios o productos,
los precios, formas de distribución y promoción. También describe quién es la competencia y se proyectan las ventas.
3. Estudio técnico: Describe cómo operará el proyecto, el personal que requerirá,
la tecnología a usarse, especificando máquinas, equipos, herramientas, espacios necesarios y personal.
4. Estudio Economico -Financiero: Este plan contiene las estructuras de costos, precios,
ingresos y se calculan las ganancias. Aquí podrás ver si tus ganancias son suficientes
como para tomar el riesgo de iniciar tu propio negocio.
vicio,
sis del

servicios o productos,
se proyectan las ventas.

personal.
2. Plan de mercadeo

Proyección de Ventas "CONFECCIONES DUB

Mes ENE FEB MAR ABR MAY
Venta/unidad de Motor Electrico 590 550 540 540 590
Precio/unidad (S/.) 75 75 75 75 75
Ingresos (S/.) 44250 41250 40500 40500 44250

DEMANDA: Determinada mediante estudio de mercado, utilizando encuestas u otras tecnicas

Demanda 6710
Mercado estimado 20% 1342

MES Ene Feb Mar Abr May

Produccion estimado 118 110 108 108 118
Produccion real 118 110 108 108 118
 "CONFECCIONES DUBAL S.A.C"
JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total Años
550 520 600 550 520 580 580 6710 1
75 75 75 75 75 75 75 7
41250 39000 45000 41250 39000 43500 43500

estas u otras tecnicas

Jun Jul Ago Sep Octu Nov Dici Total

110 104 120 110 104 116 116 1342
110 104 120 110 104 116 116 1342
 6710
46970
53680
3. Operación del proyecto

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS NECESARIOS

Conexión COST
CANT Tipo de equipo Especificación de energía UNIT
Área de Producción
1 remalladora 02 remalladoras/hora 1500
1 máquina recta 1/hora 1900
1 bordadora 1/hora 2300
Sala de almacenamiento
2 mesa metálica 1.50 m 100
3 andamios 2 x 1.80 x 0.5 m 130
Sala de ventas
2 mostrador 2 x 0.9 x 0.6 200
2 repisas 1 x 1.5 x 0.3 m 160
1 caja registradora 1 x 1.5 x 0.5 m 150
Oficina
1 PC Stardard 1800
4 sillas Stardard 80
2 Archivador 1.5 x 1.5 x 0.8 m 200
2 Escritorio 1.5 x 1 x 0.9 m 300
Inversión total 8820
COST
-TOT

1500
1900
2300

200
390

400
320
150

1800
320
400
600
9680
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN

Materias primas e insumos según las ventas o proyección de la producción

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

Producción/ventas 118 110 108 108 118 110 104
Materiales Precio / Unidad
Telas (1 m) S/. 12 m/unidad 1416.00 1320.00 1296.00 1296.00 1416.00 1320.00 1248.00
Hilos S/. 1.90 unidad 224.20 209.00 205.20 205.20 224.20 209.00 197.60
Botones S/. 0.50 unidad 59.00 55.00 54.00 54.00 59.00 55.00 52.00
Cierres S/. 3.5 unidad 413.00 385.00 378.00 378.00 413.00 385.00 364.00
Cajas S/. 0.3 unidad 35.40 33.00 32.40 32.40 35.40 33.00 31.20
Hilazas de algodón S/. 0.6 unidad 70.80 66.00 64.80 64.80 70.80 66.00 62.40
Hilazas acrílico S/. 0.9 unidad 106.20 99.00 97.20 97.20 106.20 99.00 93.60
Ago Sep Oct Nov Dic Total
120 110 104 116 116 1342

1440.00 1320.00 1248.00 1392.00 1392.00 16104.00

228.00 209.00 197.60 220.40 220.40 2549.80
60.00 55.00 52.00 58.00 58.00 671.00
420.00 385.00 364.00 406.00 406.00 4697.00
36.00 33.00 31.20 34.80 34.80 402.60
72.00 66.00 62.40 69.60 69.60 805.20
108.00 99.00 93.60 104.40 104.40 1207.80
4. Plan financiero
COSTEANDO TUS PRODUCTOS O SERVICIOS

Costos de personal

Cantidad Designación Calificación Remun. / mes Remun. / año

1 GERENTE Jefe/propietario 5000 60000
1 SECRETARIA Trabajador calificado 850 10200
1 JEFE DE VENTAS TRABAJADOR CALIFICADO 2600 31200
2 ASISTENTES PERSONAL CALIFICADO 2400 28800
1 JEFE DE PRODUCCION TRABAJADOR CALIFICADO 4000 48000
5 OPERARIOS PERSONAL CALIFICADO 6000 72000
1 JEFE DE MANTENIMIENTO TRABAJADOR CALIFICADO 2800 33600
2 ASISTENTES PERSONAL CALIFICADO 2200 26400
1 SUPERVISOR TRABAJADOR CALIFICADO 3000 36000
15 Total PERSONAL CALIFICADO 28850 346200
Inversiones pre-operativas de la fabricacion Textilera

Años Deprec. Deprec.

Inversiones Valor
de uso anual mensual

remalladora 1500 3 500 41.67

máquina recta 1900 3 633.33333 52.78
bordadora 2300 4 575 47.92
mesa metálica 100 4 25 2.08
andamios 130 3 43.333333 3.61
mostrador 200 2 100 8.33
repisas 160 1 0 0.00
caja registradora 150 2 75 6.25
PC 1800 4 450 37.50
sillas 80 2 40 3.33
Archivador 200 3 66.67 5.56
Escritorio 200 4 50 4.17
Depreciación total 8520 2558.333 213.19
Depreciación
La depreciación es la pérdida de valor de un equipo y es considerada como un costo para el negocio.
Para calcularla divides el costo total de equipo entre el número de años que esperas utilizarlo.
En general, solo se calcula la depreciación para el equipo que:
Tiene un valor alto.
Que dura más de un año

Apliquemos la depreciación a la máquina amasadora de la panadería Buen Gusto. Sus dueños han calculado que tendrá u

Cálculo de depreciación anual Cálculo de depreciación mensual

1500 500
------------------ =S/. 500 por año ------------------ =S/. 41.66667
3 años 12 meses
ños han calculado que tendrá una vida útil de 8 años.

ción mensual

por mes
 CUADRO DE COSTOS DE FABRICACIÓN TEXTILERA
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Telas (1 m) 1416 1320 1296 1296 1416 1320 1248 1440 1320 1248
Hilos 224.2 209 205.2 205.2 224.2 209 197.6 228 209 197.6
Cierres 413 385 378 378 413 385 364 420 385 364
Cajas 35.4 33 32.4 32.4 35.4 33 31.2 36 33 31.2
Hilazas de algodón 70.8 66 64.8 64.8 70.8 66 62.4 72 66 62.4
Hilazas acrílico 106.2 99 97.2 97.2 106.2 99 93.6 108 99 93.6
Bolsas de presentación 23.6 22 21.6 21.6 23.6 22 20.8 24 22 20.8
Etiquetas 118 110 108 108 118 110 104 120 110 104

Teléfono e Internet 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130
Alquiler 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400
Seguro 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250
Energía Elécctrica 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Agua 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45

2407.2 2244.00 2203.2 2203.2 2407.2 2244 2121.6 2448.00 2244.00 2121.60
Interés 0 0 0 0 0 480 0 0 0 0
Depreciación 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19
Costos de capital 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 693.19 213.19 213.19 213.19 213.19
Costos totales 2620.394 2457.19 2416.3944 2416.3944 2620.3944 2937.194 2334.7944 2661.1944 2457.19 2334.7944
Noviembre Diciembre Costo / año
1392 1392 16104
220.4 220.4 2549.8
406 406 4697
34.8 34.8 402.6
69.6 69.6 805.2
104.4 104.4 1207.8
23.2 23.2 268.4
116 116 1342

130 130 1560

2400 2400 28800
1250 1250 15000
600 600 7200
45 45 540

2366.40 2366.40 27376.80

0 480 960
213.19 213.19 2558.3333333
213.19 693.19 3518.3333333
2579.59 3059.59 30895.133333
CAPITAL DE TRABAJO

Provisión para el primer mes de funcionamiento

Costos Mensual (S/)

Costos de operación 2407.2
Costo de personal 28850
Total capital de trabajo 31257.2
CÁLCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO - CTU
El costo unitario es el costo de cada unidad del producto elaborado o de cada servicio brindado.

Primer Paso: Determina el número de unidades a producir en un periodo de tiempo, que puede estar dete
días, semanas, meses, bimestres, trimestres, semestres, años, es recomendable usar las mismas unidade
que has usado al momento de construir la proyección de ventas en unidades.
Segundo Paso: Determinar el tiempo de vida del proyecto, esto puede depender de varios factores como
tiempo de vida útil de las maquinas y equipos, a la duración de las licencias de funcionamiento.
Tercer Paso: Determina el número de unidades a producir en el tiempo que has asignado de duración de
Unidades a producir en el proyecto = Unidades producidas en una semana x Número de periodos al año
Cuarto Paso: Aplica la siguiente fórmula para hallar el costo fijo unitario:
Costo Fijo Unitario (CFU) = Costo Fijos Totales / Número total de unidades producidas durante el

En el negocio de panes tenemos:

(CFU) = 3206576 / 53680.0 = 59.735022 Nuevos soles

Quinto Paso: Calculamos el Costo Variable Unitario

Costo Variable Unitario (CVU) = Costo Variables Totales / Número de unidades producidas en un pe

(CVU) = 27616.80 / 53680 = 0.5144709 Nuevos Soles

Entonces: El Costo Total Unitario CTU es:

CTU = CFU + CVU
CTU = 59.7350224 + 0.51447094
CTU = 60.2494933 Nuevos Soles

CALCULO DEL PRECIO DE VENTA (PV)

Para determinar el precio de venta debes tener en cuenta dos elementos:
-Los costos de producción.
-El precio de venta de la competencia pero “sólo como referencia”
PV = CTU + G
PV = 60.2494933 + 12.0498987
Donde G: Es la ganancia.
Si PV = 1.30 (precio de la competencia) Entonces
75 60.2494933 + G
G = 75 - 60.2494933
G = 14.7505067 nuevos soles
Entonces se venderá a S/. 14.75 nuevos soles
servicio brindado.

empo, que puede estar determinado en

ble usar las mismas unidades de tiempo

der de varios factores como por ejemplo el

e funcionamiento.
as asignado de duración de tu proyecto, usamos la formula:
Número de periodos al año x Años de vida del proyecto

es producidas durante el ciclo de vida del proyecto

ades producidas en un periodo de tiempo (días, semanas, meses, años)

Las fuentes de financiamiento para el proyecto

Requerimiento de capital Fuentes de financiamiento

Inversión Monto (S/.) Fuente de financiamiento Monto (S/.)
Equipos 9680 Ahorro personal 6253
Capital de trabajo 31257.2 Préstamo entidad financiera 12000
Total 40937.2 Total financiamiento 18253
PROYECCION DE VENTAS Y COSTOS

Plan de ventas y costos por mes

Pasos Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Paso 1 Producto 1 (cant / precio) 44250 41250 40500 40500 44250 41250 39000 45000 41250 39000
Ingresos totales 44250 41250 40500 40500 44250 41250 39000 45000 41250 39000
Paso 2 Costos de personal 28850 28850 28850 28850 28850 28850 28850 28850 28850 28850
Costos de operación 2407.2 2244 2203.2 2203.2 2407.2 2244 2121.6 2448 2244 2121.6
Paso 3 Depreciacion 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19 213.19
Paso 4 Intereses 0 0 0 0 0 480 0 0 0 0
Costos totales 31470 31307.19 31266.4 31266.394444 31470.3944444 31787.19444 31184.7944 31511.19 31307.19 31184.79
Paso 5 Ganancias bruta 12779.6 9942.806 9233.61 9233.61 12779.61 9462.81 7815.21 13488.81 9942.81 7815.21
Paso 6 Impuesto 30%
Paso 7 Ganancias neta
Noviembre Diciembre Por año
43500 43500 503250
43500 43500 503250
28850 28850 346200
2366.4 2366.4 27376.8
213.19 213.19 2558.3333333
0 480 960
31429.59 31909.59 377095.13
12070.41 11590.41 126154.87
37846.46
88308.40667
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

FLUJO DE CAJA POR MES

PasosConceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Paso 1 Efectivo a inicios del mes 31257.2 44250 54406.00 63852.80 73299.60 86292.40
Paso 2 Ingreso por ventas 44250 41250 40500 40500 44250 41250
Paso 3 Otros ingresos 0 0 0 0 0 0
Paso 4 Ingreso total 75507.2 85500 94906.00 104352.80 117549.60 127542.40
Paso 5 Egreso por costos de personal 28850 28850 28850 28850 28850 28850
Paso 6 Egreso para costos de operación 2407.2 2244.00 2203.20 2203.20 2407.20 2244.00
Paso 7 Otros egresos 0 0 0 0 0 480
Paso 8 Egreso total 31257.2 31094.00 31053.20 31053.20 31257.20 31574.00
Paso 9 Efectivo a finales de mes 44250 54406.00 63852.80 73299.60 86292.40 95968.40

VNA S/. 4,525.94 S/. 5,535.34 S/. 6,482.69 S/. 7,456.78 S/. 8,724.94 S/. 9,681.97
POR MES
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
95968.40 103996.80 117698.80 127854.80 135883.20 148166.80
39000 45000 41250 39000 43500 16250
0 0 0 0 0 0
134968.40 148996.80 158948.80 166854.80 179383.20 164416.80
28850 28850 28850 28850 28850 28850
2121.60 2448.00 2244.00 2121.60 2366.40 2366.40
0 0 0 0 0 38326.46
30971.60 31298.00 31094.00 30971.60 31216.40 69542.86
103996.80 117698.80 127854.80 135883.20 148166.80 94873.94

S/. 10,533.29 S/. 11,869.34 S/. 12,863.97 S/. 13,648.82 S/. 14,253.79 S/. 8,624.90
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es la cantidad de ventas mínimas diarias con las que se cubren los costos fijos y a partir de la cual utilidad por cada unidad vendida
como ganancia.

El análisis del punto de equilibrio es muy útil para el proyecto ya que le permite:
Determinar el nivel de operaciones que se debe mantener para cubrir todos los costos de operación.
Evaluar la productividad asociada a diversos niveles de venta.

Para determinar el punto de equilibrio existe una fórmula:

Costos fijos x unidades producidas Variable Monto

PE =
ventas totales - costos variables Costos Fijos S/. 32,923
Unidades producidas 590
Ventas totales S/. 44,250
Costos Variables S/. 3,072

32923.2 x 590 19424684.7222

PE = =
44250 - 3072.2 41177.8

Punto de equilibrio = 471.73 UNIDADES DE ROPA

Para que la panadería Buen Gusto este en un punto donde no existan pérdidas ni ganancias, deberá vender aproximadamente 1625.64 UNIDADES DE R
en las unidades vendidas, la utilidad se incrementará.
 fijos y a partir de la cual utilidad por cada unidad vendida se puede considerar

ración.

Incluye
Mano de obra, teléfono, alquiler, seguro, intereses, depreciación.
Según cuadro de proyección de producción mensual.
Resulta de multiplicar 5000 unidades de pan por S/. 1.25 (precio unitario)
Materias primas, insumos, electricidad y agua.

eberá vender aproximadamente 1625.64 UNIDADES DE ROPA. Si hay aumento