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“La Sirenita” SA

Libro diario

Concepto debe haber Ajustes


Asiento de Apertura a1
Bancos $ 40,000.00 ventas $ 2,320.00
Clientes $ 25,000.00 dev s/ventas $ 2,320.00
Doc p/cobrar $ 15,000.00 a2
Inventarios $ 30,000.00 compras netas $60,000.00
Edificios $ 120,000.00 compras $60,000.00
Equipo de trabajo $ 70,000.00 a3
Proveedores $ 30,000.00 Dev/scompras $ 2,320.00
Acreedores $ 20,000.00 compras netas $ 2,320.00
Doc p/pagar $ 20,000.00 a4
Hipotecas $ 100,000.00 Descuentos s/compras $ 580.00
Capital $ 130,000.00 compras netas $ 580.00
1 a5
Compras $ 20,000.00 compras netas $ 4,000.00
Iva acreditable $ 3,200.00 gastos de compras $ 4,000.00
Bancos $ 11,600.00 a6
Proveedores $ 11,600.00 costo de ventas $30,000.00
2 inventario $30,000.00
Bancos $ 23,200.00 a7
Doc x cobrar $ 11,600.00 costo de ventas $61,100.00
Clientes $ 11,600.00 compras netas $61,100.00
Ventas $ 40,000.00 a8
Iva trasladado $ 6,400.00 inventario $20,000.00
3 costo de ventas $20,000.00
Equipo de computo $ 5,000.00 a9
Iva acreditable $ 800.00 ventas $97,680.00
Acreedores diversos $ 5,800.00 utilidad bruta $97,680.00
4 a10
Gastos de admon $ 6,000.00 utilidad bruta $71,100.00
Iva acreditable $ 960.00 costo de ventas $71,100.00
Bancos $ 6,960.00 a11
5 utilidad bruta $25,000.00
Bancos $ 23,200.00 gastos de venta $25,000.00
Doc x cobrar $ 23,200.00 a12
Clientes $ 23,200.00 utilidad bruta $ 6,000.00
Ventas $ 60,000.00 gtos admon $ 6,000.00
Iva trasladado $ 9,600.00 a13
6 utilidad bruta $ 4,000.00
Devolucion s/ventas $ 2,320.00 gastos financieros $ 4,000.00
Clientes $ 2,320.00 a14
7 producto financieros $ 5,640.00
Compras $ 40,000.00 utilidad bruta $ 5,640.00
Iva acreditable $ 6,400.00 a15
Bancos $ 23,200.00 utilidad del ejercicio $ 2,780.00
Proveedores $ 11,600.00 utilidad bruta $ 2,780.00
Doc x pagar $ 11,600.00
8
Gastos de venta $ 15,000.00
Iva acreditable $ 2,400.00
Bancos $ 17,400.00
9
Proveedores $ 2,320.00
Devoluciones s/compras $ 2,320.00
10
Productos Financieros $ 6,000.00
Bancos $ 6,000.00
11
Gastos de venta $ 10,000.00
Iva acreditable $ 1,600.00
Bancos $ 11,600.00
12
gastos de compra $ 4,000.00
Iva acreditable $ 640.00
Bancos $ 4,640.00
13
Bancos $ 30,160.00
Doc por cobrar $ 23,200.00
Productos Financieros $ 6,960.00
14
Deudores Diversos $ 10,000.00
Bancos $ 10,000.00
15
Doc p/pagar $ 11,600.00
Productos Financieros $ 2,320.00
Bancos $ 13,920.00
16
Bancos $ 4,000.00
Productos Financieros $ 4,000.00
17
Acreedores diversos $ 5,800.00
Descuentos s/compra $ 580.00
Bancos $ 5,220.00
18
Bancos $ 13,000.00
Productos Financieros $ 3,000.00
Deudores diversos $ 10,000.00
19
Gastos Financieros $ 4,000.00
Bancos $ 4,000.00
20
inventario final $ 20,000.00
Bancos Clientes Doc p/ cobrar
A 40000 11600 1A 25000 2320 6A 15000 23200
2 23200 6960 4 2 11600 2 11600
5 23200 23200 7 5 23200 5 23200
13 30160 17400 8 59800 2320 49800 23200
16 4000 6000 10 57480 26600
18 13000 11600 11
4640 12
10000 14
13920 15
5220 17
4000 19
133560 114540
19020

Inventarios Edificios Equipo de trabajo


A 30000 30000 a6 A 120000 A 70000
a8 20000

Proveedores Acreedores diversos Doc p/pagar


9 2320 30000 A 17 5800 20000 A 15 11600 20000
11600 1 5800 3 11600
11600 7 5800 25800 11600 31600
2320 53200 20000 20000
50880
Capital Compras Iva Acreditable
130000 A 1 20000 1 3200
7 40000 3 800
60000 60000 a2 4 960
7 6400
8 2400
11 1600
12 640
16000

Equipo de computo Gastos de admon Devolucion s/ventas


3 5000 4 6000 6000 a12 6 2320 2320

Devoluciones s/compras Productos Financieros Gastos de compra


a3 2320 2320 9 10 6000 6960 13 12 4000 4000
15 2320 4000 16
3000 18
8320 13960
a14 5640 5640

Descuentos s/compras Gastos Financieros Compras netas


a4 580 580 17 19 4000 4000 a13 a2 60000 2320
a5 4000 580
64000 2900
61100 61100

Utilidad bruta Utilidad del ejercicio


a10 71100 97680 a9 a15 2780
a11 25000 5640 a14
a12 6000
a13 4000
106100 103320
2780 2780 a15
La Siren
Balance General al 31 d
13 6
Activos
Activo circulante
Bancos
Clientes
Doc p/ cobrar
Inventarios
Iva Acreditable

Activo fijo
Edificios
Equipo de trabajo
Equipo de computo

Ventas Total activo


a1 2320 40000 2
60000 5 Pasivo
2320 100000
a9 97680 97680 Proveedores
Acreedores diversos
Doc p/pagar
Iva trasladado
+

Hipotecas
Hipotecas Total pasivo
A 100000 A
7 Capital
Utilidad del ejercicio

Total pasivo + capital


Iva trasladado
6400 2
9600 5
16000

Gastos de venta
a1 8 15000
11 10000
25000 25000 a11

Deudores diversos
a4 14 10000 10000 18
0 0

Costo de ventas
a3 a6 30000 20000 a8
a4 a7 61100
91100 20000
a7 71100 71100 a10
La Sirenita SA
nce General al 31 de diciembre de 2017.

$ 139,100.00
$ 19,020.00
$ 57,480.00
$ 26,600.00
$ 20,000.00
$ 16,000.00

$ 195,000.00
$ 120,000.00
$ 70,000.00
$ 5,000.00

$ 334,100.00

$ 50,880.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00 0
$ 16,000.00

$ 100,000.00
$ 206,880.00

$ 130,000.00
$ (2,780.00) $ 127,220.00

$ 334,100.00