"CORTINESA S.A.

"
LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
2-Jun 1
1.1.3.01 Inventario MPD 1000
1.1.3.01.01 Tela 1000
3.1.01 Capital pagado 1000
P/R Inicio de actividades del mes
10-Jun 2
1.1.3.01 Inventario MPD 5000
1.1.3.01.01 Tela 5000
1.1.4.01 IVA Compras 600
2.1.01 Cuentas por pagar 5550
2.1.08 Ret. Fte. 1% 50
P/R Compra Tela, según fact. # 21
12-Jun 3
Cuentas por pagar 560
1.1.3.01 Inventario MPD 500
1.1.3.01.01 Tela 500
1.1.4.01 IVA Compras 60
P/R Devolución Tela, de fact. # 21
15-Jun 4
1.1.3.03 Inventario de productos en proceso 2000
1.1.3.01 Inventario MPD 2000
1.1.3.01.01 Tela 2000
P/R Transferencia a producción, O.P. 124
18-Jun 5
1.1.3.03 Inventario de productos en proceso 3000
1.1.3.01 Inventario MPD 3000
1.1.3.01.01 Tela 3000
P/R Transferencia a producción, O.P. 125
20-Jun 6
1.1.3.01 Inventario MPD 4400
1.1.3.01.01 Tela 4400
1.1.4.01 IVA Compras 528
1.1.1.03 Bancos 4884
2.1.08 Ret. Fte. 1% 44
P/R Compra Tela, según fact. # 175
25-Jun 7
1.1.3.03 Inventario de productos en proceso 3048.89
1.1.3.01 Inventario MPD 3048.89
1.1.3.01.01 Tela 3048.89
P/R Transferencia a producción, O.P. 126
28-Jun 8
1.1.3.01 Inventario MPD 1088.89
1.1.3.01.01 Tela 1088.89
1.1.3.03 Inventario de productos en proceso 1088.89
TOTALES 21225.78 21225.78
 KARDEX "CORTINESA" S.A.
ARTÍCULO: TELA MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO

Fecha DETALLE ENTRADAS SALIDAS

CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
2-Jun Inventario inicial
10-Jun Compra 500 10 5000
12-Jun Devolución 50 10 500
15-Jun Trans. A Producción 200 10 2000
18-Jun Trans. A Producción 300 10 3000
20-Jun Compra 400 11 4400
25-Jun Trans. A Producción 280 10.89 3048.89
28-Jun Devolución a Inventario 100 10.89 1088.89

Inventario MPD Capital pagado IVA Compras

1000 500 1000.00 600 60
5000 2000 1000.00 528
4400 3000 1128 60
1088.89 3048.89 1068
11488.89 8548.89
2940.00 Inventario Prod. Proceso Cuentas por pagar
2000 1088.89 5550
3000 5550
Ret. Fte. 1% 3048.89
50 8048.89 1088.89
44 6960.00
94

Bancos
4884
4884
PROMEDIO PONDERADO
SALDOS
CANTIDAD CU CT
100 10 1000
600 10 6000
550 10 5500
350 10 3500
50 10 500
450 10.89 4900
170 10.89 1851.11
270 10.89 2940.00
 " EL NOGAL CIA LTDA."
PLAN DE CUENTAS

ACTIVO 1
CORRIENTE 1.1
DISPONIBLE 1.1.1
CAJA 1.1.1.01
BANCOS 1.1.1.03
REALIZABLE 1.1.3
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 1.1.3.01
Madera 1.1.3.01.01
Platinas de aluminio 1.1.3.01.02
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA 1.1.3.02
Clavos 1.1.3.02.01
Cola blanca 1.1.3.02.02
Filo de muebles 1.1.3.02.03
Laca poliuretano 1.1.3.02.04
Bancos 1.1.3.02.05
Edificio 1.1.3.02.06
Vehículo 1.1.3.02.07
Maquinaria y equipo 1.1.3.02.08
Muebles y Enseres 1.1.3.02.09
Equipo de Computación 1.1.3.02.10

"EL NOGAL CIA. LTDA."

LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE
1-Jan 1
Bancos 15000
Inventario de MPD 3600
Madera 1600
Platinas de aluminio 2000
Inventario de MPI 1240
Clavos 20
Cola blanca 40
Filo de muebles 1000
Laca poliuretano 180
Edificio 200000
Vehículo 36000
Maquinaria y equipo 160000
Muebles y enseres 8000
Equipo de cómputo 3000
Capital
 P/R Inicio de operaciones
2-Jan 2
Inventario de MPD 9800
Madera 4400
Platinas de aluminio 5400
IVA Compras 1176
Cuentas por pagar
Ret. Fte. 1%
P/R Compra MPD, fact. 125
5-Jan 3
Inventario de MPD 126
Clavos 50
Cola blanca 76
Laca poliuretano 1000
Lija de madera 12
IVA Compras 15.12
Cuentas por pagar
Ret. Fte. 1%
P/R Compra MPI, fact. 89
6-Jan 4a
Inventario de producción en proceso 5707.52
Inventario de MPD
Maderas 3428.57
Platinas de aluminio 2114.29
Inventario de MPI
Clavos 14.93
Cola blanca 27.07
Filo de muebles 40
Laca poliuretano 78.67
Lija madera 4
P/R Transf. MP a producción O.P.1
6-Jan 4b
Inventario de producción en proceso 2574.87
Inventario de MPD
Maderas 1500.00
Platinas de aluminio 925.00
Inventario de MPI
Clavos 11.20
Cola blanca 23.20
Filo de muebles 32
Laca poliuretano 78.67
Lija madera 4.8
P/R Transf. MP a producción O.P.2
25-Jan 5a
Gastos servicios básicos 112.5
Bancos
P/R Pago servicios básicos Administ.
25-Jan 5b
Costos indirectos de fabricación 337.5
 Servicios básicos 337.5
Bancos
P/R Pago servicios básicos Planta
31-Jan 6
Mano de obra directa 2100.00
Mano de obra indirecta 500
Gasto sueldos 1200
Bancos
P/R pago a trabajadores
7
 KARDEX "CORTINESA" S.A.
ARTÍCULO: Madera U. MEDIDA:
HABER ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
1-Jan Inventario inicial
2-Jan Compra según Fact. 125 200 22 4400
6-Jan Transf. A producción O.P.1
6-Jan Transf. A producción O.P.2

KARDEX "CORTINESA" S.A.

ARTÍCULO: Platinas de aluminio U. MEDIDA:
ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
1-Jan Inventario inicial
2-Jan Compra según fact. 125 400 13.5 5400
6-Jan Transf. A producción O.P.1
6-Jan Transf. A producción O.P.2

426840 KARDEX "CORTINESA" S.A.

 ARTÍCULO: Clavos
ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
1-Jan Inventario inicial
5-Jan Compra según Fact. 89 50 1 50
6-Jan Transf. A producción O.P.1
10878 6-Jan Transf. A producción O.P.2
98
KARDEX "CORTINESA" S.A.
ARTÍCULO: Cola blanca
ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
1-Jan Inventario inicial
5-Jan Compra según Fact. 89 20 3.8 76
6-Jan Transf. A producción O.P.1
6-Jan Transf. A producción O.P.2
139.86
1.26 KARDEX "CORTINESA" S.A.
ARTÍCULO: Filo de muebles
ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
5542.86 1-Jan Inventario inicial
6-Jan Transf. A producción O.P.1
6-Jan Transf. A producción O.P.2
164.67
KARDEX "CORTINESA" S.A.
ARTÍCULO: Laca poliuretano
ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
1-Jan Inventario inicial
5-Jan Compra según Fact. 89 25 40 1000
6-Jan Transf. A producción O.P.1
6-Jan Transf. A producción O.P.2
2425.00

KARDEX "CORTINESA" S.A.

149.87 ARTÍCULO: Lija de madera
ENTRADAS
Fecha DETALLE
CANTIDAD CU CT
5-Jan Compra según Fact. 89 30 0.4 12
6-Jan Transf. A producción O.P.1
6-Jan Transf. A producción O.P.2

"EL NOGAL CIA. LTDA."

112.50 HOJA DE COSTOS
Cliente: Orden de producción:
Artículo: Fecha inicio:
Cantidad: Fecha terminación:
 Fecha Concepto MPD MOD CIF
337.50

61

3800.00

169 TOTALES
KARDEX "CORTINESA" S.A.
MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
80 20 1600
280 21.43 6000
160 21.43 3428.57 120 21.43 2571.43
70 21.43 1500.00 50 21.43 1071.43

KARDEX "CORTINESA" S.A.

MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
160 12.5 2000
560 13.21 7400
160 13.21 2114.29 400 13.21 5285.71
70 13.21 925.00 330 13.21 4360.71

KARDEX "CORTINESA" S.A.

 MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
25 0.8 20
75 0.93 70
16 0.93 14.93 59 0.93 55.07
12 0.93 11.2 47 0.93 43.87

KARDEX "CORTINESA" S.A.

MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
10 4 40
30 3.87 116
7 3.87 27.07 23 3.87 88.93
6 3.87 23.20 17 3.87 65.73

KARDEX "CORTINESA" S.A.

MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
500 2 1000
20 2 40 480 2 960
16 2 32 464 2 928

KARDEX "CORTINESA" S.A.

MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
5 36 180
30 39.33 1180
2 39.33 78.67 28 39.33 1101.33
2 39.33 78.67 26 39.33 1022.67

KARDEX "CORTINESA" S.A.

MÉTODO: PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD CU CT CANTIDAD CU CT
30 0.4 12
10 0.4 4 20 0.4 8
12 0.4 4.8 8 0.4 3.2

"EL NOGAL CIA. LTDA."

HOJA DE COSTOS
Cliente: Orden de producción:
Artículo: Fecha inicio:
Cantidad: Fecha terminación:
Fecha Concepto MPD MOD CIF

TOTALES