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OPERADORES DE
COMERCIO
EXTERIOR
¡Educación Sin Límites!
MÓDULO 3
G OPERADORES DE COMERCIO EXTERIOR
MÓDULO DE FORMACIÓN 3:
- Requisitos
- Obligaciones generales
- Obligaciones especiales
CONTENIDO
I. REQUISITOS
1. Agencias de aduana.
8. Transportadores.
11. Puntos de ingreso y/o salida para la importación y/o exportación por redes,
ductos o tuberías.
REGISTRO ADUANERO.
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REQUISITOS GENERALES
En el caso de las agencias de aduana, este requisito se exigirá para los agentes
de aduana y sus auxiliares; y para los transportadores internacionales que siempre
actúen a través de un agente aeroportuario o marítimo, no les será exigible esta
obligación.
8. Demostrar que los sistemas informáticos propios, sean compatibles con los
servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales.
10. Presentar los estados financieros, certificados por revisor fiscal o contador
público.
12. Contar con el concepto favorable emitido con base en la calificación de riesgo.
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de quince (15) días contados a partir del día siguiente a la fecha de recepción de
la solicitud.
GARANTÍA.
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OBLIGACIONES GENERALES
Son obligaciones generales de los operadores de comercio exterior las
relacionadas a continuación, en las condiciones que señale la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales:
1. Desarrollar el objeto social principal para el cual fue autorizado o habilitado.
2. Desarrollar sus actividades únicamente si cuentan con la resolución de
autorización o habilitación otorgada por la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales, y solo después de aprobada la garantía requerida para cada uno de
ellos.
3. Utilizar el código de registro asignado para adelantar trámites y refrendar
documentos ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
4. Mantener los requisitos exigidos para su autorización o habilitación.
5. Suministrar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales la actualización
de las hojas de vida del representante legal, socios y miembros de la junta
directiva, cuando se trate de personas jurídicas domiciliadas en Colombia, y
cuando se produzcan cambios en la conformación de los mismos.
6. Informar, cuando se trate de personas jurídicas, sobre los cambios en los
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MECANISMOS DE CONTROL.
Los operadores de comercio exterior y las personas que se dediquen
profesionalmente a actividades de comercio exterior deberán:
1. Definir una metodología e implementar mecanismos en materia de
identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos de lavado de activos,
financiación del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva.
2. Elaborar un diagnóstico del riesgo de lavado de activos, financiación del
terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva, basado en el contexto
interno y externo del operador de comercio exterior, estableciendo los factores de
riesgo que deben ser administrados frente a las contrapartes, los productos, los
canales de distribución, y las áreas geográficas o jurisdicciones.
3. Definir una estructura organizacional que fije las políticas para el diseño,
elaboración, aprobación, ejecución y control del sistema de administración de
riesgos de lavado de activos, financiación del terrorismo y de la proliferación de
armas de destrucción masiva, así como el procedimiento y sanción a imponer por
su incumplimiento.
4. Implementar mecanismos para la divulgación, capacitación, documentación, y
autoevaluación del sistema de evaluación de riesgos de lavado de activos,
financiación del terrorismo y de la proliferación de
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AGENCIAS DE ADUANA
Las agencias de aduana, en ejercicio de su actividad, a través de sus
representantes legales, agentes de aduana o auxiliares, tendrán además de las
obligaciones generales, las siguientes:
• Expedir y exigir la utilización del carné a todos sus agentes de aduana y
auxiliares, según las características y estándares técnicos que señale la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales, el que deberá ser utilizado únicamente para
el ejercicio de la actividad autorizada y desarrollada en nombre de la agencia de
aduanas.
• Tener disponibilidad para la prestación del servicio las veinticuatro (24)
horas de los siete (7) días de la semana, incluidos domingos y festivos, para
garantizar el cumplimiento de las operaciones aduaneras y de comercio exterior,
cuando la operación lo requiera.
• Mantener a disposición del público una página web donde se garantice el
acceso a la siguiente información:
- Identificación de los representantes legales, gerentes, agentes de aduana y
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GARANTÍAS
Para obtener la autorización y ejercer las actividades de transporte internacional,
el manejo de la carga y actividades relacionadas con las operaciones de tránsito
aduanero, transporte multimodal y transporte combinado o fluvial, se deberá
cumplir con la constitución de una garantía global de acuerdo con lo siguiente:
1. Los agentes aeroportuarios y marítimos y los agentes de carga internacional,
constituirán una garantía por un monto equivalente a once mil (11.000) Unidades
de Valor Tributario (UVT).
La garantía para los agentes aeroportuarios y marítimos será por un monto de
cinco mil quinientas (5.500) Unidades de Valor Tributario (UVT), cuando se trate
de transporte fluvial que se realice en las zonas de frontera.
La garantía para los agentes terrestres también será por un monto de cinco mil
quinientas (5.500) Unidades de Valor Tributario (UVT).
Cuando el agente de carga internacional en el modo aéreo limite su obligación, el
monto será de cuatro mil quinientos (4.500) Unidades de Valor Tributario (UVT).
2. Los operadores de transporte multimodal constituirán una garantía por un monto
de cuarenta y cuatro mil (44.000) Unidades de Valor Tributario (UVT).
3. El transportador nacional que ejecute la operación de tránsito aduanero y/o de
transporte combinado o fluvial, constituirá una sola garantía equivalente a
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CIBERGRAFÍA:
http://www.dian.gov.co/
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BIBLIOGRAFÍA
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