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Instituto Superior Tecnológico Publico

Pascual Saco Y Oliveros

PROYECTO DE INVESTIGACION

Heladería Licor Cream S.R.L. en el distrito

De Lambayeque
INVESTIGADORES

 De la cruz bances Miriam


 Herrera Ojeda Leydi Carina
 Rojas Gallardo Asunción de Maria
 Alarcón Mestanza Milena

ASESOR

 Sialer Robles Julio Cesar

ESPECIALIDAD:

 Administración De Empresas

PROMOCION:

 2013 – 2015

PROGRAMA:

 Formación Regular

CENTRO DE INVESTIGACION:

 Instituto De Educación Superior Tecnológico Público


“Pascual Saco Y Oliveros”

TIPO DE INVERSION:

 Tecnológica Nivel Inversión

DURACION ESTIMADA:
Fecha de inicio: abril del 2015 fecha de término: diciembre del 2015
Heladería Licor Cream S.R.L.

Capítulo V

ESTUDIO TÉCNICO
5.1. Proceso y tecnología

5.1.1. proceso/operación

Para nuestro proyecto de inversión seleccionado, se va a tomar


en cuenta el Proceso de producción es decir la elaboración de
helados a base de licor.

A. Recepción , verificación y almacenamiento de ingredientes


Consiste en recibir la materia prima que envían los
proveedores, verificarlos de acuerdo a los requerimientos
de calidad y cantidad para luego ingresarlos a almacén.
B. Selección de insumos.
Al ingresar la materia prima a almacén se comienza a
colocar cada material en su ubicación específica, para que
puedan ser ubicadas rápidamente cuando sean necesarias
para su utilización.
C. Dosificación de ingredientes e insumos.
Seleccionados los insumos, se procederá al pesado de los
mismos de acuerdo a la formulación de la mezcla
previamente calculada en una balanza.
D. Establecer las medidas, porciones, de cada insumo
correspondiente
Para establecer el cálculo de la mezcla es importante tener
en cuenta que uno o varios de las materias primas e
ingredientes pueden substituir los componentes del
helado. Es así por ejemplo, que la materia grasa del
producto lo puede aportar la crema, leche entera o leche
entera concentrada. Los sólidos no grasos pueden ser

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Heladería Licor Cream S.R.L.

suplidos por los anteriores más leche descremada, azúcar,


gelatina etc. Desde lo anterior, se tiene mezclas simples y
mezclas complejas. Las primeras son las que requieren un
mínimo de cálculos pues su elaboración se hace a partir
de ingredientes que solo provienen de un solo
constituyente; por su parte, las complejas incluyen
ingredientes que se reemplazan de más de un
constituyente
E. Mezclar y batir los ingredientes
Los ingredientes se mezclan en los tanques provistos de
agitadores. El orden en el que se adicionan los
ingredientes está determinado por la temperatura y la
solubilidad de los mismos. Generalmente se recomienda
hidratar la leche y/o suero en polvo, azúcar, glucosa
anhidra. Para estos ingredientes, la temperatura óptima de
hidratación está entre los 25 y 30°C. Aquí es importante
premezclar los estabilizadores (CT_40) con el azúcar en
una proporción mínima 3 veces respecto al peso del
estabilizador y se recomiendo adicionar a 45°C. La grasa
puede ser adicionada preferentemente a una temperatura
de 50 a 60°C o bien fundirse por separado y en este caso
adicionarle en forma directa el emulsivo. Durante el
proceso de mezclado es muy recomendable establecer un
circuito de circulación manteniendo esta operación de 10 a
15 minutos, esto es con el objetivo de garantizar la total
disolución de los ingredientes.

F. Enfriamiento de la mezcla
El enfriado se realiza mediante un tanque el cual mantiene
una temperatura baja de la mezcla para que no exista

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Heladería Licor Cream S.R.L.

posibilidad de que se generen microorganismos en el


transcurso de lo que resta del proceso.
Es imperativo que el enfriado del helado sea rápido para
así prevenir el mencionado crecimiento bacteriológico y
evitar que la mezcla se vuelva excesivamente viscosa.
El enfriado se lleva a cabo a 2 ó 3° C y se conserva a
temperatura por debajo de los 4° C pero siempre
manteniéndose por encima de su punto de congelación
G. Envasado
Después de la congelación se vierte el helado en los
moldes de acuerdo a la presentación. Los materiales de
los moldes más utilizados pueden ser de cartón
parafinado, metálico o plástico
H. Decoración del helado

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5.1.2. Diagrama de flujo

INICIO
Entrega
pedido al
Recepción de cliente
insumos
Cliente paga
Pres en caja
No enta
ción

Cumplen las
No Entrega de
especificacio
nes?
boleta de
Decoración del helado venta
con pedazos de frutas
de 4cm, pasas, wafer,

Almacenamiento de FIN
Llenado de copa con
insumos a una
3 bolas de helado
temperatura de
16°C
Nota de pedido

Selección y lavado
de frutas
Almacenamiento
congelado de helados
en la vitrina de
Pesaje y Dosificación
de cada insumo
Cliente solicita
helado licor cream

¿Tienen
la
Envasado en vasijas y
medida
congelado de-23ºCdel
y peso
batido en Freezer

Mezcla y Batido de  Pasterización a

licor e ingredientes temperatura de 83-


por 15 min
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5.1.3. Requerimiento tecnológico y recurso humano

a) Requerimiento de materia prima


• Leche y derivados lácteos
• Grasas comestibles
• Huevos y sus derivados
• Azúcares alimenticios y miel
• Chocolate, café, cacao, vainilla, cereales, etc.
• Frutas y sus derivados, zumos de frutas
naturales y concentrados, etc.
• Almendras, avellanas, nueces, turrones, frutos
secos, etc.
Bebidas alcohólicas
• Proteínas de origen vegetal
• Agua potable
• Otros productos alimenticios
• Leche descremada
• Leche en polvo entera y descremada
• Suero de leche
• Crema de leche
• Manteca
• Leches fermentadas
• Otros
• Estabilizadores neutros y específicos
• Complementos Sabor y Color
b) Requerimiento de proveedores
 Frutería “Doña Pepa”
 Comercial
 “S y L”
 Comercial “Santa Elena”

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 Almacén MAKRO
 Licorería Chiclayo
c) Requerimiento de maquinarias y equipos
 Balanza
 Batidora
 Espátula para helado
 Congelador
 Saca helados
 Espátula para helado
 Licuadora
 Mostrador/vitrina
d) Requerimiento de muebles y enseres
 2 mesas
 4 sillas
 1 docena pirixs
 1 ciento vasos tapa
 Cucharas
 Palitos de chupetes
 2 servilleteros
 2 servilletas
e) Requerimiento de servicios básicos
 Luz
 Agua
 Gas
 Teléfono
 Publicidad
 Transporte
 Alquiler de local

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f) Requerimientos de material de limpieza


 01 Balde Trapeador
 01 Escoba
 01 Recogedor
 01 Tacho de Basura
 01 Ambientador
 01 Lejía de litro
g) Requerimiento de personal
 Administrador
 Personal de producción
 Vendedor
 cajero

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Capítulo VI
ESTUDIO DE TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
6.1. Tamaño
La dimensión de la heladería es de 20 metros de ancho y 15 der

largo, capacidad determinada para la elaboración y atención de

nuestro producto.

6.2. Localización

Nuestra heladería quedara ubicada en

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6.3. Plano

6.3.1. Modelo del plano

10
20 metros

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Área de atención al cliente Caja
Almacén
Vitrina de
helados 1

Decoración Lavado

Llenado Medida
Batido
Mesa 1 Freezer Envasado

Área del personal

locker
Sección limpieza

Mesa 2
Baño de mujeres

Baño hombres

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Capitulo VII

ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN


7.1. Aspectos Organizacionales

Se refiere a la elaboración del organigrama que presenta la


heladería Licor Cream

GERENTE

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE


ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN VENTAS

SECCIÓN
PREPARACIÓN

SECCIÓN ALMACEN

7.2. Manual de organización y funciones (MOF)

1. GERENTE

Función General:

 Es responsable de Planear, controlar, dirigir las actividades


de producción, administración y comercialización de los
Helados licor Cream. Además es responsable del
desarrollo de la comunicación entre las áreas de

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administración, producción y comercialización, respecto al


personal de trabajo.

Funciones Específicas:

 Planear y desarrollar metas a corto, mediano y largo plazo junto


con objetivos anuales y darlos a conocer a todos los integrantes
de la empresa.
 Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las
funciones de las áreas de la empresa.
 Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, siendo
estos los miembros de la empresa, proveedores y
consumidores.
 Preparar y ordenar la documentación que se tramite por
cuestiones legales, de reclutamiento e inducción del personal.

2. JEFE DEL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN

Función General:

 Administrar los recursos humanos, materiales y financieros


autorizados a la Empresa, con el fin de cubrir los
requerimientos y necesidades de las diferentes áreas,
contribuyendo al logro de sus objetivos.

Funciones específica:

 Elaborar pronósticos de ingresos de la empresa.


 Registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones
de ingresos y egresos.
 Evaluar las metas obtenidas del programa operativo anual
de cada departamento a fin de generar el informe físico
financiero.

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 Elaborar los estados financieros contables para su trámite


ante las instancias correspondientes.
 Efectuar y controlar la adquisición y asignación de bienes y
servicios que requieren los diferentes departamentos para
la adecuada realización de sus funciones con apego
estricto a la normatividad.
 Registrar las operaciones contables y financieras
emitiendo las facturas de comprobación del gasto
corriente.
 Controlar el inventario de bienes muebles e inmuebles
asignados a los diferentes departamentos.
 Promover el reclutamiento, selección y contratación de
personal para cubrir las plazas vacantes.
 Otros que le sean encomendados.

3. JEFE DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

Función General:

 Tiene la responsabilidad sobre el funcionamiento del área


productiva de la empresa y sobre el cumplimiento de los
objetivos y políticas establecidas por el Gerente.

Funciones Específicas:

 Asignar las funciones y responsabilidades a cada una de


las personas del área, así como las relaciones entre ellas.
 Supervisar que dentro del proceso productivo se cumpla
con los objetivos y con el plan de producción.
 Garantizar que se cumplan con los estándares de calidad
requeridos para un producto de calidad.

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 Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de


almacenaje, tanto de materias primas como de productos
terminados, así como también su entrega a los clientes.
 Seguimiento de la evolución tecnológica analizando la
aplicabilidad en la propia empresa y evaluando la posible
rentabilidad de su utilización.

4. JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS

Función General:

 La función del departamento de ventas es planear,


ejecutar y controlar las actividades en este campo. Debido
a que durante el desarrollo de los planes de venta ocurren
muchas sorpresas, el departamento de ventas debe de dar
seguimiento y control continuo a las actividades de venta.

Funciones especificas

 Elaborar pronósticos de ventas


 Establecer precios
 Realizar publicidad y promoción de ventas
 Llevar un adecuado control y análisis de las ventas.

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Capitulo VIII

ESTUDIO LEGAL
8.1. Constitución legal de empresa

8.1.1. Elección del tipo de empresa

El tipo de organización que se va a denominar a la empresa será


Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada-S.R.L. por la
cual .El capital social está integrada por las aportaciones de los
socios.

8.1.2. Razón social de la empresa

La empresa llevara como razón social “HELADERIA LICOR


CREAM S.R.L” dedicada a la elaboración de helados.

8.1.3. Inscripción en los registros públicos

Para la constitución formal de la empresa, utilizaremos el sistema


de constitución de EMPRESAS EN LÍNEA, a través del cual
crearemos nuestra empresa y de esta manera la formalizaremos
con todos los aspectos legales.

El Servicio de Constitución de Empresas en Línea (en 72 horas)


está a la disposición en Internet. A través de él, se puede tener
acceso a la información y procedimientos necesarios para poder
constituir una empresa o sociedad, de manera particular y en tan
sólo 3 días.

El trámite es muy sencillo: Se debe ingresar al Portal de Servicios


al Ciudadano (www.serviciosalciudadano.gob.pe) y se encontrará
toda la información para poder iniciar con facilidad este servicio:

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el directorio de notarías participantes, el estado de tu trámite, y el


listado de las empresas que usaron el servicio, entre otros.

Pasos para realizar el trámite en el portal:

1.- El solicitante, después de verificar el nombre elegido para su


sociedad en Registros Públicos, elige una notaría de su elección,
y escoge un modelo de constitución de empresas validado, o
también tiene la opción de remitir su propio modelo.

2.- Se recibe la información proporcionada por el solicitante


directamente a la base de datos del CNL, a la cual el Notario
accede en línea y verifica adecuadamente, para luego proceder a
firmarlo digitalmente.

3.- Este parte electrónico con firma digital, se envía digitalmente a


Registros Públicos el correspondiente parte físico con código de
seguridad, que sirve de respaldo para la verificación respectiva.
Registros Públicos califica el parte electrónico y lo inscribe.

4.- Luego, Registros Públicos solicita en línea a SUNAT la


generación del número de RUC, quien lo realiza electrónicamente
y responde por la misma vía.

5.- El Notario accede a la información de Registros Públicos en


línea, y obtiene la constancia de inscripción, que contiene el
número de RUC.

6.- Finalmente, el solicitante recoge de la misma Notaria el


testimonio con la constancia de inscripción, RUC y Clave SOL
quedando así constituida ya su empresa.

Luego nos dirigimos a la SUNAT con la constancia de inscripción


de RUC, y reclamamos nuestro RUC.

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Licencias sanitarias y de DEFENSA CIVIL

Se tiene que pedir un permiso al Ministerio De Salud (MINSA), el


cual evaluará que los productos elaborados cumplan con las
condiciones sanitarias correspondientes que garanticen la salud
de los consumidores.

DEFENSA CIVIL, evalúa si las condiciones del local son


recomendables para su funcionamiento, que tenga extinguidor,
infraestructura segura y espacio considerable correspondiente a
la actividad que realice.

Registro de marcas, logotipos y slogans:

En INDECOPI se hace un registro del nombre de la empresa


“HELADERIA LICOR CREAM”, con la marca del helado “LICOR
CREAM” y del slogan “ TU BEBIDA HECHA HELADO” Para el
registro de marcas, nombres comerciales, lemas comerciales,
marcas colectivas y marcas de certificación, debe tenerse en
cuenta los siguientes requisitos:

1. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud


correspondiente (uno de los cuales servirá de cargo). Se debe
indicar los datos de identificación del solicitante (incluyendo su
domicilio para que se le remitan las notificaciones).

2. En caso de contar con un representante, se deberá indicar


sus datos de identificación y su domicilio será considerado para
efecto de las notificaciones. Consecuentemente, será obligatorio
adjuntar los poderes* correspondientes.

3. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste


posee elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción

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(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho


y a colores, si se desea proteger los colores).

4. Determinar expresamente cuáles son los productos,


servicios o actividades económicas que se desea registrar, así
como la clase o clases a la que pertenecen (Clasificación de
Niza).

5. En caso de tratarse de una solicitud multi clase, los


productos o servicios se deben indicar agrupados por clase,
precedidos por el número de clase correspondiente y en el orden
estipulado por la Clasificación de Niza.

6. De ser necesario, se deberá manifestar la prioridad que se


reivindica. En esta situación particular, se adjuntará la copia de la
solicitud cuya prioridad se invoca, certificada por la autoridad que
la expidió, de ser el caso, traducida al español.

7. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite,


cuyo costo es equivalente al 14.86% de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/. 534.99
nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada
clase adicional, el pago del derecho de trámite será de S/.
533.30, cuyo costo es equivalente al 14.81% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT).

Licencia de Funcionamiento:

Nos dirigiremos a la Municipalidad Provincial de LAMBAYEQUE


con la finalidad de que nos otorguen la licencia de funcionamiento
de nuestro local, donde venderemos nuestros helados.

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El texto del artículo 3º de la Ley Marco de Licencia de


Funcionamiento precisa que la Licencia de Funcionamiento es
una autorización que otorgan las municipalidades para el
desarrollo de actividades económicas5 en un establecimiento
determinado, en favor del titular de las mismas.

El texto del artículo 4º de la Ley Marco de Licencia de


Funcionamiento precisa que están obligadas a obtener licencia
de funcionamiento las personas naturales, jurídicas o entes
colectivos, nacionales o extranjeros, de derecho privado o
público, incluyendo empresas o entidades del Estado, regionales
o municipales, que desarrollen, con o sin finalidad de lucro,
actividades de comercio, industriales y/o de servicios de manera
previa a la apertura, o instalación de establecimientos en los que
se desarrollen tales actividades.

El artículo 15° de la Ley Marco de Licencia de Funcionamiento


señala el valor de la licencia de funcionamiento, precisándose
que la tasa por licencia de funcionamiento deberá reflejar el costo
real del procedimiento vinculado a su otorgamiento, el cual
incluye los siguientes conceptos a cargo de la municipalidad:

- Evaluación por Zonificación.

- Compatibilidad de Uso.

- Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica.

El texto del artículo 6° de la Ley Marco de Licencia de


Funcionamiento precisa una serie de requisitos que son
necesarios para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento
por lo que serán exigibles como máximo, los siguientes
requisitos:

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a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de


declaración jurada, que incluya:

1. Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del


solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.

2. D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso


de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de
personas naturales que actúen mediante representación.

b) Vigencia de poder de representante legal, en el caso de


personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de
representación de personas naturales, se requerirá carta poder
con firma legalizada.

c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de


Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

d) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes


requisitos:

d.1) Copia simple del título profesional en el caso de servicios


relacionados con la salud.

d.2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a


la normativa vigente, en la Declaración Jurada.

d.3) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el


caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de
manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

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d.4) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto


Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley General
del Patrimonio Cultural de la Nación.

Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la


Tasa a que hace referencia el artículo 15º de esta Ley, que está
descrita en el punto 16 del presente informe.

Para obtener la licencia de funcionamiento se requieren las


siguientes condiciones de seguridad en defensa civil:

1. Establecimientos que requieran Inspección Técnica de


Seguridad en Defensa Civil16 Básica, Ex Post al otorgamiento de
la licencia de funcionamiento, realizada por la municipalidad.

Aplicable para establecimientos con una área de hasta cien


metros cuadrados (100 m2) y capacidad de almacenamiento no
mayor del treinta por ciento (30%) del área total del local. En
estos casos será necesaria la presentación de una Declaración
Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad a que se
refiere el literal c) del artículo 7 de la presente Ley, debiendo
realizarse la Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
Básica por la municipalidad, con posterioridad al otorgamiento de
la licencia de funcionamiento, de manera aleatoria de acuerdo a
los recursos disponibles y priorizando los establecimientos que
representen un mayor riesgo de seguridad.

2. Establecimientos que requieran de Inspección Técnica de


Seguridad en Defensa Civil Básica Ex Ante al otorgamiento de la
licencia de funcionamiento, realizada por la municipalidad.

Aplicable para establecimientos con una área mayor a los cien


metros cuadrados (100 m2).

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Heladería Licor Cream S.R.L.

En ambos supuestos la Tasa a que se refiere el artículo 15 de la


presente Ley, incluye el pago correspondiente a las inspecciones.

3. Establecimientos que requieren de Inspección Técnica de


Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria
expedida por el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI).

Aplicable para establecimientos con una área mayor a los


quinientos metros cuadrados (500 m2).

El titular de la actividad deberá obtener el Certificado de


Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria correspondiente, previamente a la solicitud de
licencia de funcionamiento.

En este supuesto, el pago por el derecho de tramitación del


Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
deberá abonarse en favor del INDECI.

1.1. Aspectos fiscales a considerar

Las empresas deberán constituirse por escritura pública, cuyo


extracto se inscribe en el registro de comercio y se publica en el
Diario Oficial, (formalidades idénticas a las que la ley contempla
para las sociedades de responsabilidades limitadas y anónimas).

La escritura de constitución debe tener a los socios e indicar el


nombre de la empresa, su capital inicial, la actividad económica o
giro, su domicilio y la duración, pudiendo ser indefinida.

Cumplidas las formalidades de constitución, nace a la vida


jurídica y comercial, una nueva persona jurídica, siempre
comercial, cuyo objeto puede contemplar actividades civiles o

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Heladería Licor Cream S.R.L.

comerciales de cualquier especie, salvo las reservadas


exclusivamente a las sociedades anónimas.

Nuestra empresa heladería Licor Cream S.R.L, se basará en


todos los aspectos fiscales que están bajo el régimen especial del
Impuesto a la renta (R.E.R) en la cual está nuestra empresa por
ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada.

Los contribuyentes que se acojan al RER, deben cumplir con


declarar y pagar mensualmente el Impuesto a la Renta (Régimen
Especial) y el IGV, de acuerdo a las siguientes tasas:

TRIBUTO TASA

Impuesto a la Renta Tercera 1.5% de sus ingresos netos


Categoría mensuales

Impuesto General a las Ventas e 18% de las ventas totales


Impuesto de Promoción mensuales
Municipal

Contribuciones al SIS S/.15.. Mensuales

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Heladería Licor Cream S.R.L.

Capitulo IX

ESTUDIO DE INVERSIÓN Y FUNCIONAMIENTO


9.1. Inversión

Corresponde a los desembolsos de dinero que los inversionistas


realizan para la ejecución del proyecto, estos inversionistas están
conformados por el aporte que utilizaran a lo largo de su vida útil
y elaboración del proyecto.

La inversión total del proyecto asciende

La inversión está compuesta:

a. Inversión fija tangible: es la inversión que se realiza en

equipos y activos físicos que van a ser utilizados en la

puesta en marcha del proyecto.

La inversión fija tangible asciende a: 2760.00

b. Inversión fija intangible : son todos los gastos realizados

en los tramites documentarios para la constitución legal

de la empresa:

La inversión fija intangible asciende a: 791.00

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Heladería Licor Cream S.R.L.

Estructura de la inversión

Descripción Cantidad Pu Total


Activo fijo tangible
1. Maquinarias y equipos 2590.00
Balanza 1 100.00 100.00
Batidora 2 50.00 100.00
Espátula para 2 30.00 60.00
helado
Congelador 1 1500.00 1500.00
Saca helados 2 30.00 30.00
Licuadora 2 100.00 100.00
Mostrador/vitrina 1 700.00 700.00
2. Muebles y enseres 105.00
Mesas 2 30.00 30.00
Sillas 4 10.00 10.00
Pirix 1 docena 20.00 20.00
Vasos con tapa 2 ciento 8.00 16.00
Cucharas 2 ciento 2.50 5.00
Palitos de 2 ciento 2.00 4.00
chupetes
Servilleteros 2 8.00 16.00
Servilletas 4 2.00 4.00
3. Material de limpieza 65.00
Balde de 1 25.00
trapeador
Escoba 1 5.00
Recogedor 1 3.00
Tacho de basura 1 12.00
Ambientador 1 5.00
Legía de litro 1 15.00

Total fijo tangible 2760.00

ESTUDIO DEL PROYECTO: S/.500.00

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Heladería Licor Cream S.R.L.

Activo fijo intangible


Requerimiento de formalización Precio
Licencia de Funcionamiento 100.00
Certificado de defensa civil 98.00
Certificado de búsqueda 4.00
Reserva de razón social 14.00
Elaboración de la minuta 200.00
Elevar la minuta a escritura pública 150.00
Elevar la minuta en la Sunarp 90.00
Legalización de libro 45.00
Estatutos 90.00
Total 791.00

Activo fijo intangible 791.00

9.2. Capital de trabajo

Estructura del capital de trabajo

Descripción Unidad Cantidad PU Subtotal Total


1. Caja 500.00 500.00
2. Costo de 7500.00
mercadería
Helados unidad 500 15.00
3. Costo de 650.00
servicios
Luz 50.00
Agua 30.00
Gas 35.00
Teléfono 30.00
Alquiler de local 500.00
4. Gastos 1800.00
administrati
vos
Administrador s/.800.00
Personal de s/.500.00
producción
Cajero s/.500.00

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Heladería Licor Cream S.R.L.

5. Ventas 790.00
Vendedor 750.00
Publicidad 20.00
Trasporte 20.00

Total capital de trabajo S/. 10590.00

Cuadro resumen

Rubro Total
Total fijo tangible 2760.00
Total fijo intangible 791.00
Capital de trabajo 10590.00
Total inversión 14141.00

9.3. Financiamiento

a) Financiamiento interno

Los gastos que requiere el presente proyecto será autofinanciado


por los investigadores. La suma total de gastos es de S/.14141.00
soles, será financiado por recursos propios de los socios para la
realización de nuestro proyecto.

Los aportes de los investigadores son de la siguiente manera:

NOMBRE APORTE EN %
SOLES
DE LA CRUZ BANCES 3535.25 25%
MIRIAM
HERREA OJEDA LEYDI 3535.25 25%
ROJAS GALLARDO SUSY 3535.25 25%
ALARCON MESTANZA 3535.25 25%
MILENA
TOTAL: S/.14141.00 100%

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Heladería Licor Cream S.R.L.

c) Servicio de deuda

El servicio de deuda no existe en el proyecto por tener una fuente


de financiamiento interno cuyo aporte es propio cubriendo la
inversión el 100%

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Capitulo X

ESTUDIO DE INGRESOS Y GASTOS PROYECTADOS

10.1. Presupuestos de ingresos:

Son los ingresos de la heladería durante el ciclo de vida de sus


operaciones y que están compuestos por la capacidad de ventas
que origina que origina dicha empresa.

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


Ventas 500 524 549 575 603
mensuales
Precio unitario 15 15 15 15 15
Total mensual 7500 7860 8235 8625 9045
Numero de 12 12 12 12 12
meses
Total ingreso 90000 94320 98820 103500 108540
final

10.1.2. Presupuesto de costo de comercialización


10.1.2.1. Costos variable

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


Ventas 500 524 549 575 603
mensuales
Costo 6 6 6 6 6
variable
unitario
Costo 3000 3144 3294 3450 3618
variable
mensual
Numero 12 12 12 12 12
de meses
Costo 36000 37728 39528 41400 43416
variable
total

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10.1.2.2. Costos fijos

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


Costo fijo
Energía 50 70 70 70 70
eléctrica
Agua 30 30 30 30 30
Teléfono 30 30 30 30 30
Gas 35 50 50 50 50
Alquiler 500 500 500 500 500
Costo fijo 650 650 650 650 650
mensual
Numero de 12 12 12 12 12
meses
Costo fijo 7800 7800 7800 7800 7800
anual
Depreciación 657 657 657 657 657
Costo fijo 8457 8457 8457 8457 8457
total

10.1.2.3. Costo total de comercialización

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


Costo variable 36000 37728 39528 41400 43416
total

Costo fijo total 8457 8457 8457 8457 8457


Total de 36845 46185 47985 49857 51873
comercialización

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Heladería Licor Cream S.R.L.

10.1.3. Presupuestos de costos operativos


A) GASTOS DE ADMINISTRACION

Son aquellos egresos que se tiene en cuenta para el


financiamiento de la empresa comercializadora de peluches

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


Remuneración s/.800.00 s/.800.00 s/.800.00 s/.800.00 s/.800.00
del
administrador
Personal de s/.500.00 s/.500.00 s/.500.00 s/.500.00 s/.500.00
producción
Cajero s/.500.00 s/.500.00 s/.500.00 s/.500.00 s/.500.00
Total de 1800 1800 1800 1800 1800
ingresos
administrativos
Números de 12 12 12 12 12
meses
Numero 21600 21600 21600 21600 21600
anuales

b) gastos de ventas

Son aquellos egresos que se genera por la venta del producto


que brinda la empresa.

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


Personal 750 750 750 750 750
de ventas
Publicidad 20 20 20 20 20
Transporte 20 20 20 20 20
Total 790 790 790 790 790
gastos
Numero de 12 12 12 12 12
meses
Total 9480 9480 9480 9480 9480
gastos
anuales

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Heladería Licor Cream S.R.L.

B) GASTOS FINANCIEROS

Son aquellos gastos en la cual la empresa tiene que pagar el


crédito solicitado a una entidad financiera.

En nuestra empresa no existen gastos financieros por que no se


tiene solicitado ningún crédito

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019


total gastos 21600 21600 21600 21600 21600
administrativos
Total gastos de 9480 9480 9480 9480 9480
ventas anuales
Total gastos 31080 31080 31080 31080 31080
operativos

10.1.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

Es la determinación de volumen mínimo de helados que se deben


de rendir para que la empresa de helados pueda mantenerse en
equilibrio.

Punto de equilibrio en unidades

CFT
P.E =
PV - CV

39537 39537
P.E = = 4393 = anuales
15 - 6 9

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Heladería Licor Cream S.R.L.

Capitulo XI

11.1. Estudio de los estados financieros

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019

Ingresos 90000 94320 98820 103500 108540


totales
36000 37728 39528 41400 43416
Costo
variable total

Depreciación 657 657 657 657 657


Utilidad
53343 55935 58635 61443 65124
bruta
Costos
operativos 31080 31080 31080 31080 31080
totales

Utilidad
22263 24855 27555 30363 34046
operativa

Amortización
791.00 791.00 791.00 791.00 791.00
intangible

Utilidad a.int.
21472 24064 26764 29572 33255
Imp

Gastos
financieros

Utilidad A.
21472 24064 26764 29572 33255
de Imp

Impuesto
6442 7219 8029 8818 9977
30%
Utilidad neta 15030 16845 18735 20754 23278

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Heladería Licor Cream S.R.L.

11.2. Escudo fiscal

No se considera escudo fiscal por motivo de no tener financiamiento externo.

11.3. Flujo de caja proyecto

Periodo 2015 2016 2017 2018 2019

Utilidad de
impuesto 21472 24064 26764 29572 33255

Depreciación 657 657 657 657 657

Amortización 791 791 791 791 791.


intangible

Valor residual 3285

Recuperación 14141
capital de
trabajo

Subtotal 22920 25512 28212 31020 52129

Impuesto sin
financiamiento 6442 7219 8029 8818 9977

Flujo 16478 18293 20183 22202 47152


económico

35
Heladería Licor Cream S.R.L.

Capitulo XI

12.1. VAN (Valor Actualizado Neto)

∑ Flujos económicos - inversión = VAN

16478 + 18293 + 20183 + 22202 + 47152 - 14141=VAN

124308– 14141 = 110167

12.2. TIR (tasa Interna de Retorno)

∑ Flujos económicos

(1 + I)5

124308
= 127%
(1 + I)5

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Heladería Licor Cream S.R.L.

Capitulo XIII

Impacto ambiental

13.1. DETERMINACIÓN DE LOS IMPACTOS NEGATIVOS


DEL PROYECTO

La materia prima del proyecto de elaboración y


comercialización de helados pues no tiene mayor impacto
ambiental que pueda afectar significativamente el ambiente, por
lo consiguiente estos no emanan gases tales como, monóxido de
carbono, dióxido de carbono, monóxido de nitrógeno, metano,
ozono y dióxido de azufre, en cantidades que afecten el medio
ambiente de manera negativa.

Dentro de los recursos naturales más afectados por el proyecto


son: El aspecto social con el aumento de desechos orgánicos e
inorgánicos con una magnitud de -7 en total, siendo las
actividades que mayor impacto tienen sobre dicho recurso los
siguientes: El empaque del helado con una magnitud de -3, ya
que dicho empaque es de plástico transparente poco degradable.
El segundo recurso más afectado por la producción de helados
de pulpa de fruta es el aire, con el aumento de ruido en el
ambiente con una magnitud de -5, esto debido a que la planta
productora emite sonidos o ruido con la maquinaria operaria así
como el transporte de los helados hacia el punto de venta emite
gases dependiendo el tamaño del vehículo ya sea camión o
carro pequeño.

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Heladería Licor Cream S.R.L.

13.2. DETERMINACIÓN DE LOS IMPACTOS POSITIVOS DEL


PROYECTO

Dentro de los impactos positivos que más resaltan es la


generación de empleo con una magnitud total de 20, ya que
en cada etapa del proceso productivo se es necesaria la
utilización de mano de obra y se requiere la contratación de
personal que realice las actividades descritas anteriormente.

El producto ofrecido al mercado, están hechos a base de leche


fresa y pulpa de frutas, lo cual significa una serie de beneficios
tanto para el consumidor como para la atmosfera:

a) Son más saludables, libres de residuos tóxicos.


b) No contienen trazas de antibióticos ni hormonas
c) Son más nutritivos ya que cuentan con un mejor balance
mineral, de azucares, mayor concentración de vitaminas,
antioxidantes y con una calidad gastronómica superior.
d) Su sabor y color no están alterados por colorantes,
conservadores o aditivos artificiales.
e) No utilizan variedades genéticamente modificadas
evitando daños ecológicos.
f) Su producción no daña ni contamina el ambiente y
promueve la biodiversidad. Al consumir helados orgánicos
contribuyes al desarrollo sustentable del campo
guatemalteco, ya que nuestras pulpas de frutas son 100%
guatemaltecos.
g) Consumir alimentos orgánicos promueve el intercambio
justo en beneficio de pequeños productores del campo.

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Heladería Licor Cream S.R.L.

Con los impactos positivos se contrarrestan los efectos negativos


producidos por la implementación del proyecto ya que la
sumatoria de efectos negativos es de -22 y la sumatoria de
efectos positivos es de 22.

Por lo que se puede decir que el proyecto empresarial de


producción de helados posee acciones que impactan de alguna
forma el ambiente y sus recursos sin embargo no son
significativos ya que dichos efectos se neutralizan con los
aspectos positivos generados por el proyecto, así como las
medidas de mitigación que se proponen a continuación para
reducir el impacto negativo hacia los recursos naturales, el
ambiente y hacia el ser humano.

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