PRESUPUESTO DE INVERS

CONCEPTOS CANTIDAD (unds )

ACTIVO FIJO
Infrastuctura:
Construción de la planta 1
Maquinaria y Equipo:
Maquina Peladora de coco 2
Máquina lavadora de frutas 1
Máquina Cortadora de coco 1
Prensa de coco 1
Centrifuga Mecánica 1
Banda Transportadora 2
Envasadora 1
Selladora 1
Etiquetadora 1
Manguera industrial para aceite vegetal 2
Tanque cilíndrico 1
Sistema de paneles solares 1
Vehiculo ( de uso) 1
Muebles y Enseres:
Escritorios 4
Sillas ejecutivas 4
Sillas plásticas 3
Archivadores 2
Recipientes de acero inoxidable 2
Equipo de computación:
Computadoras 4
Impresoras 2
Teléfonos 3
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
*Materiales de Segurida Industrial:
Cascos 4
Guantes 8
Botas 4
Uniformes 4
Mascarillas 300
Constituciòn:
Permiso de Costruccion (uso de suelo) 1
Licencia de Funcionamiento 1

Networking (cursos, eventos, coferencias, etc 2

para la industrializacion y comercializacion de
aceite) TOTAL ACTIVO DIRERIDO
CAPITAL DE TRABAJO (primer mes)
Materia Prima (cocos) 74040

Envases con tapa 9255

Etiquetas (2 etiquetas por botella) 9255
Energía Eléctrica
Mano de Obra
Telefonia e Internet
Agua (pozo de agua propio)
TOTAL CAPITAL DE TRABJO
TOTAL DE INVERSION
* Se comprara cada año.
 ACEITE VIRGEN DE COCO
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

$ 300,854.00 $ 300,854.00

$ 15,000.00 $ 30,000.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00
$ 22,000.00 $ 22,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 3,450.00 $ 6,900.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 15,780.00 $ 15,780.00
$ 2,345.00 $ 4,690.00
$ 10,999.00 $ 10,999.00
$ 36,800.00 $ 36,800.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 450.00 $ 1,800.00
$ 60.00 $ 240.00
$ 12.00 $ 36.00
$ 200.00 $ 400.00
$ 180.00 $ 360.00

$ 4,500.00 $ 18,000.00
$ 850.00 $ 1,700.00
$ 1,000.00 $ 3,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 671,059.00

$ 30.00 $ 120.00
 $ 18.00 $ 144.00
$ 200.00 $ 800.00
$ 150.00 $ 600.00
$ 0.50 $ 150.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 13,000.00 $ 13,000.00

$ 10,000.00 $ 20,000.00
TOTAL ACTIVO DIRERIDO $ 49,814.00

$ 3.00 $ 222,120.00

$ 1.75 $ 16,196.25
$ 0.06 $ 555.30
$ 20,000.00
$ 33,000.00
$ 420.00
$ -
TOTAL CAPITAL DE TRABJO $ 292,291.55
$ 1,013,164.55
 ACEITE VIRGEN DE COCO

Costo de producción por una unidad de 250 ml

Materia prima directa: Costo Unitario (unds.) Cantidad en uds.
Cocos $ 3.00 8
Materia prima indirecta:
Envases con tapa $ 1.75 1
Etiquetas $ 0.03 2
*Energía Eléctrica
*Mano de Obra Directa
Costo por unidad producidad
Porcentaje de Utilidad

precio de venta

*La maquina etiquetadora determina el tiempo de producción unitaria del aceite, dicho tiempo es de 3 minu
Mano de obra
Cantidad Puesto Sueldo Mensual

Sueldos del área de Producción

1 Jefe de Producción $ 7,000.00
1 Supervisor de procesos $ 5,000.00
3 Obreros $ 4,000.00
SUB TOTAL $ 16,000.00
Sueldos del área Administrativa
1 Jefe Administrativo/y de recursos humanos $ 5,000.00
1 Asistente administrativo $ 4,500.00
SUB TOTAL $ 9,500.00
Sueldos del área de Venta
1 Jefe de Marketing y Ventas $ 4,000.00
1 Asistente de operaciones $ 3,500.00
SUB TOTAL $ 7,500.00
TOTAL $ 33,000.00

Costo Mensual Costo Diario

Energia Eléctrica $20,000.00 $1,000.00

Producto Enero Febrero

Aceite Virgen de Coco de 250 Ml 9255 9255

NOTA: la moda de produccion es 9255 botellas

Concepto Costo unitario

Envase con tapa $ 1.75
Etiqueta ( 2 etiquetas por botella) $ 0.06
E VIRGEN DE COCO

Precio
$ 24.00

$ 1.75
$ 0.06
$ 6.24
$ 5.01
$ 37.06
45%
$ 53.74
$ 54.00
el aceite, dicho tiempo es de 3 minutos por una botella de 250 mililitros de aceite virgen de coco
Mano de obra
Dias Laborales al Mes Salario Diario Jornada Laboral al Dia Salario por Hora

20 $ 350.00 8 $ 43.75
20 $ 250.00 8 $ 31.25
20 $ 200.00 8 $ 25.00

20 $ 250.00 8 $ 31.25
20 $ 225.00 8 $ 28.13

20 $ 200.00 8 $ 25.00
20 $ 175.00 8 $ 21.88

Costo por hora Costo por Minuto

$125.00 $2.08

PROGRAMA DE PRODUCCION
MES
Marzo Abril Mayo Junio
 9255 9200 9250 9000

da de produccion es 9255 botellas de aceite virgen de coco mesual.

Calculo de materia prima directa mensual variable

MES
Enero Febrero Marzo Abril
$ 16,196.25 $ 16,196.25 $ 16,196.25 $ 16,100.00
$ 555.30 $ 555.30 $ 555.30 $ 552.00
 Salario por Minuto

$ 0.73
$ 0.52
$ 0.42
$ 1.67

$ 0.52
$ 0.47
$ 0.99

$ 0.42
$ 0.36
$ 0.78

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

 8953 8000 7900 7959 9253 9255

ta mensual variable
MES
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 16,187.50 $ 15,750.00 $ 15,667.75 $ 14,000.00 $ 13,825.00 $ 13,928.25 $ 16,192.75
$ 555.00 $ 540.00 $ 537.18 $ 480.00 $ 474.00 $ 477.54 $ 555.18
Diciembre
$ 16,196.25
$ 555.30
 COSTO DEL PROYECTO
CONCEPTO ENERO FEBRERO
Aceite virgen de coco de 250 ml. $ 342,990.30 $ 342,990.30

Costo de producción por una unidad de 250 ml

Materia prima directa: Costo Unitario (unds.) Cantidad en uds.
Cocos $ 3.00 8
Materia prima indirecta:
Envases con tapa $ 1.75 1
Etiquetas $ 0.03 2
*Energía Eléctrica
*Mano de Obra Directa
Costo por unidad producidad

PRO

Producto Enero Febrero

Aceite Virgen de Coco de 250 Ml. 9255 9255
 ACEITE VIRGEN DE COCO

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MES
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 342,990.30 $ 340,952.00 $ 342,805.00 $ 333,540.00 $ 331,798.18 $ 296,480.00

NOTA: la moda de produccion es 9255 botellas de aceite virgen de coco mesual.

50 ml
Precio
$ 24.00

$ 1.75
$ 0.06
$ 6.24
$ 5.01
$ 37.06 *La maquina etiquetadora determina el tiempo de producción unitaria del aceite, dicho tiemp

PROGRAMA DE PRODUCCION
MES (en unidades )
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
9255 9200 9250 9000 8953 8000
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 292,774.00 $ 294,960.54 $ 342,916.18 $ 342,990.30

a del aceite, dicho tiempo es de 3 minutos por una botella de 250 mililitros de aceite virgen de coco

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

7900 7959 9253 9255
<<
 AC

CONCEPTO
Enero Febrero
GASTOS FIJO:
PRODUCCIÓN:
Sueldos del área de producción $ 16,000.00 $ 16,000.00
ADMINISTRATIVOS:
Telefonia e Internet $ 420.00 $ 420.00
Cuota (que exige el narcotráfico por la seguridad) $ 1,000.00 $ 1,000.00
Sueldos del área de admo. Y RRHH $ 9,500.00 $ 9,500.00
Papelería y articulos de oficina $ 1,500.00 $ 1,500.00
Consumibles para Eq. de computo $ 1,000.00 $ 1,000.00
Articulos y materiales de limpieza (escoba, jabon, ect.) $ 9,000.00 $ 9,000.00
Consumibles desechables (papel higiénico, toallas, etc.) $ 9,000.00 $ 9,000.00
Energía Eléctrica $ 20,000.00 $ 20,000.00
VENTA Y DISTRIBUCCIÓN:
Sueldos del área de ventas $ 7,500.00 $ 7,500.00
TOTAL GASTOS FIJOS $ 74,920.00 $ 74,920.00
GASTOS VARIABLES:
PRODUCCIÓN:
*Materia prima (cocos) $ 222,120.00 $ 222,120.00
ADMINISTRATIVOS:
Solicitud de registro de marca ante el IMPI $ 2,457.79
Combustible y lubricantes $ 18,000.00 $ 15,000.00
VENTA Y DISTRIBUCION:
Promocion y publicidad $ 3,500.00
Envase con tapa $ 16,196.25 $ 16,196.25
Etiqueta $ 555.30 $ 555.30
TOTAL GASTOS VARIABLES $ 262,829.34 $ 253,871.55
TOTAL:
*Datos calculados mano, con la informacion del programa de produccion por mensual y el costo unitario de un coco
 ACEITE VIRGEN DE COCO
PRESUPUESTO DE OPERACION

MES
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00

$ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00

$ 74,920.00 $ 74,920.00 $ 74,920.00 $ 74,920.00 $ 74,920.00 $ 74,920.00 $ 74,920.00

$ 222,120.00 $ 220,800.00 $ 222,000.00 $ 216,000.00 $ 214,872.00 $ 192,000.00 $ 189,600.00

$ 10,000.00 $ 8,000.00 $ 9,000.00 $ 12,500.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 7,000.00

$ 3,500.00
$ 16,196.25 $ 16,100.00 $ 16,187.50 $ 15,750.00 $ 15,667.75 $ 14,000.00 $ 13,825.00
$ 555.30 $ 552.00 $ 555.00 $ 540.00 $ 537.18 $ 480.00 $ 474.00
$ 248,871.55 $ 245,452.00 $ 247,742.50 $ 244,790.00 $ 236,076.93 $ 211,480.00 $ 214,399.00

sto unitario de un coco

 Octubre Noviembre Diciembre TOTAL PRIMER AÑO

$ 16,000.00 $16,000.00 $ 16,000.00 $ 192,000.00

$ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 5,040.00

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00
$ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 114,000.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 108,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 108,000.00
$ 20,000.00 $20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00

$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 90,000.00

$ 74,920.00 $74,920.00 $ 74,920.00 $ 899,040.00

$ 191,016.00 $22,072.00 $ 222,120.00 $ 2,356,840.00

$ 2,457.79
$ 13,500.00 $15,000.00 $ 18,000.00 $ 136,000.00

$ 1,000.00 $ 8,000.00
$ 13,928.25 $16,192.75 $ 16,196.25 $ 186,436.25
$ 477.54 $ 555.18 $ 555.30 $ 6,392.10
$ 218,921.79 $53,819.93 $ 257,871.55 $ 2,696,126.14
$ 3,595,166.14
 ACEITE VIRGEN DE COCO
PROYECCIÓN COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1
Sueldos del área de producción $ 192,000.00
Telefonia e Internet $ 5,040.00
Cuota (que exige el narcotráfico por la seguridad) $ 12,000.00
Sueldos del área de admo. Y RRHH $ 114,000.00
Papelería y articulos de oficina $ 18,000.00
Consumibles para Eq. de computo $ 12,000.00
Articulos y materiales de limpieza (escoba, jabon, ect.) $ 108,000.00
Consumibles desechables (papel higiénico, toallas, etc.) $ 108,000.00
Energía Eléctrica $ 240,000.00
Sueldos del área de ventas $ 90,000.00
TOTAL $ 899,040.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1

Materia prima (cocos) $ 2,356,840.00
Solicitud de registro de marca ante el IMPI $ 2,457.79
Combustible y lubricantes $ 136,000.00
Promocion y publicidad $ 8,000.00
Envase con tapa $ 186,436.25
Etiqueta $ 6,392.10
TOTAL $ 2,696,126.14

AÑO 1
COSTOS FIJOS $ 899,040.00
COSTOS VARIABLES $ 2,696,126.14
COSTOS TOTALES $ 3,595,166.14
GEN DE COCO
CCIÓN COSTOS TOTALES
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 193,920.00 $ 195,859.20 $ 197,817.79 $ 199,795.97
$ 5,090.40 $ 5,141.30 $ 5,192.72 $ 5,244.64
$ 12,120.00 $ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25
$ 115,140.00 $ 116,291.40 $ 117,454.31 $ 118,628.86
$ 18,180.00 $ 18,361.80 $ 18,545.42 $ 18,730.87
$ 12,120.00 $ 12,241.20 $ 12,363.61 $ 12,487.25
$ 109,080.00 $ 110,170.80 $ 111,272.51 $ 112,385.23
$ 109,080.00 $ 110,170.80 $ 111,272.51 $ 112,385.23
$ 242,400.00 $ 244,824.00 $ 247,272.24 $ 249,744.96
$ 90,900.00 $ 91,809.00 $ 92,727.09 $ 93,654.36
$ 908,030.40 $ 917,110.70 $ 926,281.81 $ 935,544.63

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 2,380,408.40 $ 2,404,212.48 $ 2,428,254.61 $ 2,452,537.15
$ 2,482.37 $ 2,507.19 $ 2,532.26 $ 2,557.59
$ 137,360.00 $ 138,733.60 $ 140,120.94 $ 141,522.15
$ 8,080.00 $ 8,160.80 $ 8,242.41 $ 8,324.83
$ 188,300.61 $ 190,183.62 $ 192,085.45 $ 194,006.31
$ 6,456.02 $ 6,520.58 $ 6,585.79 $ 6,651.64
$ 2,723,087.40 $ 2,750,318.28 $ 2,777,821.46 $ 2,805,599.67

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 908,030.40 $ 917,110.70 $ 926,281.81 $ 935,544.63
$ 2,723,087.40 $ 2,750,318.28 $ 2,777,821.46 $ 2,805,599.67
$ 3,631,117.80 $ 3,667,428.98 $ 3,704,103.27 $ 3,741,144.30
 ACEITE VRIGEN DE COCO
PROYECCIÓN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO MENSUAL UNITARIO MENSUAL 1
Aceite Virgen de Coco 9255 $ 54.00 $ 499,770.00 $ 5,997,240.00
Total $ 499,770.00 $ 5,997,240.00
E COCO
ÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 6,297,102.00 $ 6,611,957.10 $ 6,942,554.96 $ 7,289,682.70
$ 6,297,102.00 $ 6,611,957.10 $ 6,942,554.96 $ 7,289,682.70
 ACEITE VIRGEN DE COCO
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 5,997,240.00 $ 6,297,102.00
COSTOS FIJOS $ 899,040.00 $ 908,030.40
COSTOS VARIABLES $ 2,696,126.14 $ 2,723,087.40
( - ) COSTOS TOTALES $ 3,595,166.14 $ 3,631,117.80
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 2,402,073.86 $ 2,665,984.20
( - ) DEPRECIACION $ 71,729.75 $ 75,316.24
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,330,344.11 $ 2,590,667.96
( - ) IMPUESTOS $ 815,620.44 $ 906,733.79
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,514,723.67 $ 1,683,934.17

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Maquina Peladora de coco $ 30,000.00 5.00%
Máquina lavadora de frutas $ 6,500.00 5.00%
Máquina Cortadora de coco $ 22,000.00 5.00%
Prensa de coco $ 80,000.00 5.00%
Centrifuga Mecánica $ 50,000.00 5.00%
Banda Transportadora $ 6,900.00 5.00%
Envasadora $ 25,000.00 5.00%
Selladora $ 16,000.00 5.00%
Etiquetadora $ 15,780.00 5.00%
Manguera industrial para aceite vegetal $ 4,690.00 5.00%
Tanque cilíndrico $ 10,999.00 5.00%
Sistema de paneles solares $ 36,800.00 100.00%
Escritorios $ 1,800.00 10.00%
Sillas ejecutivas $ 240.00 10.00%
Sillas plásticas $ 36.00 10.00%
Archivadores $ 400.00 10.00%
Recipientes de acero inoxidable $ 360.00 10.00%
Computadoras $ 18,000.00 30.00%
Impresoras $ 1,700.00 30.00%
Teléfonos $ 3,000.00 10.00%
Construcción de la planta $ 300,854.00 5.00%
TOTAL $ 631,059.00
S PROFORMA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 6,611,957.10 $ 6,942,554.96 $ 7,289,682.70
$ 917,110.70 $ 926,281.81 $ 935,544.63
$ 2,750,318.28 $ 2,777,821.46 $ 2,805,599.67
$ 3,667,428.98 $ 3,704,103.27 $ 3,741,144.30
$ 2,944,528.12 $ 3,238,451.69 $ 3,548,538.40
$ 79,082.05 $ 83,036.15 $ 87,187.96
$ 2,865,446.07 $ 3,155,415.53 $ 3,461,350.44
$ 1,002,906.12 $ 1,104,395.44 $ 1,211,472.65
$ 1,862,539.95 $ 2,051,020.10 $ 2,249,877.79

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5 $ 1,500.00 $ 22,500.00
5 $ 325.00 $ 4,875.00
5 $ 1,100.00 $ 16,500.00
5 $ 4,000.00 $ 60,000.00
5 $ 2,500.00 $ 37,500.00
5 $ 345.00 $ 5,175.00
5 $ 1,250.00 $ 18,750.00
5 $ 800.00 $ 12,000.00
5 $ 789.00 $ 11,835.00
5 $ 234.50 $ 3,517.50
5 $ 549.95 $ 8,249.25
5 $ 36,800.00 -$ 147,200.00
5 $ 180.00 $ 900.00
5 $ 24.00 $ 120.00
5 $ 3.60 $ 18.00
5 $ 40.00 $ 200.00
5 $ 36.00 $ 180.00
5 $ 5,400.00 -$ 9,000.00
5 $ 510.00 -$ 850.00
5 $ 300.00 $ 1,500.00
5 $ 15,042.70 $ 225,640.50
$ 71,729.75 $ 272,410.25

CONCEPTOS / AÑO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
ACEITE VIRGEN DE COCO
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 5,997,240.00 $ 6,297,102.00 $ 6,611,957.10
$ 899,040.00 $ 908,030.40 $ 917,110.70
$ 2,696,126.14 $ 2,723,087.40 $ 2,750,318.28
$ 3,595,166.14 $ 3,631,117.80 $ 3,667,428.98
$ 1,633,314.96 $ 1,599,870.37 $ 1,570,290.98
27.23% 25.41% 23.75%

INTERPRETACIÓN :
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALO
BRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 6,942,554.96 $ 7,289,682.70
$ 926,281.81 $ 935,544.63
$ 2,777,821.46 $ 2,805,599.67
$ 3,704,103.27 $ 3,741,144.30
$ 1,544,099.37 $ 1,520,895.90
22.24% 20.86%

O PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

DER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
 ACEITE VIRGEN DE COCO
FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1

( + ) VENTAS $ - $ 5,997,240.00
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 5,997,240.00
COSTOS FIJOS $ - $ 899,040.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 2,696,126.14
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 3,595,166.14
COMPRA ACTIVO FIJO $ 671,059.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 49,814.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 292,291.55 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 1,013,164.55 $ 2,402,073.86
OCO
E EFECTIVO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 6,297,102.00 $ 6,611,957.10 $ 6,942,554.96 $ 7,289,682.70
$ 272,410.25
$ 6,297,102.00 $ 6,611,957.10 $ 6,942,554.96 $ 7,562,092.95
$ 908,030.40 $ 917,110.70 $ 926,281.81 $ 935,544.63
$ 2,723,087.40 $ 2,750,318.28 $ 2,777,821.46 $ 2,805,599.67
$ 3,631,117.80 $ 3,667,428.98 $ 3,704,103.27 $ 3,741,144.30
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 2,665,984.20 $ 2,944,528.12 $ 3,238,451.69 $ 3,820,948.65
 ACEITE VIRGEN DE COCO
VAN, TIR Y BC

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 1,013,164.55 -$ 1,013,164.55 1.000
1 $ 5,997,240.00 $ 3,595,166.14 $ 2,402,073.86 0.909
2 $ 6,297,102.00 $ 3,631,117.80 $ 2,665,984.20 0.826
3 $ 6,611,957.10 $ 3,667,428.98 $ 2,944,528.12 0.751
4 $ 6,942,554.96 $ 3,704,103.27 $ 3,238,451.69 0.683
5 $ 7,562,092.95 $ 3,741,144.30 $ 3,820,948.65 0.621
TOTAL $ 33,410,947.01 $ 19,352,125.04 $ 14,058,821.97

VAN $ 10,170,513.81
TIR #VALUE!
B/C $ 1.68

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se

tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion,
las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de
dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la
relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a
recuperar y se tendra un excedente de .02 pesos.
CO
TIR Y BC

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 1,013,164.550
$ 5,452,036.36$ 3,268,332.855
$ 5,204,216.53$ 3,000,923.803
$ 4,967,661.23$ 2,755,393.673
$ 4,741,858.45$ 2,529,952.373
$ 4,695,464.76$ 2,322,956.270
$ 25,061,237.33 $ 14,890,723.52