PIAC02 viernes, 12 de enero de 2018

ACTIVIDAD Nº 1.

Ingresos de explotación

Venta mercadería (700) 90.000

Variación de existencia +(610)
Gastos de explotación

Aprovisionamientos (600) 36.000

Sueldos y salarios (640) 25.000

Resultado de explotación (BAIT) 29.000

Ingresos financieros
Gastos financieros 2.000
Resultado financiero 2000
Resultado antes de impuestos (BAT) 27.000
Impuesto 25 % 6.750
Resultado del ejercicio o beneficio neto 20.250

ACTIVIDAD Nº 2.

Fecha Operación Base Imponible IVA Soportado IVA Repercutido

21% 21%
01/01/18 Venta Servicios A 12.600 2.646
Venta Servicios B 24.000 5.040
Venta Servicios C 28.000 5.880
Alquiler Local 3.200 672
Compra Mercadería 300 63
735 13.566

IMPORTE DE LA LIQUIDACION = 13.566 - 735= 12.831.-

475. Hacienda Pública acreedora por IVA = 12.831.-

MODELO DE PRESENTACIÓN: 303 DECLARACIÓN TRIMESTRAL

DE LOS SANTOS GONZALEZ, VANESA

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2017 1T
2017

Glass SL

64.600,00 21% 13.566,0

0

13.566,0
0

3500,00 735,00

735,00

12.831.00

ACTIVIDAD Nº 3.
Elabora un cuadro en el que se especifiquen para cada uno de los impuestos vistos en esta
unidad cada uno de los elementos tributarios
VER EXCEL

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