ACB Casa Mortuara Fantanele 3

PFA BCI
“
“CONSTRUIRE CAPELĂ MORTUARĂ D+P”
Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta
PROIECT: CONSTRUIRE CAPELĂ MORTUARĂ D+P

OBIECTIV INVESTITIONAL: CONSTRUIRE CAPELĂ MORTUARĂ D+P
ANALIZA COST- BENEFICIU
1. Identificarea proiectului / investiei, definirea obiectivelor si analiza

optiunilor
Analiza cost-beneficiu este un instrument analitic utilizat pentru estimarea impactului

socio-economic al investiţiei publice.
Obiectivul acesteia este de a identifica şi de a da o valoare monetară, respectiv de a

cuantifica toate impacturile posibile ale investiţiei, în vederea determinării costurilor şi
beneficiilor corespunzătoare. În principiu, toate impacturile trebuie evaluate: financiare,
economice, sociale, de mediu etc.
Analiza cost beneficiu este instrumentul de evaluare a avantajelor investiţiilor din

punctul de vedere al tuturor grupurilor de factori interesaţi, pe baza valorilor monetare
atribuite tuturor consecinţelor pozitive şi negative ale investiţiei.
Pentru a putea aplica, investitiei in cauza, criteriile si metodologia de analiza din
punct de vedere al raportului cost-beneficiu se impune identificarea investitiei,
indicativele si specificul finantarii, pentru a putea analiza din punct de vedere
economico-financiar investitia propusa in contextul impus de criteriile indicate de finantator.
CONSTANTA – 2016 1
PFA BCI
“
Plecand de la obiectivul general: construire capela mortuara, prezentul proiect isi

stabileste ca obiective specifice realizarea unei infrastructuri sociale functionale care sa
conduca la atingerea urmatoarelor deziderate:
- Crearea unui spatiu adecvat desfasurarii ritualurilor pre si post inmormantare
- Crearea unui spatiu cu facilitati proprii gazduirii persoanelor decedate si a

persoanelor venite sa aduca un ultim omagiu.
- Alinierea la standardele impuse de legislatie: interzicerea organizarii in locuinta a

ritualurilor premergatoare inmormantarii si tinerea decedatului acasa
Pentru a putea cuantifica beneficiile economice si sociale generate de proiect, se

impune structurarea lor in functie de beneficiarii carora li se adreseaza proiectul:
Beneficiari directi:
- Familiile celor decedati, care se ocupa de ritualurile de inmormantare
Beneficiari indirecti:
- Locuitorii comunei Fantanele
Necesitatea si oportunitatea proiectului
Necesitatea acestui proiect a fost generata de:
1. lipsa unui spatiu corespunzator amenajat si dotat, cu o capacitate adecvata,

pentru desfasurarea ritualurilor pre si post inmormantare (priveghi, slujba,
pomenirea celor decedati).
PFA BCI
“
2. Obligativitatea conformarii cu legislatia in vigoare privind gazduirea

persoanelor decedate pe perioada premergatoare inmormantarii
Oportunitatea investitiei:
3. Disponibilitatea UAT Fantanele de a aloca sumele necesare realizarii
investitiei
4. Existenta terenului in proprietatea comunei unde sa se realizeze investitia
Toata argumentatia de mai sus constituie o marturie a necesitatii realizarii investitiei de

Construire capela mortuara in comuna Fantanele.
In urma identificarii obiectivelor specifice se impune o analiza economico-financiara

necesara pentru a studia intinderea pana la care capitalul investit in proiect poate fi cel
putin partial compensat peste ani. Aceasta compensare poate proveni, de exemplu, prin
intermediul veniturilor directe generate sau prin intermediul altor cai de finantare
netranzitorii care pot genera intrari suficiente pentru a echilibra cheltuielile generate de
realizarea lor, dar si de mentenanta investitiei.
Asadar vom efectua in continuare o analiza economico - financiara adecvata din

care putem constata eficienta si viabilitatea investitiei prin evaluarea comparativa a
indicatorilor financiari.
Scopul analizei economico-financiara este de a examina costurile totale si beneficiile

centralizate asociate, cu distinctia specifica ce se impune si este, in acest studiu, luata in
considerare. Beneficiile unui astfel de proiect sunt economice si sociale. Analiza va
ajuta la identificarea conditiilor ce trebuie indeplinite in vederea aducerii si mentinerii
proiectului in limitele de viabilitate.
Pentru ca analiza sa poata fi demarata proiectul va fi definit clar ca unitate de analiza

independenta din punct de vedere economic.
PFA BCI
“
Specificatiile necesare referitoare la pragul financiar sunt urmatoarele:
- costul total al investitiei/investitia de capital – conform devizului general
- costurile de intretinere si operare – costurile impuse de exploatarea investitiei
- resursele financiare si beneficiile socio-economice (capacitatea veniturilor nete de a

sustine costurile investitiei indiferent de modul in care acestea vor fi finantate)
In scopul elaborarii unei analize corespunzatoare s-au respectat recomandarile

privind elaborarea analizei cost-beneficiu ce vizeaza specificul investitiei, stabilind
urmatoarele elemente:
- orizontul de timp ales pentru realizarea analizei este de 20 ani;
- rata de actualizare recomandata in cadrul analizei este de 8%;
Obiectivele ACB sunt:
 de a stabili măsura în care proiectul contribuie la politica de dezvoltare a zonei vizate

de proiect, cresterea competitivitatii si reducerea decalajelor cu UE şi în mod special la
atingerea obiectivelor axei prioritare în cadrul căreia se solicită fonduri;
 de a stabili măsura în care proiectul are nevoie de co-finanţare din fonduri

nerambursabile pentru a fi viabil financiar.
Metodologia avuta in vederea elaborarii analizei economico – financiara are la

bază Documentul de lucru nr. 4 al Comisiei Europene (Direcţia Generală pentru Politica
Regională) ce reprezintă un îndrumar pentru elaborarea analizei cost beneficiu pentru
proiectele ce urmează a fi co-finanţate din FEDR. De asemenea s-au luat in calcul
recomandarile si instructiunile prevazute in Manualul Comisiei Europene privind Analiza
Cost Beneficiu pentru proiectele de investitii si in HG 28 / 2008 privind aprobarea
continutului cadru al documentatiei tehnico – economice aferente investitiilor publice,
PFA BCI
“
precum si a structurii si metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de

investitii.
Orizontul de timp are un rol extrem de important asupra procesului de evaluare

afectand rezultatele principalilor indicatori ai analizei economico – financiare.
Recomandarile pentru astfel de proiecte sunt pentru un orizont de timp de 20 de ani.
Perioada de analiza se refera la numarul de ani pentru care se realizeaza previziuni in
cadrul analizei cost – beneficiu si insumeaza perioada de realizare a investitiei cu perioada
de referinta recomandata pentru operarea investitiei.
Factorul de actualizare (r) este determinat prin aplicare unui criteriu standard direct
proportional cu cresterea PIB-ului, reprezentand rata la care valorile viitoare sunt
actualizate. Rata financiară de actualizare este utilizată pentru calcularea valorii actualizate
a fluxului de numerar obţinut în analiză, în fiecare an, pentru a lua în calcul valoarea în timp
a banilor. Aceasta urmăreşte să reflecte costul de oportunitate al capitalului, care poate fi
considerat ca venitul ce s-ar fi obţinut din cea mai bună alternativă pentru proiect.
Pentru perioada de programare 2014-2020, indicatiile din Anexa 4 la formularul

aplicatiei recomanda o rată de actualizare de 8% în termeni reali ca parametru de referinţă
pentru costul de oportunitate al capitalului pe termen lung.
r = ( i-m)/1+m unde, r = rata reala;
i = rata nominala a dobinzii;
m = rata asteptata a inflatiei.
Cursul de schimb utilizat pentru conversia Euro/Ron este cursul din data de 18.11.2016 de
1 Euro = 4,5145 lei.
PFA BCI
“
Avand in vedere obiectivele solicitantului, investitia de capital are la baza Devizul

general al studiului de fezabilitate/ DALI, ca material pentru costul investitiei de baza.
In acest context, conform estimarilor devizului general pentru proiectul propus, valoarea
totala pentru realizarea investitiei este de 465.340 lei / 103.080 euro fara TVA, respectiv
558.410 lei / 123.693 euro cu TVA.
Analiza optiunilor (varianta zero - varianta fara investitie, varianta maxima – investitie
maxima, varianta medie- investitie medie)
Initiativa UAT Fantanele de a realiza investitia in scopul crearii unei infrastructuri

sociale, are la baza o analiza minutioasa a necesitatii si oportunitatii acestei investitii.
Plecand de la acesta realitate, este necesara evaluarea scenariilor tehnice propuse pentru
realizarea investitiei, astfel incat prin rezultatele obtinute pentru indicatorii de performanta,
sa se indice varianta optima pentru finantare.
Analiza opţiunilor se realizează parcurgându-se următoarele etape:
a) stabilirea unei liste de alternative care fac posibilă atingerea obiectivelor specifice;
b) analizarea listei în funcţie de o serie de criterii calitative (care vor fi stabilite pe baza
orientărilor politicilor de investiţii şi/sau a consideraţiilor tehnice) şi stabilirea unei liste de
alternative potrivite şi fezabile;
c) ierarhizarea alternativelor utilizându-se metodologia celui mai scăzut cost. Analiza

opţiunilor astfel realizată va identifica alternativa care asigură atingerea obiectivelor
stabilite la un cost total minim pentru societate.
Varianta zero ‘’Fara Proiect‘’ presupune situatia actuala, adica inexistenta unui
spatiu social destinat ritualurilor pre si post inmormantare a persoanei decedate.
PFA BCI
“
Situatia actuala prezinta urmatoarele deficiente:
Lipsa unei capele mortuare care sa gazduiasca persoana decedata pe parcursul

celor 3 zile pana la inmormantare.
Lipsa unui spatiu dimensionat si amenajat corespunzator care sa permita rudelor si
cunostintelor celui decedat sa se reculeaga si sa aduca un ultim omagiu decedatului
Incalcarea legislatiei in vigoare privind gazduirea in locuinte a persoanelor decedate
Varianta fara proiect reprezinta varianta zero, adica valoarea totala a investitiei este
zero. Rezultatele indicatorilor de performanta din punct de vedere socio-economic pentru
varianta fara proiect nu se pot determina, intrucat fara realizarea proiectului propus nu pot fi
generate beneficii socio-economice.
Varianta ‘’Cu Proiect‘’ presupune rezolvarea necesitatilor, venind totodata in

intampinarea indeplinirii obiectivelor strategice in domeniul social ale comunei Fantanele.
Realizarea investitiei propuse conduce la:
Crearea unei infrastructuri sociale adecvate si dotata corespunzator desfasurarii in

conditii decente a ritualurilor pre si post inmormantare
Conformarea cu legislatia in vigoare si cu normele sanitare.

Pentru investitia propusa s-au analizat cele doua variante tehnice propuse de
elaboratorul SF. Prin rezultatele obtinute s-a putut indica solutia optima pentru finantare.
Pentru varianta optima s-au calculat indicatorii de performanta (rata interna de rentabilitate,
venitul net actualizat, raportul cost beneficiu).
PFA BCI
“
Varianta I :
Realizarea la partea superioară a construcției a unei terase necirculabile
Varianta II :
Realizarea la partea superioară a construcției a unei șarpante din lemn, termoizolat cu

vată minerală între căpriori și cu învelitoare din țiglă metalică.
Pentru realizarea analizei multicriteriale in variantele cu proiect V1 si V2 si fara

proiect V0, s-au considerat criterii, punctate de la 1 la 3, de tipul:
- Criterii sociale
- Criterii de mediu
- Criterii financiare
- Criterii estetice
In tabel se prezinta matricea multicriteriala folosita la evaluarea celor trei scenarii:
Nr.
Criteriu V.0 V.1 V.2 Observatii
crt.
Scenariile constructive 1 si 2 vor contribui la

atingerea obiectivului social urmarit de UAT
Impactul asupra Fantanele – crearea unei infrastructuri dimensionate
1. 0 3 3
calitatii vietii si amenajate corespunzator pentru persoanele
decedate si pentru rudele si cunostintele acestora,
participante la ritualurile de inmormantare
Impactul asupra In toate variantele se inregistreaza un impact neutru

2. mediului 1 1 1 asupra mediului.
inconjurator
PFA BCI
“
Nr.
Criteriu V.0 V.1 V.2 Observatii
crt.
0 Pe termen lung, scenariile 1 si 2 vor contribui in mod

Dezvoltarea semnificativ fata de scenariul 0, la dezvoltarea
3. economica si 3 3 sociala si economica, prin alinierea la standardele
sociala
impuse de legislatie
Scenariile 1 si 2 presupun costuri de investitie mai

Cost de mari decat in varianta fara proiect. Varianta 1 este
4. 3 1 2
investitie cea mai costisitoare.
Integrarea in
5. arhitectura 0 1 2 Scenariul 2 se incadreaza in arhitectura zonei.
zonei
4 Scenariul recomandat de către elaborator este

Total 9 11 SCENARIUL 2, cu proiect.
Scenariul recomandat de elaborator
Scenariul recomandat de elaborator este cel de la varianta 2. Alegerea scenariului

pentru realizarea obiectivului investitional propus este sustinuta de avantajele si
dezavantajele evidentiate mai sus. Alegerea s-a bazat pe folosirea analizei multicriteriale,
prezentate anterior.
In urma analizei celor doua variante propuse, se constata ca varianta 2 este

cea mai convenabila din punct de vedere tehnico – economic si se considera solutia
optima, care se va lua in considerare in continuarea analizei cost beneficiu.
PFA BCI
“
2. ANALIZA FINANCIARA
Varianta cu investitie din surse proprii ale solicitantului este analizata in tabelul
0.1 si demonstreaza ca o astfel de varianta nu este viabila, fluxul negativ de numerar
demonstrand imposibilitatea sustinerii financiare a unei astfel de investitii din surse proprii.
TABEL 0.1
VARIANTA "CU PROIECT" - INVESTITIE ASIGURATA DIN SURSE

PROPRII
FLUX
VENITURI CHELTUIELI CHELTUIELI FLUX
AN NUMERAR
GENERATE ANUALE CU INVESTITIA NUMERAR
CUMULAT
n 0 0 558,410 -558,410 -558,410
n+1 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+2 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+3 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+4 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+5 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+6 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+7 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+8 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+9 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+10 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+11 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+12 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+13 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+14 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+15 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+16 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+17 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+18 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+19 48,300 48,300 0 0 -558,410
n+20 383,346 48,300 0 335,046 -223,364
n+21 0 0 0 0 -223,364
1,301,053 966,007 -223,364
PFA BCI
“
Analiza financiara (calcularea indicatorilor de performanta financiara: flux

cumulat, valoarea actuala neta, rata interna de rentabilitate si raportul cost-
beneficiu)
Obiectivul analizei financiare este de a calcula performanţa şi sustenabilitatea

financiară a investiţiei propuse pe parcursul perioadei de referinţă, cu scopul de a stabili
cea mai potrivită structură de finanţare a acesteia.
Analiza financiară trebuie să parcurgă următoarele etape:
(i) estimarea veniturilor şi costurilor investiţiei, precum şi implicaţiile acestora din punctul
de vedere al fluxului de numerar;
(ii) definirea structurii de finanţare a investiţiei şi profitabilitatea sa financiară;
(iii) verificarea capacităţii fluxului de numerar proiectat pentru a se asigura funcţionarea

adecvată a investiţiei şi îndeplinirea obligaţiilor.
Determinarea performanţei şi sustenabilităţii financiare se realizează prin calcularea

indicatorilor de performanţă financiară, după cum urmează:
- valoarea financiară actuală netă;
- rata internă de rentabilitate financiară;
- raportul cost-beneficiu;
- fluxul de numerar cumulat.
Analiza financiara permite previzionarea resurselor financiare ce vor acoperi

costurile viitoare. Evaluarea eficienta a alocarii resurselor intr-un proiect de investitii are la
baza si rezultatele analizei financiare prin valorile estimate pentru principalii indicatori.
PFA BCI
“
Prin indicatorii mentionati putem detemina rata dobinzii la care fluxul de costuri si
venituri are valoarea zero (RIR) si suma care rezulta cand valoarea scontata a costurilor
asteptate ale investitiei este scazuta din valoarea scontata a beneficiilor asteptate(VNA).
n
Vi  Ci  I i VR
VAN   
i 1 (1  r ) i
(1  r ) i
Unde r=rata de actualizare (8%)
Ii= investiţia realizată în anul „i”
Vi = venit operaţional în anul i
Ci = cost operaţional în anul i
VR=valoarea reziduală
n=durata de viaţă a investiţiei
n
VAN (S) = Σ St / (1+ RIR ) = 0
t=o
Conditia principala pentru sustenabilitatea proiectului este un raport cost / beneficiu ≤ 1.
R C/B = VNA (0) / VNA (I), unde I flux de intrare si 0 flux de iesire.
Pentru a stabili indicatorii analizei finanaciare vom trasa urmatoarele categorii de

venituri si de costuri de operare.
PFA BCI
“
(i) Estimarea veniturilor şi costurilor investiţiei, precum şi implicaţiile acestora din

punctul de vedere al fluxului de numerar;
VENITURILE specifice acestui tip de investitie sunt urmatoarele:
 Resursele financiare alocate din bugetul local
 Valoarea reziduala
 Finantare de la Bugetul Local
UAT Fantanele ia in calcul anual alocarea de la bugetul local a sumelor necesare

acoperirii costurilor de operare, conform procedurilor de atribuire la nivelul bugetului local.
Anual, UAT Fantanele stabileste bugetul pentru anul/anii viitor/i conform legislatiei unitatilor
administrativ-teritoriale, luand in calcul posibilitatea sustinerii financiare a structurii create,
pentru intreaga perioada de exploatare.
Un alt venit ce trebuie luat in considerare este valoarea reziduala, doar daca ar
corespunde unui flux real de intrare la sfarsitul perioadei de analiza. In literatura de
specialite exista metode diverse de estimare a valorii reziduale – valoare ramasa, si
anume:
calcularea valorii tuturor activelor si pasivelor;

calcularea valorii finale ca fiind zero.
calcularea valorii finale prin extrapolare simpla ;
calcularea valorii finale sau de lichidare ;
Specificul investitiei indica o valoare reziduala ce poate fi luata in calcul la sfarsitul

perioadei de analiza, adica pentru anul n+20 de 74.215 euro / 335.046 lei. Valoarea
reziduala a fost calculata pentru valoarea de investitie, la o perioada de amortizare de 50
de ani, tinand cont de durata de viata a principalelor obiective investionale.
PFA BCI
“
Un alt venit specific acestui tip de investitie il reprezinta faptul ca finantarea este
acordata de bugetul local, in valoare de 100% din totalul cheltuielilor devizului general.
Tabelul 1.1 Total resurse financiare pentru orizontul de timp previzionat lei
An Transferuri Valoarea reziduala Total resurse financiare
n 0 0 0
n+1 48,300 0 48,300
n+2 48,300 0 48,300
n+3 48,300 0 48,300
n+4 48,300 0 48,300
n+5 48,300 0 48,300
n+6 48,300 0 48,300
n+7 48,300 0 48,300
n+8 48,300 0 48,300
n+9 48,300 0 48,300
n+10 48,300 0 48,300
n+11 48,300 0 48,300
n+12 48,300 0 48,300
n+13 48,300 0 48,300
n+14 48,300 0 48,300
n+15 48,300 0 48,300
n+16 48,300 0 48,300
n+17 48,300 0 48,300
n+18 48,300 0 48,300
n+19 48,300 0 48,300
n+20 48,300 335,046 383,346
n+21 0 0 0
TOTAL 966,007 335,046 1,301,053
An Transferuri Valoarea reziduala Total resurse financiare
TOTAL 966,007 335,046 1,301,053

% 74.25% 25.75% 100.00%
PFA BCI
“
ANALIZA FINANCIARA
Tabelul 1.2 Total resurse financiare pentru orizontul de timp previzionat euro
Valoarea Total resurse

An Transferuri
reziduala financiare
n 0 0 0
n+1 10,699 0 10,699
n+2 10,699 0 10,699
n+3 10,699 0 10,699
n+4 10,699 0 10,699
n+5 10,699 0 10,699
n+6 10,699 0 10,699
n+7 10,699 0 10,699
n+8 10,699 0 10,699
n+9 10,699 0 10,699
n+10 10,699 0 10,699
n+11 10,699 0 10,699
n+12 10,699 0 10,699
n+13 10,699 0 10,699
n+14 10,699 0 10,699
n+15 10,699 0 10,699
n+16 10,699 0 10,699
n+17 10,699 0 10,699
n+18 10,699 0 10,699
n+19 10,699 0 10,699
n+20 10,699 74,216 84,914
n+21 0 0 0
TOTAL 213,979 74,216 288,194
Valoarea Total resurse

An Transferuri
reziduala financiare
TOTAL 213,979 74,216 288,194

% 74.25% 25.75% 100.00%
PFA BCI
“
Total Resurse financiare pentru orizontul de timp previzionat 1.301.053 lei,

adica 288.194 euro, conform Tabel 1.1, Tabel 1.2.
PREVIZIONAREA COSTURILOR
Costurile luate in calcul sunt cele de intretinere, reparatii, personal, utilitati, estimate
pe intreaga perioada de analiza.
Costurile de intretinere curente si reparatii capitale, precum si alte cheltuieli

necesare in vederea mentinerii functionalitatii optime a infrastructurii create sunt
determinate in baza recomandarilor Normativelor de specialitate.
La baza previziunii costurilor au stat consumurile de apa, canalizare, energie

electrica, salubritate, generate de functionarea si mentinerea in parametri optimi a investitiei
si de personalul care isi desfasoara activitatea, nivelurile salariale si estimarile anuale
pentru intretinerea investitiei. Pentru intreaga perioada de analiza au fost utilizate
preturi constante.
Structura costurilor:
1. Costuri aferente infrastructurii nou create:
a) Costuri de intretinere si reparatii curente reprezinta acele lucrari necesare in

vederea mentinerii in conditii tehnice corespunzatoare desfasurarii continue, comode si
fara pericol a activitatii prestate, avand un caracter continuu, si se executa pe toata
suprafata construita. Aceste lucrari sunt anuale sau ocazionale (imediat dupa constatare).
Lucrarile anuale implica verificarea si supravegherea suprafetelor / zonelor degradate ale

infrastructurii, care pot afecta siguranta personalului si vizitatorilor, refacerea zonelor deteriorate,
precum si asigurarea mentinerii investitiei in conditii tehnice corespunzatoare unei bune functionari
in conditii de siguranta, conform parametrilor proiectati.
PFA BCI
“
Lucrari ocazionale se realizeaza imediat dupa producerea lor si reprezinta reparatii ale
defectiunilor / deficientelor constatate, pe baza devizelor. Datorita calitatii lucrarilor acestea nu ar
trebui sa necesite costuri deosebite.
Practica a demonstrat ca aceste cheltuieli cu lucrarile anuale si ocazionale se ridica,

in functie de materialele folosite si gradul de utilizare a infrastructurii create, la o valoare
cuprinsa intre 0.5 si 1,5% din valoarea initiala a constructiei. Astfel, rezulta o valoare in
primul an de exploatare de 6.445 ron pentru intretinere si reparatii curente ale infrastructurii
nou create (429.710 C+M x1.5%).
In aceasta suma au fost incluse ca suma globala inclusiv Costurile de inlocuire:

inlocuirile de echipamente apartinand investitiei, cu durata de viata sub perioada de
referinta. In cazul proiectului de fata: corpuri de iluminat, obiecte sanitare, etc, care au o
durata de viata sub 20 de ani, perioada de referinta.
b) Costuri de personal.
În faza de operare se va crea 1 loc de munca pentru un administrator
RON
Salariul brut 1250 276.89
Bonuri de masă 0 0
Angajatul plăteşte la bugetele de stat 325 71.99
Salariul net
925 204.9
(cunoscut si ca "salariu în mână")
Salariul complet
1538 340.68
(reprezintă costul total al angajatorului cu salariul)
Angajatorul (patronul) plăteşte la
288 63.79
bugetele de stat
Statul colectează la bugetele de stat în total 613 135.78
PFA BCI
“
Costuri salariale: 1 persoana x 1.250 lei (salariului minim brut conform legii) x 12 luni
= 15.000 lei
Contributii salariale angajator la bugetul consolidat: 1 persoana x 288 lei x 12 luni =
3.456 lei
Total cheltuieli cu personalul: 18.456 lei (1250 + 288 = 1538 lei x 1 persoana x 12
luni) in primul an de exploatare.
c) Costuri anuale cu utilitatile:
Necesarul de apa rece si calda:
Alimentarea cu apă rece şi caldă a cladirii se va face din surse proprii prin alimentare cu
apa de la instalatia din curte şi de la boilerele pentru apă caldă montate in incinta.
Deoarece in zona exista retea de canalizare stradala apele menajere uzate vor fi colectate
in camine de ape uzate obiectivului
Qn 1 med.zi = 0,020 mc/zi x 50 pers = 1.0 mc/zi

Qs med zi = kp x ks x Qn med.zi = 1,10 x 1,05 x 1.0 mc/zi = 1,155 m/zi
Vanual= Qn med.zi x 365 zile = 1,155 mc/zi x 365 zile = 421,57 mc/an
Kp = coeficientul pierderilor tehnice = 1,1

Ks = spor pentru celelalte nevoi = 1,05
Consum apa uzata: Conform prevederilor SR 1846/1 – 2006 – Canalizari exterioare,

Prescriptii de proiectare - Determinarea debitelor de ape uzate de canalizare, debitul de
ape uzate:
Qu= Qs= 1,155 mc/zi x 365 zile = 421,57 mc/an
PFA BCI
“
Necesarul de energie – instalatii electrice si termice
BILANT ELECTROENERGETIC OBIECTIV
Putere electrica instalata totala: Pinst. = 26,00 kW
Putere max. absorbita: Pc total = 14,0 kW
Breviar de calcul pentru stabilirea necesarului de energie electrica.
Consumul anual de energie electrica activa :
Wa = Kw * Pi *Tu unde :
Kw - coeficient de consum pe categorii de receptoare
Kw = 0.6 pentru cladiri publice, scop social
Tu - timpul de utilizare a puterii maxime
A. pentru instalatii de iluminat : Pi = 2 kW unde
Pi – putere electrica instalata pe circuitele de iluminat
1 Schimb pe zi – 8 h Tu = 725 h/an
2 Schimb pe zi – 16 h Tu = 2400 h/an
(conform tabelului 9.4.3 = Agenda electricianului ed Tehnica =1986)
Tu = 2400 h/an = 2400/365 zile = 6,6 h/ zi
Wa = 0,6 *2,0 *6,6 = 7,92 kWh/zi
B. pentru instalatii de prize: Pi = 16 kW unde
PFA BCI
“
Pi – putere electrica instalata pe circuitele de prize
Tu = 2400 h/an = 2400/365 zile = 6,6 h/ zi
Wa = 0,6 *16 *6,6 = 63,36 kWh/zi
C. pentru aer conditionat : Pi = 8 kW unde
Pi – putere electrica instalata
Tu = 725h/an = 725/365 zile = 1,98 h/ zi
Wa = 0,6 *8*1,98 = 9,50 kWh/zi
TOTAL ENERGIE ELECTRICA ACTIVA CONSUMATA :
Wa = 7.92 kWh/zi + 63,36 kWh/zi + 9,50 kWh/zi
Wa = 80,78 kWh/zi
Wa anual = 80,78 Kwh/zi x 365 zile = 29485 kwh/an
UTILITATI UM LEI/UM CONSUM PE AN VAL cu TVA

EN. ELECTRICA lei/KWora 0,56 29485 16511,60
APA si CANALIZARE
(4.46 lei + 4.36 lei) lei/mc 8,82 422 3722.04
TOTAL 20233.64
d) Costuri cu curatenia: 206 mp suprafata desfasurata x 1 ron/mp/luna x 12 luni =

2.472 lei, sume ce includ persoanele si materialele de curatenie.
e) Costuri cu gunoiul menajer: 500 lei / an taxa estimativa pentru persoane
juridice.
f) Paza: personal propriu
PFA BCI
“
ANALIZA FINANCIARA
Tabelul 1.3 Total costuri pentru orizontul de timp previzionat lei
Intretinere Costuri Costuri Costuri cu Costuri

Costuri de Costuri Diverse si
An curenta apa si de paza si gunoi Total
personal curatenie neprevazute
investitie canalizare energie securitatea menajer
n 0 0 0 0 0 0 0 0 0
n+1 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+2 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+3 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+4 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+5 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+6 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+7 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+8 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+9 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+10 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+11 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+12 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+13 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+14 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+15 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+16 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+17 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+18 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+19 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+20 6,445 18,456 3,722 16,512 0 2,472 500 193 48,300
n+21 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 128,900 369,120 74,440 330,240 0 49,440 10,000 3,867 966,007
Intretinere Costuri Costuri Costuri cu Costuri

Costuri de Costuri Diverse si
An curenta apa si de paza si gunoi Total
personal curatenie neprevazute
investitie canalizare energie securitatea menajer
TOTAL 128,900 369,120 74,440 330,240 0 49,440 10,000 3,867 966,007

% 13.34% 38.21% 7.71% 34.19% 0.00% 5.12% 1.04% 0.40% 100.00%
PFA BCI
“
ANALIZA FINANCIARA
Tabelul 1.4 Total costuri pentru orizontul de timp previzionat euro
Intretinere Costuri Costuri Costuri Costuri cu Costuri

Costuri Diverse si
An curenta de apa si de paza si gunoi Total
curatenie neprevazute
investitie personal canalizare energie securitatea menajer
n 0 0 0 0 0 0 0 0 0
n+1 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+2 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+3 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+4 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+5 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+6 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+7 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+8 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+9 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+10 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+11 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+12 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+13 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+14 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+15 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+16 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+17 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+18 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+19 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+20 1,428 4,088 824 3,658 0 548 111 43 10,699
n+21 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 28,552 81,763 16,489 73,151 0 10,951 2,215 857 213,979
Intretinere Costuri Costuri Costuri Costuri cu Costuri

Costuri Diverse si
An curenta de apa si de paza si gunoi Total
curatenie neprevazute
investitie personal canalizare energie securitatea menajer
TOTAL 28,552 81,763 16,489 73,151 0 10,951 2,215 857 213,979

% 13.34% 38.21% 7.71% 34.19% 0.00% 5.12% 1.04% 0.40% 100.00%
PFA BCI
“
Total Costuri estimate pentru orizontul de timp previzionat: 966.007 lei, adica
213.979 euro (conform Tabel 1.3, Tabel 1.4).
(ii) definirea structurii de finanţare a investiţiei şi profitabilitatea sa financiară;
Rezultatele analizei financiare privind investitia sunt urmatoarele: Valoarea Actuala Neta
Financiara (VANF) este negativa, pentru o rata de actualizare de 8%, reprezentand
– 502.766 lei si – 111.367 euro, urmare a fluxului de numerar negativ din primul an de
implementare, iar Rata Interna a Rentabilitatii Financiare a Investitiei (RIRF) este
-9,74% , inferioara ratei de actualizare de 8%, confom Tabel 1.5, Tabelul 1.6.
Raportul cost-beneficiu reprezinta 0.74 < 1, ceea ce face ca proiectul sa fie

corespunzator din punct de vedere al raportului cost-beneficiu.
ANALIZA FINANCIARA
Tabelul 1.5 Rata interna a rentabilitatii financiare a investitiei lei
Total Flux de Flux de numerar

Coef Costul Costuri Total Resurse
Anii resurse numerar actualizat pentru
r=8% investitiei anuale costuri financiare
financiare net r=8%
n 1.0000 558,410 0 558,410 0 0 -558,410 -558,410
n+1 0.9259 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+2 0.8573 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+3 0.7938 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+4 0.7350 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+5 0.6806 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+6 0.6302 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+7 0.5835 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+8 0.5403 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+9 0.5002 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
PFA BCI
“
n+10 0.4632 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+11 0.4289 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+12 0.3971 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+13 0.3677 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+14 0.3405 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+15 0.3152 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+16 0.2919 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+17 0.2703 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+18 0.2502 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+19 0.2317 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+20 0.2145 0 48,300 48,300 383,346 383,346 335,046 71,884
n+21 0.1987 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 558,410 966,007 1,524,417 1,301,053 1,301,053 -223,364 -486,526
Rata interna a rentabilitatii financiare a investitiei -9.74%

Valoarea actuala neta financiara -502,766 lei
Raport cost beneficiu 74.25%
ANALIZA FINANCIARA
Tabelul 1.6 Rata interna a rentabilitatii financiare a investitiei euro

financiare net r=8%
n 1.0000 123,693 0 123,693 0 0 -123,693 -123,693
n+1 0.9259 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
PFA BCI
“
n+2 0.8573 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+3 0.7938 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+4 0.7350 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+5 0.6806 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+6 0.6302 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+7 0.5835 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+8 0.5403 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+9 0.5002 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+10 0.4632 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+11 0.4289 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+12 0.3971 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+13 0.3677 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+14 0.3405 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+15 0.3152 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+16 0.2919 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+17 0.2703 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+18 0.2502 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+19 0.2317 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+20 0.2145 0 10,699 10,699 84,914 84,914 74,216 15,923
n+21 0.1987 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 123,693 213,979 337,671 288,194 288,194 -49,477 -107,770

Valoarea actuala neta financiara -111,367 €
Raport cost beneficiu = 213979/288194 74.25%
Concluziile generate prin valorile indicatorilor de performanta obtinuti, demonstreaza

ca investitia necesita finantare din bugetul local, neputandu-se autofinanta.
PFA BCI
“
Profitabilitatea contributiei proprii:

Ca practica, calculul profitabilitatii contributiei proprii este cerut in cadrul proiectelor
derulate in cadrul unor scheme de ajutor de stat.
Profitabilitatea contribuţiei proprii investite în proiect se determina considerând
numai contribuţia proprie la proiect şi se măsoară prin VNAF/K şi RIRF/K. În acest caz se
considera contribuţia proprie ca fiind de 100% din valoarea cheltuielilor eligibile, intrucat
finantarea este realizata 100% din bugetul local. Valorile obtinute pentru indicatorii calculati
conform Tabel 1.19 si Tabel 1.20 indica necesitatea interventiei financiare din partea
bugetului local. Valoarea actuala neta financiara este -502766 lei / -111367 euro, Rata
interna a rentabilitatii financiare este -9.74%, iar raportul cost beneficiu este 0.74.
Tabelul 1.19 Rata interna a rentabilitatii financiare a investitiei lei

financiare net r=8%
n 1.0000 558,410 0 558,410 0 0 -558,410 -558,410
n+1 0.9259 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+2 0.8573 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+3 0.7938 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+4 0.7350 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+5 0.6806 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+6 0.6302 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+7 0.5835 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+8 0.5403 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+9 0.5002 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+10 0.4632 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+11 0.4289 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+12 0.3971 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+13 0.3677 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+14 0.3405 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+15 0.3152 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
PFA BCI
“
n+16 0.2919 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+17 0.2703 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+18 0.2502 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+19 0.2317 0 48,300 48,300 48,300 48,300 0 0
n+20 0.2145 0 48,300 48,300 383,346 383,346 335,046 71,884
n+21 0.1987 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 558,410 966,007 1,524,417 1,301,053 1,301,053 -223,364 -486,526
Rata interna a rentabilitatii financiare a capitalului propriu -9.74%

Valoarea actuala neta financiara -502,766 lei
Raport cost beneficiu 0.74
ANALIZA FINANCIARA
Contributia proprie la proiect
Tabelul 1.20 Rata interna a rentabilitatii financiare a investitiei euro

financiare net r = 8%
n 1.0000 123,693 0 123,693 0 0 -123,693 -123,693
n+1 0.9259 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+2 0.8573 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+3 0.7938 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+4 0.7350 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+5 0.6806 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+6 0.6302 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
PFA BCI
“
n+7 0.5835 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+8 0.5403 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+9 0.5002 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+10 0.4632 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+11 0.4289 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+12 0.3971 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+13 0.3677 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+14 0.3405 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+15 0.3152 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+16 0.2919 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+17 0.2703 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+18 0.2502 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+19 0.2317 0 10,699 10,699 10,699 10,699 0 0
n+20 0.2145 0 10,699 10,699 84,914 84,914 74,216 15,923
n+21 0.1987 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 123,693 213,979 337,671 288,194 288,194 -49,477 -107,770

Valoarea actuala neta financiara -111,367 €
Raport cost beneficiu 0.74
(iii) verificarea capacităţii fluxului de numerar proiectat pentru a se asigura

funcţionarea adecvată a investiţiei şi îndeplinirea obligaţiilor.
Durabilitatea financiară a proiectului în condiţiile intervenţiei financiare din partea

fondurilor structurale.
Durabilitatea financiară a proiectului este evaluată prin verificarea fluxului net de
numerar cumulat (neactualizat). Acesta este pozitiv în fiecare an al perioadei de analiză. La
determinarea fluxului de numerar net cumulat s-au luat în considerare toate costurile
(eligibile şi ne-eligibile) şi toate sursele de finanţare (atât pentru investiţie cât şi pentru
operare şi funcţionare). Valoarea reziduala a investitiei nu se ia in calcul in cazul fluxului net
de numerar.
PFA BCI
“
Pentru investitia de fata, ce are o perioada de realizare de 1 an, analiza de

sustenabilitate are in vedere o proiectie anuala a fluxului de numerar cumulat atat pentru
perioada de realizare a investitiei cat si pentru perioada de operare, fluxul de numerar
cumulat fiind pozitiv pentru fiecare perioada luata in considerare (Tabel 1.21). Tabelul
sustenabilitatii financiare a proiectului s-a realizat in corelare cu graficul de realizare a
investitiei.
ANALIZA FINANCIARA
Tabelul 1.21 Durabilitatea financiara a proiectului lei
Finantare Total Flux de Flux de

Costul Costuri Total Contributi Resurse
Anii nerambursab resurse numerar numerar
investitiei anuale costuri e proprie financiare
ila financiare net cumulat
n 558,410 0 558,410 558,410 558,410 0 1,116,820 558,410 558,410

n+1 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+2 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+3 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+4 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+5 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+6 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+7 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+8 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+9 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+10 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+11 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+12 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+13 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+14 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+15 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+16 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+17 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+18 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
n+19 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0
PFA BCI
“
n+20 0 48,300 48,300 0 0 48,300 48,300 0 0

n+21 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 558,410 966,007 1,524,417 558,410 558,410 966,007 2,082,827 558,410
ANALIZA ECONOMICA
Analiza economica (calcularea indicatorilor de performanta economica :
valoarea actuala neta, rata interna de rentabilitate si raportul cost-
beneficiu)
Analiza economica evalueaza contributia proiectului la bunastarea sociala si

economica a comunitatii vizate de grupul tinta. Ea consta in transformarea preturilor pietei
utilizate in analiza financiara in preturi contabile si luarea in considerare a externalitatilor
care conduc la costuri si beneficii economice si sociale.
Principalii indicatori ai analizei economice se refera la calcularea Ratei Interne a

Rentabilitatii Economice (RIRE) si a Valorii Actuale Nete Economice(VNAE). Prin
calcularea acestor indicatori putem determina profitabilitatea proiectului. Indicatorii
economici de performanta “pozitivi” (VANE > 0 si RIRE > 5.5) justifica interventia fondurilor
publice in sustinerea proiectului. Analiza socio-economica a fost realizata in conformitate cu
indicatiile din Ghidul Pentru Analiza Cost - Beneficiu a Proiectelor de Investitii, editia 2002,
avand la baza urmatorul rationament:
ANALIZA SOCIO-
ECONOMICA
VNAE>0
Proiectul este dezirabil din VNAE<0
punct de vedere economic si Proiectul este respins deoarece
social duce la o alocare nu produce beneficii pozitive
judicioasa a resurselor
PFA BCI
“
Scopul declarat al proiectelor de infrastructura este bunastarea sociala si

economica a regiunii ceea ce poate fi masurat doar cu ajutorul indicatorilor de performanta
din analiza socio-economica.
Veniturile indirecte sunt prezente sub forma unor beneficii ce ar putea proveni din
sectorul privat si din sectorul public, fiind incluse in categoria beneficiilor globale.
Aceste categorii de beneficii ar putea suporta diferite incadrari, dar in scopul unei
evaluari corecte vom analiza beneficiile socio-economice prin prisma grupului tinta caruia i
se adreseaza.
Pentru a putea cuantifica beneficiile economice si sociale generate de proiect, se

impune structurarea lor in functie de beneficiarii carora li se adreseaza proiectul:
Beneficiari directi:
- Familiile celor decedati, care se ocupa de ritualurile de inmormantare
Beneficiari indirecti:
- Locuitorii comunei Fantanele
Identificarea si definirea veniturilor indirecte generate de acest proiect, modul in care

acesta afecteaza mediul social din zona vizata pot fi identificate si cuantificate sub forma
beneficiilor economice si sociale.
Cuantificarea beneficiilor socio-economice se va face aplicand o serie de tehnici de

calcul, considerate si recomandate de literatura de specialitate ca fiind cele mai adecvate
si, in acelasi timp, luand in considerare date evidentiate in statistici, cercetari stiintifice,
studii punctuale.
PFA BCI
“
Conceptul cheie al analizei economice consta in cuantificarea intrarilor si iesirilor

proiectului astfel incat acestea sa reflecte costul oportunitatii sociale. Aceasta cuantificare
consta in:
- conversia preturilor de piata in preturi contabile

- monetizarea externalitatilor
- includerea efectelor indirecte
Etapele analizei socio-economice :
Din analiza economica trebuie

excluse taxele indirecte(de exemplu
TVA), obligatiile angajatorului in
Pasul 1. Corectii fiscale ceea ce priveste salariile sau orice
Corectii pentru subventii.Din punct de vedere al
transformarea preturilor de societatii aceste elemente constituie
piata in preturi contabile transferuri si nu fluxuri de cash.
Utilizarea preturilor umbra pentru
calculul costurilor de oportunitate al
input-urilor si output-urilor
Cuantificarea si monetarizarea
Pasul 2. Corectii pentru
externalitatilor proiectului (beneficii
externalitati
socio-economice)
Pasul 3. Includerea Cuantificarea efectelor indirecte cu

efectelor indirecte impact relevant pe piata primara.
Pasul 4.Calculul
Calculul indicatorilor de performanta
indicatorilor de performanta
utilizand rata de discount sociala
(RIRE si VNAE)
PFA BCI
“
3. Analiza de senzitivitate (indentificarea variabilelor critice care pot influenta

performanta financiara a proiectului).
Analiza de sensitivitate reprezinta o tehnica de evaluare cantitativa a impactului

modificarilor unor variabile de intrare asupra rentabilitatii proiectului investitional.
Scopul analizei de senzitivitate propune combinarea unor valori ‘’optimiste’’ si ‘’pesimiste’’

pentru anumite grupuri de variabile, fiind utila pentru a demostra diferite scenarii in limitele
ipotezelor propuse.
Metodologia abordata se bazeaza pe :
● analiza senzitivitatii, respectiv identificarea variabilelor critice ale parametrilor

proiectului;
● calcularea valorii asteptate a indicatorilor de performanta ai proiectului.
Scopul analizei de sensitivitate este :
● identificarea variabilelor critice ale proiectului, adica acele variabile care au cel mai
mare impact asupra rentabilitatii proiectului. Variabilele critice sunt considerate acei
parametri pentru care o variatie de 1% provoaca cresterea cu 1% a ratei interne a
rentabilitatii sau 8% a valorii actuale nete;
● aprecierea gradului de risc: cu cat numarul de variabile critice este mai mare, cu
atat proiectul este mai riscant.
Etapele analizei de sensitivitate sunt :
 identificarea variabilelor de intrare ce au o influenta importanta asupra

rentabilitatii proiectului;
 formularea ipotezelor privind abaterile variabilelor de intrare de la
valorile probabile;
 recalcularea valorilor indicatorilor de performanta in ipoteza realizarii
abaterilor prognozate.
PFA BCI
“
Identificarea variabilelor critice are la baza analiza influentei separate a parametrilor pentru
care se vor considera variatii ale parametrilor de ± 1, estimand modul in care este
influentata rata interna de rentabilitate financiara a investitiei( RIRF), rata interna de
rentabilitate economica (RIRE), valoarea actuala neta financiara (VANF), valoarea
actuala neta economica (VANE).
Variabilele luate in considerare pentru calculul indicatorilor de performanta financiari sunt:

- costul investitional
- costurile anuale
- veniturile din transferuri
- euro-
Costuri anuale RIRF/C Variatia Variatia Variatia Variatia
aplicata costuri RIRF/C
anuale VNAF/C
-2% 947.066 -9.54% -497.739
-1% 956.443 -9,64% -500.228
966.007 -9.74% BASE 966.007 -9,74% -502.766
1% 975.667 -9,85% -505.330
2% 985.327 -9,95% -507.894
Variatia
Variatia Variatia
Venituri anuale RIRF/C veniturilor Variatia
aplicata RIRF/C
anuale
VNAF/C
-2% 1.275.542 -10.04% -508.074
-1% 1.288.171 -9.89% -505.446
1.301.053 -9.74% BASE 1.301.053 -9,74% -502.766
1% 1.314.064 -9,59% -500.059
2% 1.327.074 -9,45% -497.353
PFA BCI
“
Variatia
Variatia Variatia
Costul investitiei RIRF/C costului Variatia
aplicata RIRF/C
investitiei
VNAF/C
-2% 547.461 -9,65% -492.628
-1% 552.881 -9,70% -497.647

558.410
-9,74% BASE 558.410 -9,74% -502.766
1% 563.994 -9,79% -507.937
2% 569.578 -9,83% -513.107
Concluziile rezultatelor analizei de sensitivitate indica faptul ca proiectul propus spre

finantare prezinta o sensibilitate scazuta a rentabilitatii financiare din punct de
vedere al variabilelor critice costuri, venituri anuale si costul investitiei.
4.Analiza de risc (riscuri asumate: tehnice, de mediu, financiare, institutionale,

legale ).
Conform ultimelor concepte in domeniu, riscul este considerat un eveniment incert care
poate avea un impact negativ sau pozitiv asupra obiectivelor proiectului, ceea ce impune
dezvoltarea unui proces de management al riscului.
Procesul de managemet al riscului implica respectarea urmatoarelor etape principale:
 identificarea riscurilor;
 analiza cantitativa si calitativa a riscurilor;
 elaborarea unui plan de raspuns la riscuri.
Pentru identificarea riscurilor proiectului s-a folosit analiza cauzelor sursa. Astfel au fost
identificate potentiale riscuri ale proiectului pe diferite nivele.
PFA BCI
“
Nivel 1
Riscurile abordate la acest nivel pot afecta obiectivul general al proiectului si sunt
urmatoarele:
 Mediul legislativ incert datorita dorintei de armonizare a legislatiei romanesti cu cea

europeana;
 Posibile neconcordante intre strategiile locale si cele nationale privind dezvoltarea
infrastructurii fizice de baza.
Din practica proiectelor finantate de Uniunea Europeana / bugetul de stat / bugetul local
s-a observat ca modificarile legislative pot afecta negativ succesul proiectelor. Astfel,
schimbarile legislative pot conduce la neatingerea indicatorilor de performanta ai
proiectelor. In contextul economic actual al tarii, riscul aparitiei este mediu, impactul
asemanator, Romania fiind deja membra a UE din 2007, schimbarile legislative ne mai
avand un impact major ca in trecut.
Posibilele neconcordante intre strategiile locale si cele nationale, reprezinta un risc ce

poate periclita atingerea obiectivului general. In acest sens este necesar sa existe o
comunicare eficienta si permanenta intre partenerii locali si factorii de decizie de la nivel
central. Autoritatile locale au in general strategiile fundamentate pe baza Programului
National de Dezvoltare si pe baza strategiilor de dezvoltare regionala.
Nivel 2
Riscurile abordate la acest nivel, sunt generic riscuri de finalizare si pot afecta obiectivele
specifice ale proiectului. Au fost identificate urmatoarele riscuri de finalizare:
 Neincadrarea lucrarilor in graficele de executie si in cuantumul financiar stipulat;

 Intarzieri in procedurile de achizitii a contractelor de furnizare servicii, bunuri si
lucrari.
 Imposibilitatea asigurarii surselor de finantare de la bugetul local pentru partea de
contributie proprie la cheltuielile eligibile, pentru sutinerea cheltuielilor neeligibile si
conexe.
Riscul neincadrarii lucrarilor in graficele stabilite anterior poate fi determinat de
intarzierea receptiei lucrarilor de investitie, din cauza unei proaste corelari intre conditiile
financiare si de timp stipulate in documentele tehnice si posibilitatile reale ale
antreprenorilor. Din practica proprie a beneficiarului, dar si a altor autoritati locale, riscul
PFA BCI
“
aparitiei unor astfel de situatii este unul mediu, dar cu un impact mare. Pentru a inlatura pe
cat posibil cauzele aparitiei unor astfel de situatii se impun o serie de masuri inca din faza
de proiectare: corecta dimensionare a investitiei prin utilizarea preturilor pietei, a ofertelor
de pret, respectarea normativelor in vigoare; se prevad termene de executie acoperitoare,
tinandu-se cont de schimbarile climatice, de anotimp, etc. La nivelul organizatiei beneficiare
a finantarii, echipa de management a proiectului trebuie sa instituie un sistem de control
intern si de monitorizare astfel incat sa se depisteze in timp real abaterile de la graficul de
implementare si sa se ia masurile ce se impun pentru indreptarea situatiei sau a diminuarii /
inlaturarii efectelor negative ce pot aparea. Contractele de furnizare / servicii / lucrari
trebuie sa contina clauze ferme, fara echivoc si sa prevada sanctiuni si penalitati pentru
indeplinirea defectuasa a contractului, de catre parti.
Riscul de nerespectare a graficului de organizare a procedurilor de achizitii poate

aparea ca urmare a influentei unor factori externi, necontrolabili prin proiect. Conditiile
externe pot fi determinate de exemplu de lipsa de interes a furnizorilor specializati pentru
tipul de actiuni ce vor fi licitate, refuzul acestora de a accepta conditiile financiare impuse
de procedurile de licitatie sau neconformitatea ofertelor depuse. Aceste aspecte pot
conduce la reluarea achizitiilor si depasirea perioadei de contractare estimate. Totusi, si in
astfel de cazuri, trebuie estimata o perioada acoperitoare pentru pregatirea si organizarea
achizitiei publice, cu respectarea stricta a legislatiei in vigoare a achizitiei publice, astfel
incat sa se reduca la minimum greselile care pot da nastere unor contestatii pana la a caror
solutionare nu se poate atribui contractul de furnizare / servicii / lucrari sau care pot merge
pana la anularea achizitiei publice si reluarea procedurii. Autoritatea contractanta poate
publica un anunt de intentie in SEAP sau poate avea discutii informale in piata pentru a
depista cauzele care pot conduce la dezinteresul unor furnizori pentru a participa la
achizitia publica. Din practica proprie a beneficiarului, dar si a altor autoritati locale, riscul
aparitiei unor astfel de situatii este unul mediu, dar cu un impact mare.
Riscul imposibiliatii asigurarii de la bugetul local a surselor proprii de finantare pentru

proiect. Acest risc este contracarat printr-o analiza minutioasa si detaliata a aspectelor
tehnice in stransa corelare cu aspectele financiare pe care le implica implementarea
proiectului, conditiile impuse de Programul de finantare, nivelul contributiei proprii la
cheltuielile eligibile, cuantumul cheltuielilor neeligibile, graficul de executie a lucrarii
coroborat cu devizul general si cu graficul de rambursare a cheltuielilor conform
programului de finantare. Decizia unei astfel de investitii a apartinut UAT Fantanele, care
prin Hotarare de Consiliu aproba indicatorii tehnico – economici si toate cheltuielile legate
PFA BCI
“
de proiect, sursele de finantare fiind identificate in bugetul institutiei. Riscul aparitiei unei
astfel de situatii este redus, dar cu impact mare.
Nivel 3
Riscurile abordate la acest nivel pot sa apara la pe parcursul implementarii activitatilor

planificate si sunt urmatoarele:
 Evolutia nefavorabila a preturilor, astfel incat bugetul prevazut sa creeze probleme

acoperirii costurilor necesare realizarii proiectului;
 Conditiile meteorologice care pot afecta negativ derularea activitatilor prevazute in
proiect;
 Incapacitatea echipei manageriale de a implementa proiectul in concordanta cu
angajamentele asumate
 Riscul de venit
Riscul determinat de majorarea preturilor, presupune cresterea nefavorabila a preturilor
ca urmare a unor situatii speculative, astfel incat costul proiectului sa nu se mai incadreze
in bugetul prevazut. Este un risc cu probabilitate de aparitie foarte mica, in special pe o
piata a unei tari membre UE, cu un impact mediu, fiind de asteptat ca astfel de cresteri
speculative sa nu aiba loc pentru toate componentele achizitionate. Masurile pe care
Romania trebuie sa le ia ca stat membru UE au in vedere pastrarea ratei inflatiei intre
anumite limite.
Riscul datorat intarzierilor realizarii activitatilor propuse ca urmare a conditiilor

meteorologice nefavorabile este un risc comun tuturor proiectelor, determinat de
modificarile climatice din ultimii ani ce au condus la dificultatea in aprecierea unui grafic
realist de lucrari pentru antreprenori. Avand in vedere specificul lucrarii propuse prin
proiectul actual, dar si de durata de executie (1 an) riscul aparitiei unor intarzieri majore din
cauza vremii nefavorabile este mediu, cu impact mediu.
Incapacitatea echipei manageriale de a implementa proiectul in concordanta cu

angajamentele asumate are un impact foarte mare, in sensul neatingerii obiectivelor
propuse si pierderii finantarii. Riscul aparitiei unei astfel de situatii este mic, intrucat
aplicatia prevede externalizarea managementului implementarii proiectului, prin achizitie
publica, catre o firma specializata, ce dispune de personal calificat, caietul de sarcini
urmand sa prevada conditiile generale si specifice ce trebuie indeplinite pentru ocuparea
fiecarui post in cadrul organigramei echipei de proiect. Din cadrul organizatiei beneficiarului
PFA BCI
“
se vor desemna persoanele care se vor ocupa alaturi de firma subcontractata, de buna
implementare a proiectului in limitele bugetare si de timp stabilite, cu respectarea conditiilor
asumate prin contractul de finantare.
Proiectul de fata nu este un proiect generator de venit. Venitul in cadrul proiectului este
definit ca fiind reprezentat de transferurile de la bugetul local, acestea fiind la nivelul total al
cheltuielilor necesare functionarii centrului. Reducerea veniturilor are loc in situatia in care
nivelul estimat al transferurilor de la buget se dovedeste a nu fi real. Riscul aparitiei unui
astfel de caz este foarte mic. Fundamentarea costurilor anuale de mentenanta si
functionare are la baza informatiile tehnice privind fiabilitatea infrastructurii create si durata
de viata a acesteia. Estimarile costurilor au la baza date statistice privind tendintele de
evolutie a preturilor. Impactul este mediu, intrucat orice cost suplimentar, inseamna mai
putine resurse la dispozitia autoritatii locale pentru dezvoltarea de noi proiecte in domenii
de interes local.
Nivel 4
 Riscurile abordate la acest nivel pot sa apara pe parcursul operarii investitiei, dupa
darea in exploatare a obiectivului si incetarea finantarii nerambursabile si se refera la
costurile de mentenanta, personal, inlocuire, utilitati si reparatii capitale, care ar
putea depasi estimarile initiale
Nerespectarea de catre executant a parametrilor tehnici impusi prin documentatia tehnica si
asumati prin caietul de sarcini in ceea ce priveste investitia, poate conduce la costuri
majorate fata de estimarile initiale in ceea ce priveste costurile curente de intretinere si
costurile cu reparatiile capitale si de inlocuire, care se vor realiza la intervale mai scurte de
timp decat cele preconizate. Aparitia acestui risc este contracarata prin verificarea
permanenta e executiei lucrarii, atat de catre proiectant si dirigintele de santier, cat si de
catre echipa de management a proiectului. Riscul aparitiei este foarte mic, impactul fiind
mare, prin neatingerea obiectivului proiectului.
Obiectivul general
PFA BCI
“
● mediul legislativ incert datorita

dorintei de armonizare a legislatie
romanesti cu cea europeana
●posibile neconcordante intre
strategiile locale si cele nationale
privind dezvoltarea infrastructurii
fizice de baza
Obiective specifice
● neincadrarea lucrarilor in graficele

de executie stabilite anterior si in
cuantumul financiar stipulat
● intarzieri in procedurile de achizitii
a contractelor de furnizare servicii,
bunuri sau lucrari
Imposibilitatea asigurarii surselor de

finantare de la bugetul local pentru
partea de contributie proprie la
cheltuielile eligibile, pentru sutinerea
cheltuielilor neeligibile si conexe.
Activitati implementare
● evolutia nefavorabila a preturilor

astfel incat bugetul prevazut sa
creeze probleme acoperirii costurilor
necesare realizarii proiectului
● conditii meteorologice care sa nu
afecteze negativ derularea
activitatilor prevazute in planul de
actiuni
● Incapacitatea echipei manageriale
de a implementa proiectul in
concordanta cu angajamentele
asumate
Riscul de venit
Operare investitie
Nerespectarea in executia lucrarii a

parametrilor tehnici proiectati
Costuri de mentenanta si de
reparatii capitale, care depasesc
estimarile initiale
PFA BCI
“
Analiza cantitativa si calitativa a riscurilor este necesara pentru a determina prioritatile

in alocararea resurselor pentru finantarea riscurilor, luate in considerare in etapa de
identificare a riscurilor. In cazul in care aceste riscuri apar in timpul implementarii
proiectului, este necesar ca promotorul proiectului, impreuna cu Unitatea de Implementare
a Proiectului – sa identifice riscurile si sa adopte solutii adecvate, din punct de vedere
financiar, cat si din punctul de vedere al problemelor mentionate mai sus.
Estimarea riscurilor pentru implementarea proiectului este prezentata in urmatoarea

diagrama avand un caracter subiectiv, bazandu-se pe expertiza solicitantului:
Descriere Probabilitate aparitie Scor
Mediul legislativ incert datorita dorintei de Medie 60

armonizare a legislatiei romanesti cu cea
europeana;
Posibile neconcordante intre strategiile Foarte mica 20
locale si cele nationale privind dezvoltarea
infrastructurii sociale
Neincadrarea lucrarilor in graficele de Medie 60

executie si in cuantumul financiar stipulat;
Intarzieri in procedurile de achizitii a Medie 60
contractelor de furnizare servicii, bunuri si
lucrari.
Imposibilitatea asigurarii surselor de Foarte mica 20
finantare de la bugetul local pentru partea
de contributie proprie la cheltuielile eligibile,
pentru sutinerea cheltuielilor neeligibile si
conexe.
Evolutia nefavorabila a preturilor, astfel incat Foarte mica 20

bugetul prevazut sa creeze probleme
acoperirii costurilor necesare realizarii
proiectului;
Conditiile meteorologice care pot afecta Medie 60
negativ derularea activitatilor prevazute in
proiect;
Incapacitatea echipei manageriale de a Mica 40

implementa proiectul in concordanta cu
PFA BCI
“
Riscul de venit Foarte mica 20
Nerespectarea parametrilor tehnici proiectati Foarte mica 20
Costuri de mentenanta si reparatii capitale, Foarte mica 20

care depasesc estimarile initiale
Descriere Impact Scor
Mediul legislativ incert datorita dorintei de Mediu 60

armonizare a legislatiei romanesti cu cea
europeana;
Posibile neconcordante intre strategiile Foarte mic 20
locale si cele nationale privind dezvoltarea
infrastructurii sociale
Neincadrarea lucrarilor in graficele de Mare 80

executie si in cuantumul financiar stipulat;
Intarzieri in procedurile de achizitii a Mare 80
contractelor de furnizare servicii, bunuri si
lucrari.
Imposibilitatea asigurarii surselor de Mare 80
finantare de la bugetul local pentru partea
de contributie proprie la cheltuielile eligibile,
pentru sutinerea cheltuielilor neeligibile si
conexe.
Evolutia nefavorabila a preturilor, astfel incat Mediu 60

bugetul prevazut sa creeze probleme
acoperirii costurilor necesare realizarii
proiectului;
Conditiile meteorologice care pot afecta Mediu 60
negativ derularea activitatilor prevazute in
proiect;
Incapacitatea echipei manageriale de a Foarte mare 100

implementa proiectul in concordanta cu
PFA BCI
“
Riscul de venit Mediu 60
Nerespectarea parametrilor tehnici proiectati Mare 80
Costuri de mentenanta si reparatii capitale, Mediu 60

care depasesc estimarile initiale
Grad de expunere al riscului (GE) = (probabilitatea de aparitie + impactul) / 2
Descriere Probabilitate Impact Scor Rating

aparitie
GE
Mediul legislativ incert datorita 60 60 60 Mediu

dorintei de armonizare a legislatiei
romanesti cu cea europeana;
Posibile neconcordante intre 20 20 20 Foarte mic
strategiile locale si cele nationale
privind dezvoltarea infrastructurii
sociale
Neincadrarea lucrarilor in 60 80 70 Mare

graficele de executie si in
cuantumul financiar stipulat;
Intarzieri in procedurile de achizitii 60 80 70 Mare
a contractelor de furnizare
servicii, bunuri si lucrari.
Imposibilitatea asigurarii surselor 20 80 50 Mediu
de finantare de la bugetul local
pentru partea de contributie
proprie la cheltuielile eligibile,
pentru sutinerea cheltuielilor
neeligibile si conexe.
Evolutia nefavorabila a preturilor, 20 60 40 Mic

astfel incat bugetul prevazut sa
creeze probleme acoperirii
costurilor necesare realizarii
PFA BCI
“
proiectului;
Conditiile meteorologice care pot 60 60 60 Mediu
afecta negativ derularea
activitatilor prevazute in proiect;
Incapacitatea echipei manageriale 40 100 70 Mare

de a implementa proiectul in
concordanta cu angajamentele
asumate
Riscul de venit 20 60 40 Mic
Nerespectarea parametrilor 20 80 50 Mediu

tehnici proiectati
Costuri de mentenanta si reparatii 20 60 40 Mic

capitale, care depasesc estimarile
initiale
Identificarea acestor riscuri presupune conceperea unui plan de raspuns la riscuri in

special pentru acele riscuri clasate in casutele mediu si mare.
Tehnici de
Risc Masuri de management al riscurilor
control
Mediul legislativ incert datorita Evitarea Anticiparea schimbarilor legislative printr-o informare
dorintei de armonizare a legislatiei riscului permanenta
romanesti cu cea europeana;
Posibile neconcordante intre Evitarea Strategii fundamentate pe baza Programului National
strategiile locale si cele nationale riscului de Dezvoltare si pe baza strategiilor de dezvoltare
privind dezvoltarea infrastructurii regionala.
sociale
Neincadrarea lucrarilor in graficele Evitarea corecta dimensionare a investitiei prin utilizarea

de executie si in cuantumul financiar riscului preturilor pietei, a ofertelor de pret, respectarea
stipulat; normativelor in vigoare; se prevad termene de
executie acoperitoare, tinandu-se cont de
schimbarile climatice, de anotimp, etc.
existenta unui sistem de control intern si de

monitorizare astfel incat sa se depisteze in timp real
PFA BCI
“
abaterile de la graficul de implementare si sa se ia

masurile ce se impun pentru indreptarea situatiei sau
a diminuarii / inlaturarii efectelor negative ce pot
aparea.
contractele de furnizare / servicii / lucrari trebuie sa

contina clauze ferme, fara echivoc si sa prevada
sanctiuni si penalitati pentru indeplinirea defectuasa
a contractului, de catre parti.
Intarzieri in procedurile de achizitii a Evitarea estimarea unei perioade acoperitoare pentru

contractelor de furnizare servicii, riscului pregatirea si organizarea achizitiei publice,
bunuri si lucrari.
intocmirea riguroasa a documentatiei tehnice astfel
incat sa se reduca la minimum greselile care pot da
nastere unor contestatii
Autoritatea contractanta poate publica un anunt de

intentie in SEAP sau poate avea discutii informale in
piata pentru a depista cauzele care pot conduce la
dezinteresul unor furnizori pentru a participa la
achizitia publica.
Imposibilitatea asigurarii surselor de Evitarea analiza minutioasa si detaliata a aspectelor tehnice

finantare de la bugetul local pentru riscului in stransa corelare cu aspectele financiare pe care le
partea de contributie proprie la implica implementarea proiectului, conditiile impuse
cheltuielile eligibile, pentru sutinerea de Programul de finantare, nivelul contributiei proprii
cheltuielilor neeligibile si conexe. la cheltuielile eligibile, cuantumul cheltuielilor
neeligibile, graficul de executie a lucrarii coroborat cu
devizul general si cu graficul de rambursare a
cheltuielilor conform programului de finantare
Evolutia nefavorabila a preturilor, Evitarea Identificarea altor furnizori fie interni sau externi sau
astfel incat bugetul prevazut sa riscului negocierea unor conditii favorabile
creeze probleme acoperirii costurilor
necesare realizarii proiectului;
Conditiile meteorologice care pot Diminuarea Devansarea acolo unde este posibil, executia altor
afecta negativ derularea activitatilor efectelor lucrari / activitati ce nu depind de vreme.
prevazute in proiect; negative
Incapacitatea echipei manageriale Evitarea Subcontractarea catre o firma specializata, ce

de a implementa proiectul in riscului dispune de personal calificat, caietul de sarcini
concordanta cu angajamentele urmand sa prevada conditiile generale si specifice ce
trebuie indeplinite pentru ocuparea fiecarui post in
PFA BCI
“
asumate cadrul organigramei echipei de proiect. Din cadrul

beneficiarului se vor desemna persoanele care se
vor ocupa alaturi de firma subcontractata, de buna
implementare a proiectului in limitele bugetare si de
timp stabilite, cu respectarea conditiilor asumate prin
contractul de finantare.
Riscul de venit Evitarea Dimensionarea corecta a desfacerii pornind de la

riscului datele statistice existente si de la structura cererii pe
piata. Adoptarea masurilor adecvate de reclama si
publicitate pentru obiectivul investitional
Nerespectarea parametrilor tehnici Evitarea Controlul permanent al executiei de catre proiectant,

riscului dirigintele de santier si echipa manageriala
Costuri de mentenanta si reparatii Evitarea Fundamentarea costurilor de mentenanta pe baza

capitale, care depasesc estimarile riscului informatiilor tehnice privind fiabilitatea infrastructurii
initiale create si durata de viata. Estimarile costurilor sa aiba
la baza date statistice privind tendintele de evolutie a
preturilor.
Intocmit,
Carla Banu

ACB Casa Mortuara Fantanele 3

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

ACB Casa Mortuara Fantanele 3

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

PFA BCI

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

PROIECT: CONSTRUIRE CAPELĂ MORTUARĂ D+P

ANALIZA COST- BENEFICIU

1. Identificarea proiectului / investiei, definirea obiectivelor si analiza

Analiza cost-beneficiu este un instrument analitic utilizat pentru estimarea impactului

Obiectivul acesteia este de a identifica şi de a da o valoare monetară, respectiv de a

Analiza cost beneficiu este instrumentul de evaluare a avantajelor investiţiilor din

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

Plecand de la obiectivul general: construire capela mortuara, prezentul proiect isi

- Crearea unui spatiu adecvat desfasurarii ritualurilor pre si post inmormantare

- Crearea unui spatiu cu facilitati proprii gazduirii persoanelor decedate si a

- Alinierea la standardele impuse de legislatie: interzicerea organizarii in locuinta a

Pentru a putea cuantifica beneficiile economice si sociale generate de proiect, se

- Familiile celor decedati, care se ocupa de ritualurile de inmormantare

- Locuitorii comunei Fantanele

Necesitatea si oportunitatea proiectului

Necesitatea acestui proiect a fost generata de:

1. lipsa unui spatiu corespunzator amenajat si dotat, cu o capacitate adecvata,

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

2. Obligativitatea conformarii cu legislatia in vigoare privind gazduirea

Toata argumentatia de mai sus constituie o marturie a necesitatii realizarii investitiei de

In urma identificarii obiectivelor specifice se impune o analiza economico-financiara

Asadar vom efectua in continuare o analiza economico - financiara adecvata din

Scopul analizei economico-financiara este de a examina costurile totale si beneficiile

Pentru ca analiza sa poata fi demarata proiectul va fi definit clar ca unitate de analiza

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

Specificatiile necesare referitoare la pragul financiar sunt urmatoarele:

- costul total al investitiei/investitia de capital – conform devizului general

- costurile de intretinere si operare – costurile impuse de exploatarea investitiei

- resursele financiare si beneficiile socio-economice (capacitatea veniturilor nete de a

In scopul elaborarii unei analize corespunzatoare s-au respectat recomandarile

- orizontul de timp ales pentru realizarea analizei este de 20 ani;

- rata de actualizare recomandata in cadrul analizei este de 8%;

Obiectivele ACB sunt:

 de a stabili măsura în care proiectul contribuie la politica de dezvoltare a zonei vizate

 de a stabili măsura în care proiectul are nevoie de co-finanţare din fonduri

Metodologia avuta in vederea elaborarii analizei economico – financiara are la

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

precum si a structurii si metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de

Orizontul de timp are un rol extrem de important asupra procesului de evaluare

Pentru perioada de programare 2014-2020, indicatiile din Anexa 4 la formularul

r = ( i-m)/1+m unde, r = rata reala;

i = rata nominala a dobinzii;

m = rata asteptata a inflatiei.

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

Avand in vedere obiectivele solicitantului, investitia de capital are la baza Devizul

Initiativa UAT Fantanele de a realiza investitia in scopul crearii unei infrastructuri

Analiza opţiunilor se realizează parcurgându-se următoarele etape:

c) ierarhizarea alternativelor utilizându-se metodologia celui mai scăzut cost. Analiza

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

Situatia actuala prezinta urmatoarele deficiente:

Lipsa unei capele mortuare care sa gazduiasca persoana decedata pe parcursul

Varianta ‘’Cu Proiect‘’ presupune rezolvarea necesitatilor, venind totodata in

Crearea unei infrastructuri sociale adecvate si dotata corespunzator desfasurarii in

Conformarea cu legislatia in vigoare si cu normele sanitare.

Strada Basarabia, nr 58, comuna Fantanele, judetul Constanta

Realizarea la partea superioară a construcției a unei terase necirculabile

Realizarea la partea superioară a construcției a unei șarpante din lemn, termoizolat cu

Pentru realizarea analizei multicriteriale in variantele cu proiect V1 si V2 si fara

In tabel se prezinta matricea multicriteriala folosita la evaluarea celor trei scenarii:

Scenariile constructive 1 si 2 vor contribui la

Impactul asupra In toate variantele se inregistreaza un impact neutru