Vous êtes sur la page 1sur 52

387391265.

xls PAGE1

Check-list de contrôle d'une liasse fiscale

Société :
Mission :
Exercice fiscal :
Fait par :
Contrôlé par :
Tableau n°1 387391265.xls ACTIF

BILAN ( ACTIF )
Société: Exercice cloturé au 31/12/06
ACTIF EXERCICE EXERCICE
Brut Amortissements Net PRECEDENT
et Provisions Net
IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais préliminaires 0.00 0.00 0.00 0.00
Charges à répartir sur plusieurs exercices 0.00 0.00 0.00 0.00
Primes de remboursement des obligations 0.00 0.00 0.00 0.00
A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) 0.00 0.00 0.00 0.00
C Immobilisations en recherche et développement 0.00 0.00 0.00
T Brevets, marques, droits et valeurs similaires 0.00
I Fonds commercial 0.00
F Autres immobilisations incorporelles 0.00 0.00 0.00 0.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 0.00 0.00 0.00 0.00
Terrains 0.00 0.00 0.00 0.00
I Constructions 0.00 0.00 0.00 0.00
M Installations techniques, matériel et outillage 0.00
M Matériel de transport 0.00
O Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 0.00
B Autres immobilisations corporelles 0.00 0.00 0.00 0.00
I Immobilisations corporelles en cours 0.00 0.00 0.00
L IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 0.00 0.00 0.00 0.00
I Prêts immobilises 0.00 0.00 0.00
S Autres créances financières 0.00 0.00
E Titres de participation 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres titres immobilisés 0.00 0.00 0.00 0.00
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e) 0.00 0.00 0.00 0.00
Diminution des créances immobilisées 0.00 0.00 0.00
Augmentation des dettes de financement 0.00 0.00 0.00
TOTAL I ( a+b+c+d+e) 0.00 0.00 0.00 0.00
STOCKS (f) 0.00 0.00 0.00 0.00
Marchandises 0.00
Matières et fournitures consommables 0.00 0.00
A Produits en cours 0.00 0.00
C Produits intermédiaires et produits résiduels 0.00 0.00 0.00 0.00
T Produits finis 0.00 0.00 0.00 0.00
I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 0.00 0.00 0.00 0.00
F Fournis. débiteurs, avances et acomptes 0.00
Clients et comptes rattachés 0.00
C Personnel 0.00
I Etat 0.00
R Comptes d'associés 0.00
C Autres débiteurs 0.00
U Compte de régularisation actif 0.00
L TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h) 0.00 0.00
A
N ECART DE CONVERSION - ACTIF (i) 0.00
T ( Eléments circulants )
TOTAL II ( f+g+h+i) 0.00 0.00 0.00 0.00
T TRESORERIE - ACTIF 0.00 0.00 0.00 0.00
R Chèques et valeurs à encaisser 0.00
E Banques, T.G & CP 0.00
S Caisses, régies d'avances et accréditifs 0.00
O TOTAL III 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GENERAL I+II+III 0.00 0.00 0.00 0.00
387391265.xls ACTIF
Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Total Actif = Total Passif

YIMI
Tableau n°1 387391265.xls PASSIF

BILAN ( PASSIF )
Société: N C R M Exercice cloturé au 31/12/06
PASSIF Exercice Exercice
Précèdent

CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel (1)
moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé 0.00 0.00
F Prime d'émission, de fusion, d'apport 0.00 0.00
I Ecarts de réévaluation 0.00 0.00
N Réserve légale
A Autres réserves 0.00 0.00
N Report à nouveau (2)
C Résultat nets en instance d'affectation (2) 0.00 0.00
E Résultat net de l'exercice (2)
M TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) 0.00 0.00
E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) 0.00 0.00
N Subventions d'investissement 0.00 0.00
T Provisions réglementées 0.00

P DETTES DE FINANCEMENT (c) 0.00 0.00


E Emprunts obligataires 0.00 0.00
R Autres dettes de financement 0.00 0.00
M
A PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) 0.00 0.00
N Provisions pour charges 0.00 0.00
E Provisions pour risques 0.00 0.00
N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e) 0.00 0.00
T Augmentation des créances immobilisées 0.00 0.00
Diminution des dettes de financement 0.00 0.00
TOTAL I ( a+b+c+d+e ) 0.00 0.00
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 0.00 0.00
A Fournisseurs et comptes rattachés
S Clients créditeurs, avances et acomptes
S Personnel
I Organismes sociaux
F Etat
Comptes d'associés 0.00 0.00
C Autres créanciers
I Comptes de régularisation - passif
R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)
C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Eléments circulants )
U TOTAL II ( f+g+h ) 0.00 0.00
T TRESORERIE PASSIF 0.00 0.00
R Crédits d'escompte 0.00 0.00
E Crédit de trésorerie 0.00 0.00
S Banques ( soldes créditeurs )
O TOTAL III 0.00 0.00
TOTAL I+II+III 0.00 0.00
(1) Capital personnel débiteur
(2) Bénéficiaire (+) . déficitaire (-)
387391265.xls PASSIF

Check-list de Contrôle du Tableau

Check list Conforme


Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Total Actif = Total Passif


Tableau n°2 387391265.xls CPC
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES )
### #REF!
OPERATIONS Totaux de Totaux de
Propres à Concernant les L'exercice L'exercice
L'exercice exercices précédants Précédant
1 2 3=1+2 4
I PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises 0.00
Ventes de biens et services produits 0.00
Chiffres d'affaires 0.00
E Variation de stock de produits 0.00
X Immobilisations produites pour l'Ese p/elle même 0.00
P Subvention d'exploitation 0.00
L Autres produits d'exploitation 0.00
O Reprises d'exploitation; transfert de charges 0.00
I TOTAL I 0.00 0.00 0.00 0.00
T II CHARGES D'EXPLOITATION
A Achats revendus de marchandises 0.00
T Achat consommes de matières et de fournitures 0.00
I Autres charges externes 0.00
O Impôts et taxes 0.00
N Charges de personnel 0.00
Autres charges d'exploitation 0.00
Dotations d'exploitation 0.00
TOTAL II 0.00 0.00 0.00 0.00
III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) 0.00 0.00
IV PRODUITS FINANCIERS
F Produits des titres de participation et 0.00
I autres titres immobilises 0.00
N Gains de change 0.00
A Intérêts et autres produits financiers 0.00
N Reprises financières; transfert de charges 0.00
C TOTAL IV 0.00 0.00 0.00 0.00
I V CHARGES FINANCIERES
E Charges d'intérêts 0.00
R Pertes de changes 0.00
Autres charges financières 0.00
Dotations financières 0.00
TOTAL V 0.00 0.00 0.00 0.00
VI RESULTAT FINANCIER ( IV - V ) 0.00 0.00
VII RESULTAT COURANT ( III - V I) 0.00 0.00
1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial ;augmentation (+) ;diminution (-)
2) Achats revendus ou consommes : achats - variation de stocks.
Tableau n°2 387391265.xls CPC
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) (suite)
### #REF!
OPERATIONS Totaux de Totaux de
Propres à Concernant les L'exercice L'exercice
L'exercice exercices précédants Précédant
1 2 3=1+2 4
VII RESULTAT COURANT ( Report ) 0.00 0.00
VIII PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations 0.00
N Subventions d'équilibre 0.00
O Reprises sur subventions d'investissement 0.00
N Autres produits non courants 0.00
Reprises non courantes; transferts de charges 0.00
C TOTAL VIII 0.00 0.00 0.00 0.00
O IX CHARGES NON COURANTES
U Valeurs nettes d'amortissements des 0.00
R immobilisations cédées 0.00
A Subventions accordées 0.00
N Autres charges non courantes 0.00
T Dotations non courantes aux amortiss. et provision 0.00
TOTAL IX 0.00 0.00 0.00 0.00
X RESULTAT NON COURANT ( VIII- IV ) 0.00 0.00
XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X ) 0.00 0.00
XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 0.00
XIII RESULTAT NET ( XI - XII ) 0.00 0.00

XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) 0.00 0.00


XV OTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII ) 0.00 0.00
XVI RESULTAT NET ( XIV - XV ) 0.00 0.00
387391265.xls CPC
Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Total Actif = Total Passif


Tableau n° 3 387391265.xls TAB 3

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET


FISCAL
#REF! #REF!
INTITULES MONTANT MONTANT
I. RESULTAT NET COMPTABLE
* Bénéfice net 0.00
* Perte nette 0.00
II. REINTEGRATIONS FISCALES
1. Courantes 0.00
-IMPOSITION MINIMALE
2. Non courantes
0.00
-GAINS DE CHANGE LATENT CM
-CHARGES NON DEDUCTIBLE
-CM
III. DEDUCTIONS FISCALES
1. Courantes 0.00
-
-
-
-
2. Non courantes 0.00
-
-
-

Total 0.00 0.00


IV. RESULTAT BRUT FISCAL Montants
Bénéfice brut si T1 > T2 (A)
Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B) 0.00
V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) 0.00
* Exercice n - 4
* Exercice n - 3
* Exercice n - 2
* Exercice n - 1
VI. RESULTAT NET FISCAL
Bénéfice net fiscal (A - C) 0.00
ou déficit net fiscal (B) 0.00

Montants
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER 0.00
* Exercice n - 4
* Exercice n - 3
* Exercice n - 2
* Exercice n - 1 0.00

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)


387391265.xls TAB 3

Check-list de Contrôle du Tableau

Check list Conforme


Oui / Non

1- Base imposable de l’impôt sur les sociétés et de la cotisation minimale :


- Vérification des réintégrations fiscales ;
- Vérifications des déductions fiscales (abattement sur produit des actions, ECP N-1, reprise de
provision réintégrée) ;
- La répartition des déficits fiscaux a été correctement renseignée ;
- Les déficits sont imputés par ordre d’ancienneté ;
- L’état explicatif
0.00 des déficits, si applicable, est renseigné ;
- La base de calcul de la CM inclut le chiffres d’affaires et les autres produits d’exploitation, les
produits financiers, les subventions, dons et produits non courants ;
- Cas particulier : société effectuant des opérations à l’export, validation du calcul du prorata
imposé à taux réduit.

2- Revue du calcul de l’impôt


- Vérification du taux utilisé pour le calcul de l’IS (exonérations, taux majoré pour les banques et
assurances, taux réduits, 10% lorsque le résultat fiscal est inférieur à 300.000 dirhams) ;
- Vérification du taux utilisé pour le calcul de la CM (0,50% ou 0,25%) ;
- Fin d’exonération de CM en milieu d’exercice : vérification du calcul du prorata de la période non
couverte par l’exonération
3- Revue du calcul des acomptes
- Exercice inférieur à 12 mois ;
- Passage d’une période d’exonération à imposition ;
- Imputation TPPRF sur les acomptes à payer

4- Déclaration du résultat fiscal


- Les déclarations comportent toutes les mentions obligatoires ;
- Exhaustivité et existence des annexes ;
- Rapprochement entre le montant de l’impôt déclaré et celui calculé au niveau du tableau de
passage
- Imputation des acomptes d’IS et prise en compte de leur exercice de paiement ;
- Imputation de la cotisation minimale de N-1 en cas d’excédent d’IS.
Tableau N° 4 387391265.xls TAB 4

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERS

#REF! #REF!
MONTANT BRUT AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT
NATURE DEBUT EXERCICE Acquisition Production par l'entrepri Virement Cession Retrait virement BRUT
pour elle même FIN EXERCIE

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
0.00
0.00
0.00
0.00
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES #REF!

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0.00 #REF! 0.00


387391265.xls TAB 4

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3- Conformité avec l'Actif du Bilan


4- Conformité avec le tableau 8

5- Conformité avec le tableau 16 ;

6- Conformité avec les mouvements comptables entre "Immobilisations en cours" et les


"Immobilisations concernées"
Tableau n°5 387391265.xls ESG
ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G)

I - TABLEAU DE FORMATION DU RESULTAT ( T.F.R )


### #REF!
EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT

1 Ventes de marchandises ( en l'etat ) 0.00 0.00

2 - Achats revendus de marchandises 0.00 0.00

I = MARGES BRUTES SUR VENTES EN L'ETAT 0.00 0.00

II + PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5) 0.00 0.00

3 Ventes de biens et services produits 0.00 0.00


4 Variation de stocks de produits 0.00 0.00
5 Immobilisations produites par lEse pour elle même 0.00 0.00

III - CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7) 0.00 0.00

6 Achats consommes de matieres et fournitures 0.00 0.00


7 Autres charges externes 0.00 0.00

IV = VALEUR AJOUTEE ( I+II+III ) 0.00 0.00

8 + Subventions d'exploitation 0.00 0.00


V 9 - Impôts et taxes 0.00 0.00
10 - Charges de personnel 0.00 0.00

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E ) 0.00 0.00


= INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION ( I.B.E ) 0.00 0.00

11 + Autres produits d'exploitation 0.00 0.00


12 - Autres charges d'exploitation 0.00 0.00
13 + Reprises d'exploitation: transfert de charges 0.00 0.00
14 - Dotations d'exploitation 0.00 0.00

VI = RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - ) 0.00 0.00

VII RESULTAT FINANCIER 0.00 0.00

VIII = RESULTAT COURANT ( + ou - ) 0.00 0.00

IX RESULTAT NON COURANT ( + ou - ) 0.00 0.00

15 - Impôts sur les resultats 0.00 0.00

X = RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - ) 0.00 0.00


387391265.xls ESG
II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT

1 RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - ) 0.00 0.00

* Benefice + 0.00 0.00


* Perte - 0.00 0.00

2 + Dotations d'exploitation 0.00 0.00


3 + Dotations financieres 0.00 0.00
4 + Dotations non courantes 0.00 0.00

5 - Reprises d'exploitation 0.00 0.00


6 - Reprises financieres 0.00 0.00
7 - Reprises non courantes 0.00 0.00

8 - Produits des cession des immobilisation 0.00 0.00


9 + Valeurs nettes des immobilisations cedees 0.00 0.00

I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) 0.00 0.00

10 - Distributions de benefices

II AUTOFINANCEMENT 0.00 0.00


387391265.xls ESG

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list
Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3- Chiffres conformes avec le CPC

4- Distribution de dividende conforme avec le PV d'AGO


Tableau n° 6 387391265.xls TAB 6

DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

#REF! #REF!
POSTE EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT

611 CHARGES D'EXPLOITATION


Achats revenus de marchandises
* Achats de marchandises
* Variation des stocks de marchandises
Total 0.00 0.00

612 Achats consommés de matières et fournitures


* Achats de matière premières
* Variation des stocks de matières premières
* Achats de matières et fournitures consommables et d'emballages
* Variation des stocks de matières, fournitures et emballages
* Achats non stockés de matières et de fournitures
* Achats de travaux, études et prestation de services
Total 0.00 0.00

613/614 Autres charges externes


* Locations et charges locatives
* Redevances de crédit-bail
* Entretient et réparations
* Primes d'assurances
* Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
* Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
* Redevances pour brevets, marque, droits ...
* Transports
* Déplacements, missions et réceptions
* Reste du poste des autres charges externes
Total 0.00 0.00

617 Charges de personnel


* Rémunération du personnel
* Charges sociales
* Reste du poste des charges de personnel
Total 0.00 0.00

618 Autres charges d'exploitation


* Jetons de présence
* Pertes sur créances irrécouvrables
* Reste du poste des autres charges d'exploitation
Total 0.00 0.00

638 CHARGES FINANCIERES


Autres charges financières
* Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
* Reste du poste des autres charges financières
Total 0.00 0.00

658 CHARGES NON COURANTES


Autres charges non courantes
* Pénalités sur marchés et débits
* Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
* Pénalités et amendes fiscales
* Créances devenues irrécouvrables
* Reste du poste des autres charges non courantes
Total 0.00 0.00
Tableau n° 6 387391265.xls TAB 6

DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

#REF! #REF!
POSTE EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
711 Ventes de marchandises
* Ventes de marchandises au Maroc
* Ventes de marchandises à l'étranger
* Reste du poste des ventes de marchandises
Total 0.00 0.00

712 Ventes des biens et services produits


* Ventes de biens au Maroc
* Ventes de biens à l'étrager
* Ventes des services au Maroc
* Ventes des services à l'étranger
* Redevances pour brevets, marques, droits ...
* Reste du poste des ventes et services produits
Total 0.00 0.00

713 Variation des stocks de produits


* Variation des stocks des biens produits
* Variation des stocks des services produits
* Variation des stocks des produits en cours
Total 0.00 0.00

718 Autres produits d'exploitation


* Jeton de présence reçus
* Reste du poste (produits divers)
Total 0.00 0.00

719 Reprises d'exploitation, transferts de charges


* Reprises
* Transferts de charges
Total 0.00 0.00

PRODUITS FINANCIERS
738 Intérêts et autres produits financiers
* Intérêt et produits assimilés
* Revenus des créances rattachées à des participations
* Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
* Reste du poste intérêts et autres produits financiers
Total 0.00 0.00
387391265.xls TAB 6

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1


Tableau N° 7 387391265.xls TAB 7

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT BAIL


#REF! #REF!

Durée du Valeur Durée théorique Cumul des Montant de Redevances restant à Prix d'achat
Rubriques Date de la 1ère contrat en estimée du d'amortissement exercices l'exercice des payer résiduel en fin de Observations
échéance mois bien à la date du bien précédents redevances A moins A plus contrat
du contrat en mois des d'un an d'un an
redevances
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

NEANT
387391265.xls TAB 7

Check-list de Contrôle du Tableau

Check list Conforme


Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
3. Conformité avec la liste des contrats de crédit-bail comptabilisée dans le Compte redevenaces de
Crédit-bail
Tableau N° 8 387391265.xls TAB 8

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

#REF! #REF!
Cumul début exercice Dotation de l'exercice Amortissements sur Cumul d'amortissement fin
NATURE immobilisations sorties exercice
1 2 3 4=1+2-3

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

* Frais préliminaires 0.00


* Charges à répartir sur plusieurs exercices 0.00
* Primes de remboursement obligations 0.00
0.00
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
0.00

* Immobilisation en recherche et développement 0.00


* Brevets, marques, droits et valeurs similaires 0.00
* Fonds commercial 0.00
* Autres immobilisations incorporelles 0.00
0.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
* Terrains 0.00
* Constructions 0.00
* Installations techniques, matériel et outillage 0.00
* Matériel de transport 0.00
* Mobilier, matériel de bureau et aménagement 0.00
* Autres immobilisations corporelles Informatique 0.00
* Immobilisations corporelles en cours 0.00
387391265.xls TAB 8

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3- Conformité avec l'Actif du Bilan


4- Conformité avec le tableau 4

5- Conformité avec le tableau 16


Tableau N° 9 387391265.xls TAB 9

TABLEAU DES PROVISIONS


#REF! #REF!
Montant DOTATIONS REPRISES Montant
NATURE début fin
exercice d'exploitation financières Non courantes d'exploitation financières Non courantes exercice
1. Provisions pour
dépréciation de

l'actif imobilisé
2. Provisions
réglementées

3. Provisions
durables pour
risques et charges
N E A N T
SOUS TOTAL (A)
4. Provisions pour
dépréciation de
l'actif circulant
(hors trésorie)
-STOCKS
-CLIENTS
5. Autres Provisions
pour risques et charges
6. Provisions pour
dépréciation des
comptes de trésorie

SOUS TOTAL (B)

TOTAL (A + B) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


387391265.xls TAB 9

Check-list de Contrôle du Tableau

Check list Conforme


Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1


Tableau N° 10 387391265.xls TAB 10

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS


D'IMMOBILISATIONS

#REF! #REF!
Date de cession ou Compte principal Montant brut Amortissements Valeur nette Produit de cession Plus values Moins values
de retrait cumulés d'amortissements

NEANT

TOTAL
387391265.xls TAB 10

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3- Chiffres conformes avec les PV réalisées sur les cessions comptabilisés dans le compte
"Produits de Cession des immobilisations"
Tableau N° 11 387391265.xls TAB 11

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION


#REF! #REF!
Raison sociale Secteur Capital Participation Prix d'acquisition Valeur Extrait des derniers états de synthèse de la société
au capital émetrice Produits inscrits
de la société émettrice d'activité social en % global comptable nette Date de cloture Situation nette Résultat net au C.P.C de l'exercice
1 2 3 4 5 6 7 8 9

NEANT

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


387391265.xls TAB 11

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3- Eléments du tableau conformes avec les états financiers des sociétés objets des
participations
Tableau n° 12 387391265.xls TAB 12

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

#REF! #REF!
NATURE Solde au début de Opérations Déclérations
l'exercice comptables de TVA Solde fin
l'exercice de l'exercice d'exercice
1 2 3 (1 + 2 - 3 = 4)

A. T.V.A. Facturée 0.00

B. T.V.A. Récuperable 0.00

* sur charges 0.00


* sur immobilisations 0.00

C. T.V.A. dûe ou crédit de 0.00


T.V.A = (A - B)

0.00 0.00 0.00 0.00


387391265.xls TAB 12

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1


3- Conformité du tableau avec la centralisation de l'ensemble des déclrations de TVA de l'anée.
Tableau n° 13 387391265.xls TAB 13

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL


#REF!

#REF! #REF!

Nom, prénom ou NOMBRE DE TITRES Valeur nominale MONTANT DU CAPITAL


ou raison sociale des Adresse de chaque action
principaux associés (1) Exercice précédent
Exercice actuelou part sociale Souscrit Appelé Libéré
1 2 3 4 5 6 7 8

TOTAL 0 0 0.00 0.00 0.00


(1) Quant le nombre des associés est inférieur ou égal à 10, l'entreprise doit déclarer tous les participants au capital. Dans les autre cas, il y a lieu de ne
mentionner que les 10 principaux associés par ordre d'importance décroissante.
387391265.xls TAB 13

Check-list de Contrôle du Tableau

Check list Conforme


Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
3- Les données de répartition sont conformes à la dernière version des statuts de la société.
Tableau n° 14 387391265.xls TAB 14

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

#REF! #REF!
MONTANT MONTANT
Check list
A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER B. AFFECTATION DES RESULTATS

(Décision du XX/XX/199X) * Réserve légale 1. Conformité de

2. Chiffres de l'ex
* Report à nouveau * Autres réserves
3. Conformité ave
* Résultats nets en instance d'affectation * Tantièmes

* Résultat net de l'exercice * Dividendes

* Prélèvements sur les réserves * Autres affectations

* Autres prélèvements * Report à nouveau 0.00

TOTAL A 0.00 TOTAL B 0.00

TOTAL A = TOTAL B
387391265.xls TAB 14

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Conformité avec les PVA d'AGO N et N-1


Tableau n° 15 387391265.xls TAB 15

ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANTS


DES MESURES D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS

### #REF!
RUBRIQUES Ensemble des produits
Ensemble des produits
Ensemble des produits correspondant
correspondant au numérateur taxable
à la base imposable
1 2 3 4
Ventes
1 Ventes imposables
2 Ventes exonérées à 100 %
3 Ventes exonérées à 50 % (1)
Lotissement et promotion immobilière
4 Ventes et locations imposables
5 Ventes et locations exclues à 100 %
6 Ventes et locations exclues à 50 % (2)
Prestations de services
7 Imposables NEANT
8 Exonérées à 100 %
9 Exonérées à 50 % (1)
10 Produits accessoires, Produits financiers, dons et libéralités
11 Subventions d'équipement
12 Subventions d'équilibre
12a Imposables
12b Exonérées à 100 %
12c Exonérées à 50 % (1)
13 Totaux partiels
14 Profits net global des cessions après abattement pondéré
15 Autres profils exceptionnels
16 Total général (lignes 13 + 14 + 15)
(1) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 3 - même ligne
(2) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 2 - même ligne
387391265.xls TAB 15

Check-list de Contrôle du Tableau

e des produits correspondant


Check list Conforme
Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Vérifier la ventilation des ventes par nature d'activité et selon les modalités de leur imposition
validés par le Management de la mission.

4. Correct calcul du prarata en cas d'existence de différents taux d'imposition.


Tableau n°16 387391265.xls TAB 16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Contrôle des taux d’amortissement et correspondance avec ceux fournis par la circulaire du
CGI ;

4. Application du prorata temporis sur les charges à répartir ;


5. Cession d’immobilisations sans contrepartie pécuniaire : risque de non-déductibilité de la VNA,
Société : SOCIETE X 387391265.xls TAB 16
Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.… FRAIS DE CONSTITUTION.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
de l'exercice
Valeur à amortir
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
1 2 3 4 5 6 7 (col.4 8
+ col.7) 9

Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00


(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
Tableau n°16 387391265.xls TAB 16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.… MATERIELS ET OUTILLAGES.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
Valeur à amortir de l'exercice
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00


(1) Pour les acquisitions de l'exercice, i µ
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS TAB 16
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.… Matériel de transport.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
Valeur à amortir de l'exercice
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
(col.4 + col.7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00


(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9). 20,789.94
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS TAB 16
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.… Mobilier de bureau.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
Valeur à amortir de l'exercice
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
(col.4 + col.7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00


(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls TAB 16

ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS


RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.… Matériel de bureau.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
Valeur à amortir de l'exercice
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
(col.4 + col.7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux 0.00 19,196.82 0.00 0.00


(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls TAB 16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.… Matériel informatique.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
Valeur à amortir de l'exercice
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
(col.4 + col.7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00


(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls TAB 16
Tableau n°16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : A.M.GM Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006

1 Montant global … ........................................... DH


2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de........................................
Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.
Modèle de feuillet annexe
Feuillet n° 1.... Amortissements de l'exercice allant du 01/10/2004.. au.…30/09/2005
Immobilisations concernées.…AAI.................................................
Amortissements
déduits du
Bénéfice brut
Valeur à amortir de l'exercice
Date d'entrée Prix Valeur Amortissements Taux Durée Amortissements Total observations
(1) d'acquisition comptable antérieurs (4) normaux ou des (5)
(2) après - (3) accélérés amortissements
réévaluation de l'exercice à la fin de
l'exercice
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)

(4) Indiquer la durée d'utilisation en années

(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
Tableau n° 17 387391265.xls TAB 17
ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION

###
Fraction de la
plus-value Cumul des Solde des Check
Eléments Valeur Valeur nette Plus-value rapportée auxplus-values plus-values Observations
d'apport comptable constatée et l'exercices rapportées non imputées
différée antérieurs 1. Con
(cumul) (2)
2. Chi
1 Terrain (1)
2 Constructions 3. Val
3 Matériel et outillage
4 Matériel de transport 4. Val
5 Agencements-Installations de fus
6 Brevets NEANT
7 Autres éléments amortissables
8 Titres de participation
9 Fonds de commerce
### Autres éléments non amortissables
TOTAL
(1) Imposition différée jusqu'à la date de cession.
(2) Fractions correspondant à l'imputation normale de la plus-value constatées lors de la fusion majorée le cas échéant du répliquât
de la plus-value se rapportant à l'élément cédé au cours de l'exercice.
387391265.xls TAB 17

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list
Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Valider les éléments du tableau avec le traité de fusion.

4. Valider les éléments du tableau avec le Professionnel Comptable ayant travaillé sur le protocole
de fusion.
Tableau n° 18 387391265.xls TAB 18

ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS

AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT

#REF!
Nom, prénoms Adresse N° C.I.N Montant Date du Durée Taux Charge Remboursement Remboursement
ou raison ou du prêt prêt du d'intérêt financière Exercices antérieur Exercice Actuel
sociale Article I.S prêt globale Observations
(en
mois)
Principal Intérêt Principal Principal

A. Associés

B. Tiers NEANT

TOTAL 0.00 0.00


387391265.xls TAB 18

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non
Observations

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Confirmer les montants avec la Direction générale notammenet en ce qui concerne les comptes
courants d'associés.
4. Vérifier les montants inscrits sur le tableau avec les contrats ou conventions de prêts ou d'avance de
trésorerie.
Tableau n° 19 387391265.xls TAB 19

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL

### #REF!

Nature du contrat (1) Che


Nature du Lieur de Nom et prénoms ou Raison sociale
Date
et de conclusion
Montant annuelMontant du loyer Bail- (Nème
bien loue situation adresse du propriétaire de l'acte de de location compris dans les ordinaire période)
location charges de l'exercice 1. C
1 2 3 4 5 6 7 8 (co

2. C

3. C

TOTAL 0.00 0.00

(1) Marquer d'une croix la colonne adéquate.


Au cas ou le nombre de propriétaires dépasserait quinze, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique à celle du présent état.
387391265.xls TAB 19

Check-list de Contrôle du Tableau

Conforme
Check list Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
(compte "Charges Locatives" )

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1

3. Chiffres du tableau conformes avec le suivi des contrats de loyer.


Tableau n° 20 387391265.xls TAB 20

ETAT DETAILLE DES STOCKS

#REF!
STOCK FINAL STOCK INITIAL Variation
STOCKS Montant Provision Montant net Montant Provision Montant net de stock en
Brut pour Brut pour Valeur (+ ou
dépréciation dépréciation -)
7=6-3
I. Stocks Approvisionnement
- Biens et produits destinés à la revente en l'état :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
- Biens et Matériels Premières destinés aux activités de production et de transformation
- Matières premières 0.00 3
- Matières consommables 4
- Pièce détachés 5
- Carburants, lubrifiants pour véhicules de transport 6
- Emballage
* récupérables 7
* vendus 8
* perdus 9
Total Stocks des encours 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10
II. Stock en cours Production de biens et service
- Produits en cours 0.00 11
- Etudes en cours 12
- Travaux en cours 13
- Services en cours 14
Total Stocks des encours 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15
III. Stock Produits finis
- Produits finis 0.00 16
- Biens finis 17
Total Stocks Produits et Biens Finis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18
IV. Stock Produits résiduels
- Déchets 19
- Rebuts 20
- Matières de récupération 21
Total Stocks Produits résiduels 22
TOTAL GENERAL 23
(Ligne 10 + 15 + 18 + 22) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
387391265.xls TAB 20

Check-list de Contrôle du Tableau

Check list Conforme


Oui / Non

1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive

2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1


3- Exactitude des montants par rapport aux états récapitulatifs de valorisation des stocks préparés
par le Contrôle de Gestion ou Direction financière.