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Nombres Codigos
Maria Mercedes Valencia
Cesar Augusto Agudelo 1,113,621,023
Oscar Eduardo Quintero 1,113,620,084
Luz Adriana Rendon
Lina Maria Gomez 1,113,621,938
Número de Grupo
102059_181
ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA INDUSTRIAL
Se estima una producción inicial de 1.400 pares de zapatos un promedio de 50 pares diarios para empezar, donde la gr
seria para la línea de mujer ya que tiene gran demanda en el mercado actual y llegar a un promedio de 5500 unidades
Total 486,100
B. MATERIALES INDIRECTOS
Pegante oggi (1 = 1000 pares) Galón 8 35000
Varsol (1 = 2000 pares) Galón 3 26000
Lapicero Caja 3 7,000
Cartulina Pliego 30 500
Caja clavos de acero Unidad 322 2,300
Pinzas Unidad 4 61,900
Caja Agujas Unidad 242 1,700
Bisturi Unidad 11 14,900
Martillo Unidad 8 15,900
Lija Unidad 72 1,000
Tijeras para cortar Unidad 7 15,900
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 194,459,384
Otros gastos $ 5,488,800
Pre operativos $ 2,821,301
Depreciación $ 3,600,000
Subtotal $ 206,369,485
Gastos de Ventas
(42360*0,4)+(57630*0.35)+(72360*0.25)=16944+20076+18090=54650
Margen de contribución promedio ponderado 50,322
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribución
Qo= 178.724.211/55.110= $ 4,348 Este valor se relaciona con los porcentajes de participación de cada
X=CF/CM%=179.638.907/0.47 $465,559,143.68
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 21,617,560
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 18,000,000
SUBTOTAL $ 39,617,560
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 11,873,985
Gastos preoperativos $ 2,232,520
SUBTOTAL $ 14,106,505
TOTAL INVERSION FIJA $ 53,724,065
Total Costos
Operacionales $ 461,793,497
0 1 2
CAPITAL DE TRABAJO $ 37,759,974 $ 2,435,518 $ 2,592,609
Incremento En Capital de trabajo $ 681,945 $ 725,931
TOTAL INVERSION $ 37,759,974 $ 3,117,463 $ 3,318,540
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Térm
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS 1 2 3
Total ingresos Operacionales 550,000,000 585,475,000 585,475,000
TABLA DE AMORTIZACION DE CR
CUOTA SALDO INICIAL INTERES
1 54,890,423 13,102,344
2 48,053,073 11,470,269
3 39,583,648 9,448,617
4 29,092,571 6,944,397
5 16,097,274 3,842,419
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación 0.0645
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
uaciones.
ODUCCIÓN
MINISTRACIÓN
VIDA UTIL (años)
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
446504
PRIMER AÑO
16,854,852
14,978,808
22,036,131
18,760,440
16,884,396
11,256,264
14,978,808
115,749,699
ES Y APORTES
iones)
los materiales directos e indirectos
TOTAL AÑO que el proyecto requiere para
realizar el proceso productivo.
19,304,000
52,460,000
1,800,000
1,700,000
1,800,000
4,270,000
4,225,000
488,000
3,355,000
6,100,000
2,745,000
4,270,000
102,517,000
280,000
78,000
21,000
15,000
740,600
247,600
411,400
163,900
127,200
72,000
111,300
2,268,000
104,785,000
TOTAL AÑO
3,600,000
264,000
432,000
1,290,000
1,440,000
300,000
720,000
14,400,000
22,446,000
TIVO
AÑOS
75,706,500
31,390,500
31,390,500
25,851,000
15,695,250
14,425,634
194,459,384
TOTAL AÑO
950,000
400,000
1,538,800
1,800,000
450,000
350,000
5,488,800
TO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales, la
resa no obtiene ni utilidad ni perdida.
su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
riables. Presentan variación ante cambios en los niveles de producción. Ej. Materiales directos e
ectos, servicios asociados a la planta de producción, Mano de obra directa (operarios,
rvisores de producción)
______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
ONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SEA CORRECTO
equilibrio.
INGRESO TOTAL
$0
$ 97,996,313
$ 195,992,627
$ 293,988,940
$ 391,985,254 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 489,981,567
$ 587,977,881
$ 685,974,194
EAS
s de productos
rcentajes de participación de cada línea
brio
410,912,450
192,099,652
218,812,798
218,812,798
$0
en pesos
TOTALES
4,348
410,912,450
132,535
100%
en pesos.
TOTALES
410,912,450
410,912,450
192,099,652
218,812,798
47%
uilibrio.
TOTALES
100%
465,559,144
líneas
ión
AÑOS
3 4
$ 2,287,946 $ 2,287,946
$ -
$ 2,287,946 $ 2,287,946
AÑOS
3 4
$ 2,287,946 $ 2,287,946
$ 640,625 $ 640,625 En este caso se da un icremento de
$ 2,928,571 $ 2,928,571
emento en produccion
AÑOS
3 4
$ 2,759,833 $ 2,937,842
mento en producción
AÑOS
3 4
$ 2,759,833 $ 2,937,842
$ 772,753 $ 822,596
$ 3,532,586 $ 3,760,437
0.0 0.0
0 0
18,150,551 19,321,261
1,099,775 1,170,711
inos constantes)
3 4
-2,287,946 -2,287,946
-2,287,946 -2,287,946 Se modificó la tabla 30
3 4 5
10,355,000
0
_
_
10,355,000
46,911,757
57,266,757
57,266,757
E INGRESOS
4 5
585,475,000 585,475,000
ÓN (Términos constantes)
AÑOS
4 5
194,459,384 194,459,384
5,488,800 5,488,800
_ _
3,600,000 3,600,000
2,821,301 2,821,301
206,369,485 206,369,485
E VENTAS
AÑOS
4 5
6,000,000 6,000,000
1,000,000 1,000,000
1,840,800 1,840,800
600,000 600,000
750,000 750,000
10,190,800 10,190,800
ES (Términos constantes)
AÑOS
4 5
253,439,612 253,439,612
206,369,485 206,369,485
10,190,800 10,190,800
469,999,896 469,999,896
s Constantes)
SALDOS A FINAL DEL AÑO
o, el crédito es a través de un banco mendiante la modalidad de crédito ordinario de libre inversión a 5 años
al de 23,87%
DE AMORTIZACION DE CREDITO
ABONO CAPITAL VALOR CUOTA SALDO FINAL
6,837,350 19,939,694 48,053,073
8,469,425 19,939,694 39,583,648
10,491,077 19,939,694 29,092,571
12,995,297 19,939,694 16,097,274
16,097,274 19,939,694 0
tización de capital
ción de capital
4 5
5,408,189 2,811,101
10,120,537 11,776,711
93,895,823 93,895,823
30,985,622 30,985,622
62,910,201 62,910,201
5,852,513 5,852,513
2,821,301 2,821,301
71,584,015 71,584,015
SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes) remitase al modulo para verificar calculo de valore
AÑOS
3 4 5
-2,287,946 -2,287,946 10,355,000
71,584,015 71,584,015 71,584,015
_
-2,287,946 -2,287,946 -46,911,757
93,895,823 93,895,823
5,408,189 2,811,101
88,487,634 91,084,722
29,200,919 30,057,958
59,286,715 61,026,764
5,852,513 5,852,513
2,821,301 2,821,301
67,960,529 69,700,578
93,895,823 93,895,823
5,408,189 2,811,101
88,487,634 91,084,722
29,200,919 30,057,958
59,286,715 61,026,764
5,852,513 5,852,513
2,821,301 2,821,301
67,960,529 69,700,578
-2,287,946 -2,287,946 _
-2,287,946 -2,287,946 _
-2,287,946 -2,287,946 0
-8,697,272 -10,120,537 -11,776,711
_
46,911,757
57,266,757
560,000
2,175,000
537,500
3,000,000
1,150,000
92,000
475,000
480,000
498,000
325,000
0
0
437,500
125,000
0
500,000
10,355,000
VALOR RESIDUAL
0
a
la
nal
ectos e
$ 550,000,000
dministrativos 194,459,384
os y prestaciones 5,488,800
os varios 3,600,000
ciación 2,821,301
diferidos 206,369,485
28%
costos y gastos neto
$ 369,434,797 $ 43,065,203
año 1
412,500,000
nte Caja y Bancos 137,500,000
as por cobrar
dificó la tabla 30
Podemos cambiar el porcentaje
nversión a 5 años
ANUALIDAD
se al modulo para verificar calculo de valores
mes
$ 3,588,767
11,458,333
tabla 17
datos agrupados
El punto de equlibrio es
unidades
EL precio de venta es de
El punto de equlibrio es
unidades
EL precio de venta es de
quilibrio.
INGRESO TOTAL
$ - $500,000,000
$ 97,996,313
$ 195,992,627
$ 293,988,940
$400,000,000
$ 391,985,254
$ 489,981,567
$ 587,977,881
$ 685,974,194 $300,000,000
$$
$200,000,000
$100,000,000
$-
$- $1,000 $2,000 $3,000 $4,000 $5,000
Cantidades
Por encima de 3.132 unidades se empiezan a presentar utilidades dado que los
ingresos son mayores a los costos y gastos.
El punto de equlibrio es correcto dado que 3.132 unidades son menores a las
unidades a producir que son de 6.100 unidades
El punto de equlibrio es correcto dado que 3.132 unidades son menores a las
unidades a producir que son de 6.100 unidades
Cantidades
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 37,759,974
Bancos 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 37,759,974
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 18,000,000
Vehículos 0
Maquinaria y Equipo 21,617,560
Mobiliario y Decoración 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 39,617,560
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuación Física 11,873,985
Gastos Preoperativos 2,232,520
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 14,106,505
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 54,890,423
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 54,890,423
PATRIMONIO
Capital 36,593,615
TOTAL PATRIMONIO 36,593,615
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas $ 550,000,000
Costos de Producción $ 245,233,212
Utilidad Bruta en Ventas $ 304,766,788
Gastos de Administración $ 206,369,485
Gastos de Ventas $ 10,190,800
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 216,560,285
UTILIDAD OPERACIONAL $ 88,206,503
Gastos Financieros 12,308,449
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 75,898,054
Provisión para impuestos 25,046,358
UTILIDAD NETA $ 50,851,696