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1.

Antecedentes:

Nombre: Parmalat

Sector de la Empresa: Compañía Italiana especializada en la producción y


comercialización de leche y productos alimenticios.

Origen: Parmalat tiene su origen en 1960 en Collecchio (Italia).

Fundador: Calisto Tanzi

Perteneciente: Al Grupo “Lactis” de origen Francés en el 2011 con la compra del 83%de
sus acciones.

Objeto: La compañía, innovadora en el mercado, define su misión como la de “producir


leche y productos de alta calidad”, basando su actividad en cinco valores: Calidad,
innovación, comunicación, marca y personas.

Parmalat en el mundo: Europa, Norte y Centroamérica, Sudamérica, África, Asia y


Oceanía, Europa.

2. Análisis del Caso:

2.1. Tipo de delito e infracción que cometió

Parmalat, una central de falsificación de documentos contables, financieros y bancarios. Se


falsificaban movimientos de fondos y documentos respalda torios por millones de euros,
tanto representativos de créditos falsos como de negocios falsos.
2.2. Fecha en que se inició el fraude y cuando tiempo se mantuvo sin ser
descubierto

Entre 1993 y 2002 sus ventas se incrementaron un 410 por ciento y sus beneficios
alcanzaron una cifra récord. Esos resultados se dieron gracias a las acciones y bonos
convertibles en paraísos fiscales para financiar sus adquisiciones en todo el mundo. Se
Mantuvo aproximadamente 15 años el fraude.

2.3 Mecanismo utilizado para el fraude, explicar

El fraude se ha cometido básicamente gracias al mal control de los auditores, se


realizaban recibos bancarios falsificados y cambios de domicilio social, para no tener que
cambiar de auditor, como exige la ley italiana, con lo cual se engañar al auditor
tradicional, que continuaba haciendo su trabajo sin preocupación alguna valiéndose de
los documentos revisados por otras auditorias. Esto provocaba que existieran 10.000
millones de euros de activos inexistentes, compensados en créditos bancarios, obligación
y fondos propios perdidos por todos los que han confiado en la empresa. La empresa
falsificaba sus balances con la complicidad de un grupo de bancos nacionales e
internacionales disfrazaban las perdidas e inversiones.
2.4 Que otras empresas relacionadas participaron

Firmas auditoras:

- Grant Thornton

-Deloitte & Touche

Empresas:

-Compañía off-shore y Bonlat, con sede en Islas Caimán.

Bancos:

- Bank of América

- Citigroup

-Morgan Stanley,

-UBS

-Deutsche Bank

- Banca Popolare di Lodi

-Nextra,

2.5 Empresas auditoras involucradas y sanciones recibidas

Dos socios de Grant Thornton Italia, Lorenzo Penca y Maurizio Bianchi, están
detenidos por su presunta relación con la crisis.

Deloitte & touche en Italia, Adolfo Mamoli y Giuseppe Rovelli (por supuesta
emisión de información falsa y manipulación del mercado).

Ambos asumieron cargos Tazzi fue condenado a 10 años de prisión y las


auditorias tuvieron que pagar más de 150,000 euros.

Grant Thornton era investigada y posteriormente expulsada en enero de 2004 del grupo
Thornton Internacional obligándole a cambiar su nombre por Italaudit.