UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD 1 SEMESTRE II
TALLER N.4

Partiendo de la siguiente información, codifique y organice las cuentas del Balance

de Prueba la Empresa LOS SABIOS S.A.los grupos de; Activos, Pasivo,
Patrimonio, Ingresos y Gastos, a 31 de marzo de 2015.
1,444,120
C Ingresos por anticipado 18,500
C Capital 200,000
D Maquinaria y equipo 114,000
D Honorarios de administración 97,800
C Depreciación acumulada edificios 26,200
D Cuentas por cobrar 135,650
C Reserva legal 61,200
C Otros ingresos aprovechamientos 17,710
C Comercio al por mayor y al por menor 694,970

C Cuentas por pagar 82,120

D Edificios 47,600
D Gastos de viaje en ventas 52,300

D Anticipos de Renta 10,650

C Acreedores varios 21,910

D Inversiones 133,800
C Provisión deudas difícil cobro 7,115
Prestamos a empleados 28,460
D
C Descuentos en compras condicionados 3,000
D Caja 33,600
C Superávit de capital 72,400
D Marcas y patentes 541,110
Inventario de mercancías 29,930
D
Obligaciones bancarias 61,800
C
C Gastos acumulados por pagar 15,220
D Gastos pagados por anticipado 8,400
D Descuentos en ventas 7,040

C Proveedores 19,880

C Reservas estatutarias 8,560

C Sueldos por pagar 19,480

Cesantías consolidadas 98,205
C
IVA por pagar 15,850
C
D Gastos financieros intereses 14,400
D Bancos 68,670
D Terrenos 90,270
D Cuentas de ahorro 30,440
ACTIVIDADES EXTRA CLASE

Ø  Pasar en limpio a mano o computador en hoja tamaño oficio el balance de prueba

Ø  Realizar los ejercicios adjuntos , generar el nuevo balance de prueba
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD 1 SEMESTRE II
TALLER N.2

TRANSACCIONES

1. Recibimos el 90% de la cuentas por cobrar

2. Compramos mercancias a ALMACENES ÉXITO por valor de $385,000, pagamos el 20% de
contado y saldo a 30 dias
3. Pagamos el 50% de los gastos por pagar
4, Cancelamos el iva que se adeudaba
5. Vendemos el 80% del inventario en $85,000, nos cancelan el 75% y saldo a 30 dias
6, Consignamos el saldo de caja en bancos
7, Vendemos el terreno en $450,000 nos consignan el valor de la venta en la cta bancolombia
8, El banco colombia nos otorga un prestamo por valor de 20,500,000
9, Pagamos con cheque del colombia el saldo de la deuda a ALMACENES EXITO y nos otorgan
un descuento del 10% por cancelar antes de 30 dias
10, Compramos silla para el gerente por valor de $450,000, giramos cheq del banco colombia
11,Los clientes nos cancelan las deudas
12, Cancelamos la primera cuota del credito con el banco colombia, valor $550,000
( 341,667 capital, el saldo intereses) pagamos con cheq No.350 bancolombia
13, Pagamos los salarios que adeudamos, giramos cheque del banco colombia
14, Compramos dotacion para los trabajadores por valor de 1,200,000 (40%admon y 60 ventas)
giramos cheque a 30 dias
15, vendemos mercancias por valor 185,000 de contado (Vlr costo mcia 114,000)
 -

2,888,240
 BALANCE INICIAL
EMPRESA LOS SABIOS S.A.S / 31 de marzo del 2015
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1520 Maquinaria y equipo 114,000
1365 Cuentas por cobrar 135,650
1516 Edificios 47,600
1205 Inversiones 133,800
Provisión deudas difícil 7,115
1390 cobro
Prestamos a empleados
1365 28,460
1105 Caja 33,600
Inventario de mercancías 29,930
1435
Gastos pagados por 8,400
1705 anticipado
1110 Bancos 68,670
1504 Terrenos 90,270
1120 Cuentas de ahorro 30,440
1610-15 Marcas y patentes 541,110
135505 Anticipos de Renta 10650
Depreciación acumulada 26,200
159205 edificios
Obligaciones bancarias 61,800
2105
Gastos acumulados por 15,220
2335 pagar
2305 Cuentas por pagar 82,120
2205 Proveedores 19,880
2505 Sueldos por pagar 19,480
Cesantías consolidadas 98,205
2510
2408 IVA por pagar 15,850
2705 Ingresos por anticipado 18,500
2380 Acreedores varios 21,910
3310 Reservas estatutarias 8,560
3105 Capital 200,000
330505 Reserva legal 61200
3405-10 Superávit de capital 72,400
Descuentos en compras 3,000
condicionados
4210-40
Comercio al por mayor y 694,970
4135 al por menor
Otros ingresos 17,710
4295-05 aprovechamientos
4210-40 Descuentos en ventas 7,040
Gastos financieros 14,400
5305-20 intereses
 Gastos de viaje en 52,300
5255 ventas
Honorarios de 97,800
5110 administración
1,470,395 1,417,845
3115 Aportes sociales 52,550
1,470,395
1. Recibimos el 90% de la cuentas por cobrar

DEBE HABER
1105 122085
1365 122085
122085 122085

2. Compramos mercancias a ALMACENES ÉXITO por valor de $385,000, pagamos el 20% de contado y saldo a 30 dias

DEBE HABER
1435 385000
1105 77000
2205 308000 10267 * dia
385000 385000

3. Pagamos el 50% de los gastos por pagar

DEBE HABER
2335 7610
1105 7610
7610 7610

4, Cancelamos el iva que se adeudaba

DEBE HABER
2408 15850
1105 15850
15850 15850

5. Vendemos el 80% del inventario en $85,000, nos cancelan el 75% y saldo a 30 dias

DEBE HABER
1105 85000
4135 63750
1305 21250
6135 23994
1435 23994

6, Consignamos el saldo de caja en bancos

DEBE HABER
1110 140,225
1105 140225
140,225 140225
7, Vendemos el terreno en $450,000 nos consignan el valor de la venta en la cta bancolombia

DEBE HABER
1120 450000 1120 CUENTAS DE AHORRO
1504 450000
450000 450000

8, El banco colombia nos otorga un prestamo por valor de 20,500,000

DEBE HABER
1105 205000000 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS- BANCOS NACIONALES
2105 20500000
20500000 20500000

9, Pagamos con cheque del colombia el saldo de la deuda a ALMACENES EXITO y nos otorgan
un descuento del 10% por cancelar antes de 30 dias

DEBE HABER 23 cuentas por pagar

2305 308000 2305 Cuentas corrientes comerciales- proveedores
2105 308000

10, Compramos silla para el gerente por valor de $450,000, giramos cheq del banco colombia
DEBE HABER
1524 450000 Equipos de oficina
111005 450000 BANCOS MONEDA NACIONAL- CHEQUES GIRAD

11,Los clientes nos cancelan las deudas

DEBE HABER
1105 21250
1305 21250

12, Cancelamos la primera cuota del credito con el banco colombia, valor $550,000
( 341,667 capital, el saldo intereses) pagamos con cheq No.350 bancolombia

DEBE HABER
2105 341667
2305 341667 ¿CUENTAS POR PAGAR? O ¿CAJA? O ¿BANCOS?
13, Pagamos los salarios que adeudamos, giramos cheque del banco colombia

DEBE HABER
2505 19480
111005 19480 BANCOS MONEDA NACIONAL- CHEQUES GIRADOS
19480 19480

15, vendemos mercancias por valor 185,000 de contado (Vlr costo mcia 114,000)

DEBE HABER
1105 185000 VENTA DE COMERCIO
4135 185000
6135 114000 COSTOS
1435 114000
ontado y saldo a 30 dias
COS NACIONALES

EDA NACIONAL- CHEQUES GIRADOS