CONTRALORÍA INTERNA INDICE: AD-1

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISIÓN No:

AREA O CENTRO DE TRABAJO: INICIO:
RUBRO SISTEMA CONTABLE TERMINO:
:

DESCRIPCIÓN SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿Cuenta la Unidad con libros o

registros contables primarios donde
se concentren las operaciones?

2. ¿Se verifica que la póliza de

ingresos, de egresos y de diario
estén foliadas y ordenadas
cronológicamente y respaldadas por
documentación comprobatoria?
3. ¿Se verifica que la póliza de cheque
esté firmada por beneficiario, en
caso contrario presenta carta poder
o copia de identificación?
4. ¿Se cotejan los registros auxiliares
contra las cuentas de mayor?

5. ¿Se elabora Estado de Situación

Financiera; con que frecuencia?

6. ¿Se elabora Estado de Ingresos y

Egresos; con que frecuencia?

7. ¿Se tiene un catálogo de cuentas

apropiado a la Unidad?

8. ¿Cuenta la Unidad con una persona

encargada del registro de las
operaciones y preparación de
informes contables?

9. ¿La persona encargada para el

registro de las operaciones tiene
perfil adecuado?

¿La información financiera se

10. registra en el Sistema de
Contabilidad Matricial?

AUDITOR SUPERVISOR RESPONSABLE