INFORME DEL DIAGNICO DE LA EMPRES CAJA AREQUIPA DEL

31/12/2017

Señor:

Gerente de finanzas de la caja Arequipa .

Tengo a dirigirme ante usted para hacer llegar el diagnostico económico y

financiero de la MAC Arequipa realizada al 31/12/2018 de la siguiente manera.

Diagnóstico y análisis de los indicadores:

La empresa CMAC fue constituida como asociación sin fines de lucro por
Resolución Municipal Nº 1529 del 15 de julio de 1985 al amparo del Decreto
Ley Nº 23039. Su único accionista desde su constitución es la Municipalidad
Provincial de Arequipa , fue autorizado por Resolución de la Superintendencia
de Banca y Seguros Nro. 042-86 del 23 de enero de 1986.

SOLVENCIA:

 ratio de capital global: es decir el patrimonio efectivo con que

cuenta la entidad financiera, se ubica alrededor de 14,50% por
encima del 10%.
 pasivo total /capital social y reservas: este mide 8, 70% del
nivel de apalancamiento financiero de la empresa.

CALIDAD DE ACTIVOS:

 CREDITOS ATRAZADOS (CRITERIO SBS) **/ CREDITOS directos:

4,33% de los créditos directos que se encuentra en situación de
vencido o en cobranza judicial.
 creditos atrazados con mas de 90 dias de atrazo / creditos
directos: 3,25% créditos directos que se encuentra en situación
de vencido o en cobranza judicial.
 creditos atrazados mn (criterio sbs) **/ creditos directos mn:
es un indicador complementario al 4.33%, y muestra la cartera de
los préstamos vigentes están en 4.19% de la moneda nacional.
  creditos atrazados me (criterio sbs) **/ creditos directos me:
el 4.33%, y muestra que porcentaje de la cartera de los
préstamos vigentes están 9.42% en moneda extranjera.
 provisiones / creditos atrazados (%): 117.69% es la muestra el
grado de cobertura contra posibles pérdidas por irrecuperabilidad
de préstamos vencidos.
 cartera de alto riesgo/ creditos directos (%): 6,18 % de los
créditos directos en situación de vencido o en cobranza judicial
que se encuentran cubiertos por provisiones.

EFICIENCIA Y GESTION:

 gastos de administración anualizados/ créditos directos e

indirectos promedio: este indicador mide 9,03% del gasto de los
últimos 12 meses en personal, directorio, servicios recibidos de
terceros, impuestos y contribuciones por cada sol de activo
productivo promedio de los últimos 12 meses.
 gastos de operación anualizados /margen financiero total
anualizado: este indicador mide 58.47% de los ingresos netos
que se destinan a gastos en personal, directorio, servicios
recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciación y
amortización.
 ingresos financieros anualizados /activo productivo
promedio (%): este indicador mide 18.85% del rendimiento
implícito que recibe la empresa por el total de activo productivo
promedio de los últimos 12 meses.
 creditos directos /empleados (miles s/): el indicador mide el
monto de s/ 1171 promedio de créditos colocados por cada
empleado.
 creditos directos /numero de oficinas: el indicador mide el
monto de s/ 28437 promedio de crédito desembolsado por cada
oficina.
  depositos/creditos directos: 95.04% de los créditos directos
que han sido financiados con depósitos.

RENTABILIDAD:

 utilidad neta anualizada sobre patrimonio promedio: mide el

rendimiento de 18.25% del promedio del patrimonio invertido por
los accionistas de la entidad
 utilidad neta anualizada activo promedio: 2,19% es el
indicador financiero que muestra el retorno que generan los
activos. es una medida de eficacia en el manejo de los recursos
de la entidad.

LIQUIDEZ:

 ratio de liquidez en mn (%): es el promedio mensual de24.31%

de los saldos diarios de los activos líquidos en moneda extranjera
dividido entre el promedio mensual de los saldos diarios de los
pasivos de corto plazo en moneda extranjera.
 ratio de liquidez en mn (%):es el promedio mensual de 73.75%
de los saldos diarios de los activos líquidos en moneda extranjera
dividido entre el promedio mensual de los saldos diarios de los
pasivos de corto plazo en moneda extranjera.
 adeudos /pasivo total (%): porcentaje del pasivo total de 4.12%
que corresponde a adeudos y obligaciones financieras a corto
plazo y largo plazo.

POSICION EN MONEDA EXTRANJERA:

 posicion global en me/patrimonio efectivo (%): este indicador

refleja el porcentaje de 0.15% del patrimonio efectivo que se
encuentra expuesto a riesgo cambiario total.
CONCLUSION

Podemos concluir de acuerdo a su respectivo evaluación y resultado de los

estados financieros de CMAC del 31/12/2017.

 Que posee una buena estructura financiera y económica ya que

cuenta con una buena capacidad de pago a sus obligaciones en
los términos de plazo
 caja Arequipa es la entidad más importante en utilidades,
sustentando además excelentes niveles de rentabilidad y una
extraordinaria calidad de cartera.

RECOMENDACIÓN

 En que la empresa caja Arequipa tiene a brindar una buena calidad en

cuanto pago de capital e intereses.