COMISIÓN AUDITORA N° 10

NOMBRE : J C.P.C. y Eco. Pablo Castañeda Flores

CARGO : Docente del curso de Auditoria Gubernamental y Anmbiental
UNIDAD ORGÁNICA : Órgano de Control Institucional- Comisión Auditora N° 10
FINALIDAD : Comunicación de evaluación del plan y programa de
auditoría
REFERENCIA : Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad de Santiago de
Surco Departamento de Logística y Patrimonio

Nos dirigimos a usted con la finalidad de alcanzarle la Hoja informativa N° 001.2017 con
quince (15) folios en documento adjunto, derivados de la evaluación realizada al plan y
programa de auditoria de la referencia.

Sin otro particular y agradeciendo la atención brindada nos despedimos de usted.

Atentamente,

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CPC Katherine Alexandra Roca Mendoza CPC. Kinberly Ylenia Gil Reyes
Jefe de Comisión Supervisor
 “Año del Buen Servicio al Ciudadano”

HOJA INFORMATIVA N° 001-2017

PLAN Y PROGRAMA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DE

SANTIAGO DE SURCO DEPARTAMENTO DE LOGÍSTICA Y PATRIMONIO
1. ANTECEDENTES:
En la facultad de Ciencias Financieras y Contables de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, curso de Auditoría Gubernamental y Ambiental, dictado por
el docente C.P.C. y Eco. Pablo Castañeda Flores, con fecha 20 de junio de 2017,
se recibió el plan y programa de auditoría de la Auditoría de cumplimiento a la
Municipalidad de Santiago de Surco Departamento de Logística y Patrimonio,
correspondiente a la Comisión Auditora N° 3 a cargo del Jefe de Comisión el
C.P.C. Luis Alberto Casusol Águila, para la evaluación correspondiente.

2. COMENTARIOS
Como resultado de la evaluación a la documentación que nos fue remitida por la
Comisión Auditora N° 3 a cargo del Jefe de Comisión el C.P.C. Luis Alberto
Casusol Águila, hemos observado los siguiente:

a) Errores ortográficos en la página 3 del plan y programa (el resaltado es

nuestro):

“III. ALCANCE DEL EXAMEN.

….
Así mismo, el presente examen especial, se llevará acabo …. para cuyo efecto se
analizara los documentos y registros existentes… ”

b) Error de ubicación del organigrama de la entidad, página 4 del plan y

programa

c) Error de ortografía en la página 5 del plan y programa (el resaltado es

nuestro):

“4.2 Antecedentes de los asuntos que serán examinados

…
El examen especial se llevará a cabo al departamento de logística y patrimonio sobre
las contrataciones de bines y servicios de la Municipalidad de Santiago de Surco.
…”

d) Asimismo, hemos observado que al punto 4.2 “Antecedentes de los asuntos

que serán examinados”, página 5, le falta agregar mayor información
relacionada a la historia de la materia a ser examinada.

e) Error de ortografía en la página 12, Anexo N° 3 (el resaltado es nuestro)

“…
“EXAMEN ESPECIAL SOBRE CONTRATACIONES Y ADQUISIONES DE BIENES
Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO ”

Hoja Informativa N° 001-2017

 “Año del Buen Servicio al Ciudadano”

…”

3. CONCLUSIONES
Luego de haber revisado el plan y programa de la Auditoría de cumplimiento a
la Municipalidad de Santiago de Surco Departamento de Logística y Patrimonio,
se concluye que, debido a las observaciones descritas en los comentarios, el
plan y programa en mención está mal elaborado.

4. RECOMENDACIONES
Como resultado de la evaluación del plan y programa de la Auditoría de
cumplimiento a la Municipalidad de Santiago de Surco Departamento de
Logística y Patrimonio. Se ha determinado las siguientes recomendaciones:

 Subsanar los errores de ortografía encontrados en las páginas descritas

en los comentarios.
 Corregir la ubicación del organigrama de la entidad.
 Ampliar la información relacionada a los antecedentes de la materia a
examinar.

En tal sentido, se ha determinado como recomendación general subsanar las

observaciones y reformular el plan y programa de auditoría con la finalidad de
evitar posibles errores y omisiones en el desarrollo del programa y elaboración
del informe, así como también posibles problemas legales contra la comisión
auditora N° 3, al no haber desarrollado de forma correcta el plan y programa de
auditoría.

Lima, 05 de julio de 2017

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Kinberly Ylenia Gil Reyes Katherine Alexandra Roca Mendoza
Supervisora Jefe de Comisión

Hoja Informativa N° 001-2017