Unidad de caja
Consiste en centralizar la totalidad de los
recursos financieros de la entidad y ponerlos a
disposición de la Tesorería.
MANEJO DE FONDOS DEL TESORO
Sub-cuenta del Tesoro Público, es aquella que
se apertura en el Banco de la Nación como parte
de la cuenta única N° 000-004456 del Tesoro
Público.
FACULTAD PARA EL MANEJO DE CUENTAS Y
SUB CUENTAS BANCARIAS
Consiste en autorizar a uno o más funcionarios
a asumir la presentación de la entidad ante el
Banco de la Nación.
APERTURA DE CUENTAS Y SUBCUENTAS
BANCARIAS.
Es la acción que le corresponde efectuar a cada
entidad para dar inicio al manejo de fondos a
través de cheques. Se efectuará
exclusivamente en el Banco de la Nación.
FONDO PARA LOS PAGOS EN EFECTIV
Aquel constituido, con carácter único, por dinero
en efectivo con recursos del Tesoro Público de
monto variable o fijo establecido de acuerdo a
las necesidades de la entidad.
USO DEL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA
Es aquel constituido, con carácter único por
dinero en efectivo de monto fijo establecido de
acuerdo a las necesidades de la entidad.
REPOSICION OPORTUNA DEL FONDO PARA
PAGOS EN EFECTIVO Y DEL FONDO FIJO
PARA CAJA CHICA
Consiste en reiterar una suma igual a los gastos
efectuados , de acuerdo a lo determinado , en
su caso, en las Normas Generales de Tesorería
NGT-05 Y NGT-06, previa verificación de la
documentación sustentadora.
CHEQUES A NOMBRE DE LA ENTIDAD
Aquellos que identifican nominativamente a la
entidad como única beneficiaria del monto
girado.
CAMBIO DE CHEQUES PERSONALES
Significa hacer efectivo el importe del mismo
utilizando los recursos de la entidad.
USO DEL SELLO FECHADOR “PAGADO”
Es el instrumento de control que, estampado en
un documento indica el haberse cancelado una
obligación.
CONCILIACION DE SUB-CUENTAS
BANCARIAS DEL TESORO PUBLICO
Consiste en determinar la concordancia de los
saldos, según libros, de las sub-cuentas
bancarias componentes de la cuenta única N°
000-004456 del Tesoro Público a una fecha
dada con los que se desprenden del estado
bancario, proporcionado por el Banco de la
Nación, a la misma fecha.
ACTA DE CONCILIACION DE LAS CUENTAS DE
ENLACE
Es la conformidad de Saldos de las Cuentas
conciliadas entre la Entidad y la Dirección
Nacional del Tesoro Público.
Determinación y Percepción de los Ingresos
Públicos La determinación de los Ingresos
Públicos se realiza sobre la base de la norma
legal que autoriza la percepción o recaudación
de los fondos, debiendo establecerse el monto,
el concepto, e identificar al deudor, fecha etc.
Registros en los R/I., Papeletas de depósito,
notas de abono, tickets, B/V. Facturas etc.
SIAF
INGRESOS: ESTIMADO, DETERMINADO,
RECAUDADO
EGRESOS: COMPROMISO, DEVENGADO,
GIRADO – PAGO
Servicios Bancarios para recaudación y
plazo de depósitos.
Se puede celebrar convenios de recaudación
con otras entidades financieras que sean
supervisadas por la Superintendencia de Banca
y Seguros, asegurando el acceso oportuno y
adecuado a la información. Los depósitos se
realizarán dentro de un plazo no mayor de 24
horas.
Proceso de ejecución del gasto
COMPROMISO. - La fase se registrará en el
SIAF-SP, de acuerdo con las normas y
procedimientos establecidos, consignando un
número de registro en los documentos fuente
como Recibos de Ingreso, Ordenes de Compra
Solicitudes de Servicio etc.
DEVENGADO: Documentos de pago
reconocidos por la SUNAT.
Planillas de Remuneraciones, Pensiones
Recibos de servicio público.
Servicios No Personales.
Notas de Cargo Bancarios.
Resoluciones, etc.
DEL PAGO:
El pago se extingue, parcial o totalmente, en el
momento que se haya decepcionado a través
del SIAF, las autorizaciones de Giro y Pago
correspondiente, en el caso de los fondos
administrados y procesados a través de la
DNTP.
Tratamiento de la mejor fecha, y autorización
de giro
Es aquella en la cual vence la obligación
contraída y en la que, según la naturaleza de la
obligación, se debe realizar el pago del Gasto
Devengado.
El giro se realizará a nombre del beneficiario
registrado en el Sistema en la Fase del
Devengado.
Obligación de U.E.de pagar Remuneraciones
y Pensiones a través de cuentas…
Es obligatorio que las U.E. efectúen el pago de
remuneraciones y pensiones y de las
Especificas del gasto aprobado por la D.N.P.P.
mediante abonos en cuentas bancarias
individuales aperturadas en el Banco de la
Nación o en otra Institución Bancaria del
Sistema Financiero Nacional
Obligación de pago a los proveedores con
abono en sus citas. Bancarias.
Se solicitará al Proveedor su Código de Cuenta
Interbancario (CCI).
Este requisito se debe precisar en las Bases de
los procesos de selección que se convoquen.
Pago mediante cheques emisión de cartas
orden, reprogramaciones
Cumplir con las formalidades establecidas en la
Ley de títulos valores, como:
*Suscripción mancomunada por parte de los
funcionarios acreditados.
*Numeración e impresión de la frase “No
negociable”
*Se utilizarán cheques en forma excepcional.
Aplicación de intereses por pagos indebidos
o en exceso y viáticos no utilizados.
En pagos indebidos se aplicará la tasa de
intereses Legales efectiva que publica la
Superintendencia de Banca y Seguros.
El dinero recuperado se deposita utilizando el T-
6, aparte de los intereses.
Por los viáticos no utilizados se efectuará la
retención a través de la Planilla de Rem.
Uso excepcional de Declaración Jurada para
sustentar gastos
La declaración Jurada se utilizará como
documento sustenta torio de gastos cuando se
trate de casos, lugares o conceptos por los que
no sea posible obtener comprobantes de Pago
aceptados por la SUNAT.
2. 3. 1 COMPRA DE BIENES
2. 3. 1 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS
2. 3. 1 1. 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS
2. 3. 1 1. 11 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA
CONSUMO HUMANO
2. 3. 11 .12 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA
CONSUMO ANIMAL
2. 3. 12 VESTUARIOS Y TEXTILES
2. 3. 1 2. 1 VESTUARIO, ZAPATERIA Y
ACCESORIOS, TALABARTERIA Y MATERIALES
TEXTILES
2. 3. 12 .11 VESTUARIO, ACCESORIOS Y
PRENDAS DIVERSAS
2.3.12.12 TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES
2. 3. 12 .13 CALZADO
2.3.13.1COMBUSTIBLES, CARBURANTES,
LUBRICANTES Y AFINES
2.3.13.11COMBUSTIBLES Y CARBURANTES
2. 3. 13 .12 GASES
2. 3. 13 .13 LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES
2. 3. 14 MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y
SIMILARES
2. 3. 14 .1 MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y
SIMILARES
2. 3. 14 .11 MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y
SIMILARES
2. 3. 15 MATERIALES Y UTILES
2. 3. 15.1 DE OFICINA
2.3. 15.11 REPUESTOS Y ACCESORIOS
2.3.15.12 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y
MATERIALES DE OFICINA
2. 3.15.2 AGROPECUARIO, GANADERO Y DE
JARDINERIA
2. 3.15.21 AGROPECUARIO, GANADERO Y DE
JARDINERIA
2. 3. 15.3 ASEO, LIMPIEZA Y COCINA
2. 3. 15.31 ASEO, LIMPIEZA Y TOCAD
2. 3. 15 .32 DE COCINA, COMEDOR Y
CAFETERIA
2. 3. 15 .4 ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y
ELECTRONICA
2. 3. 15 .41 ELECTRICIDAD,
ILUMINACION Y ELECTRONICA
2. 3. 15. 99 OTROS
2. 3. 15. 99 99 OTROS
2. 3. 16 REPUESTOS Y ACCESORIOS
2. 3. 1 6.1 REPUESTOS Y ACCESORIOS
2. 3. 1 6. 11 DE VEHICULOS
2.3.16.12 DE COMUNICACIONES Y
TELECOMUNICACIONES
2. 3. 16. 13 DE CONSTRUCCION Y MAQUINAS
2. 3. 16 .14 DE SEGURIDAD
2.3.16.199 OTROS ACCESORIOS Y
REPUESTOS
2. 3. 17 ENSERES
2. 3. 17 .1 ENSERES
2. 3. 1 7. 11 ENSERES
2. 3. 1 8 SUMINISTROS MEDICOS
2.3.18.1 PRODUCTOS FARMACEUTICOS
2. 3. 1 8. 11 VACUNAS
2. 3. 1 8 .12 MEDICAMENTOS
2.3.18.199 OTROS PRODUCTOS SIMILARES
2.3.18.2 MATERIAL, INSUMOS,
INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS,
QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y DE
LABORATORIO
2. 3. 1 8. 2 1 MATERIAL, INSUMOS,
INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS,
QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y DE
LABORATORIO
2.3.19 MATERIALES Y UTILES DE ENSEÑANZA
2. 3. 1 9.1 MATERIALES Y UTILES DE
ENSEÑANZA
2. 3. 1 9. 11 LIBROS, TEXTOS Y OTROS
MATERIALES IMPRESOS
2.3.19.12 MATERIAL DIDACTICO,
ACCESORIOS Y UTILES DE ENSEÑANZA
2. 3. 19. 199 OTROS MATERIALES DIVERSOS
DE ENSEÑANZA
2.3.110 SUMINISTROS PARA USO
AGROPECUARIO, FORESTAL Y VETERINARIO
SUMINISTROS PARA USO AGROPECUARIO,
FORESTAL Y VETERINARIO
2. 3. 110. 1 SUMINISTROS PARA USO
AGROPECUARIO, FORESTAL Y VETERINARIO
SUMINISTROS PARA USO AGROPECUARIO,
FORESTAL Y VETERINARIO
2. 3. 110. 11 SUMINISTROS DE USO
ZOOTECNICO
2. 3. 110. 12 MATERIAL BIOLOGICO
2. 3. 110. 13 ANIMALES PARA ESTUDIO
2.3.110.14 FERTILIZANTES, INSECTICIDAS,
FUNGICIDAS Y SIMILARES SUMINISTROS DE
ACCESORIOS Y/O MATERIALES DE USO
FORESTAL PRODUCTOS FARMACEUTICOS
DE USO ANIMAL
2.3.110.15 SUMINISTROS DE ACCESORIOS
Y/O MATERIALES DE USO FORESTAL
2.3. 110. 16 PRODUCTOS FARMACEUTICOS
DE USO ANIMAL
2. 3. 1 11 SUMINISTROS PARA
MANTENIMIENTO Y REPARACION
2. 3. 111. 1 SUMINISTROS PARA
MANTENIMIENTO Y REPARACION
2. 3. 1 11. 1 1 PARA EDIFICIOS Y
ESTRUCTURAS
2. 3. 1 11. 1 2 PARA VEHICULOS
2. 3. 1 11. 1 3 PARA MOBILIARIO Y
SIMILARES
2. 3. 1 11. 1 4 PARA MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
2. 3. 111 .15 OTROS MATERIALES DE
MANTENIMIENTO
2. 3. 111 .16 MATERIALES DE
ACONDICIONAMIENTO
2. 3. 199 COMPRA DE OTROS BIENES
2. 3. 199 .1 COMPRA DE OTROS BIENE
2. 3. 199 .11 HERRAMIENTAS
2. 3. 199 .12 PRODUCTOS QUIMICOS
2. 3. 199 .13 LIBROS, DIARIOS, REVISTAS Y
OTROS BIENES IMPRESOS NO VINCULADOS
A ENSEÑANZA
2. 3. 199 .14 SIMBOLOS, DISTINTIVOS Y
CONDECORACIONES
2. 3. 199 .199 OTROS BIENES
2. 3. 2 CONTRATACION DE SERVICIOS
2. 3. 21 VIAJES
2. 3. 21 .1 VIAJES INTERNACIONALES
2. 3. 21 .11 PASAJES Y GASTOS DE
TRANSPORTE
2. 3. 21 .12 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR
COMISION DE SERVICIO
2. 3. 21 .13 VIATICOS Y FLETES POR CAMBIO
DE COLOCACION
2. 3. 21 .199 OTROS GASTOS
2. 3. 21 .2 VIAJES DOMESTICOS
2. 3. 21 .21 PASAJES Y GASTOS DE
TRANSPORTE
2. 3. 21 .22 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR
COMISION DE SERVICIO
2. 3. 21 .23 VIATICOS Y FLETES POR CAMBIO
DE COLOCACION
2. 3. 21 .299 OTROS GASTOS
2. 3. 22 SERVICIOS BASICOS,
COMUNICACIONES, PUBLICIDAD Y DIFUSION
2. 3. 22 .1 SERVICIOS DE ENERGIA
ELECTRICA, AGUA Y GAS
2. 3. 22 .11 SERVICIO DE SUMINISTRO DE
ENERGIA ELECTRICA
2. 3. 22 .12 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE
2. 3. 22 .13 SERVICIO DE SUMINISTRO DE GAS
2. 3. 2 2 .2 SERVICIOS DE TELEFONIA E
INTERNET
2. 3. 22 .21 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL
2. 3. 22 .22 SERVICIO DE TELEFONIA FIJA
2. 3. 22 .23 SERVICIO DE INTERNET
2. 3. 22 .3 SERVICIOS DE MENSAJERIA,
TELECOMUNICACIONES Y OTROS AFINES
2. 3. 22 .31 CORREOS Y SERVICIOS DE
MENSAJERIA
2. 3. 22 .399 OTROS SERVICIOS DE
COMUNICACION
2. 3. 22 .4 SERVICIO DE PUBLICIDAD,
IMPRESIONES, DIFUSION E IMAGEN
INSTITUCIONAL
2. 3. 2 2 .41 SERVICIO DE PUBLICIDAD
2. 3. 22 .42 OTROS SERVICIOS DE
PUBLICIDAD Y DIFUSION GASTOS
2. 3. 22 .43 SERVICIOS DE IMAGEN
INSTITUCIONAL
2. 3. 22 .44 SERVICIO DE IMPRESIONES,
ENCUADERNACION Y EMPASTADO
2. 3. 23 SERVICIOS DE LIMPIEZA,
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
2. 3. 23 .1 SERVICIOS DE LIMPIEZA,
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
2. 3. 23 .11SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE
2. 3. 23 .12 SERVICIOS DE SEGURIDAD Y
VIGILANCIA
2. 3. 24 SERVICIO DE MANTENIMIENTO,
ACONDICIONAMIENTO Y REPARACIONES
2. 3. 24 .1 SERVICIO DE MANTENIMIENTO,
ACONDICIONAMIENTO Y REPARACIONES
2. 3. 24 .11 DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y
ESTRUCTURAS
2. 3. 24 .12 DE CARRETERAS, CAMINOS Y
PUENTES
2. 3. 24 .13 DE VEHICULOS
2. 3. 24 .14 DE MOBILIARIO Y SIMILARES
2. 3. 24 .15 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
2. 3. 24 .199 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS
2. 3. 25 ALQUILERES DE MUEBLES E
INMUEBLES
2. 3. 251 ALQUILERES DE MUEBLES E
INMUEBLES
2. 3. 25 .11 DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
2. 3. 25 .12 DE VEHICULOS
2. 3. 25 .13 DE MOBILIARIO Y SIMILARES
2. 3. 25 .14 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
2. 3. 25 .199 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS
2. 3. 26 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS,
FINANCIEROS Y DE SEGUROS
2. 3. 26 1 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
2. 3. 26 .11 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES
2. 3. 26 .12 GASTOS NOTARIALES
2. 3. 26 .2 SERVICIOS FINANCIEROS
2. 3. 26 .21 CARGOS BANCARIOS
2. 3. 26 .22 GASTOS FINANCIEROS POR
COMPRA Y VENTA DE TITULOS Y VALORES
2. 3. 26 .299 OTROS SERVICIOS FINANCIEROS
2. 3. 26 .3 SEGUROS
2. 3. 26 .31 SEGURO DE VIDA
2. 3. 26 .32 SEGURO DE VEHICULOS
2. 3. 26 .33 SEGURO OBLIGATORIO
ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT)
2. 3. 26 .34 OTROS SEGUROS PERSONALES
2. 3. 26 .399 OTROS SEGUROS DE BIENES
MUEBLES E INMUEBLES
2. 3. 26 .4 SERVICIOS DE SALUD
2. 3. 26 .41 GASTOS POR PRESTACIONES DE
SALUD
2. 3. 27 SERVICIOS PROFESIONALES Y
TECNICOS
2. 3. 27 .1 SERVICIOS DE CONSULTORIAS,
ASESORIAS Y SIMILARES DESARROLLADOS
POR PERSONAS JURIDICAS
2. 3. 27 .11 CONSULTORIAS
2. 3. 27 .12 ASESORIAS
2. 3. 27 .13 AUDITORIAS
2. 3. 27 .15 ESTUDIOS E INVESTIGACIONES
2. 3. 27 .199 OTROS SERVICIOS SIMILARES
2. 3. 27 .2 SERVICIOS DE CONSULTORIAS,
ASESORIAS Y SIMILARES DESARROLLADOS
POR PERSONAS NATURALES
2. 3. 27 .21 CONSULTORIAS
2. 3. 27 .22 ASESORIAS
2. 3. 27 .23 AUDITORIAS
2. 3. 27 .25 ESTUDIOS E INVESTIGACIONES
2. 3. 27 .26 LOCACION DE SERVICIOS -
FONDO DE APOYO GERENCIAL
2. 3. 27 .27 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
DE SALUD
2. 3. 27 .299 OTROS SERVICIOS SIMILARES
2. 3. 27 .3 SERVICIO DE CAPACITACION Y
PERFECCIONAMIENTO
2. 3. 27 .31 REALIZADO POR PERSONAS
JURIDICAS
2. 3. 27 .32 REALIZADO POR PERSONAS
NATURALES
2. 3. 27 .4 SERVICIOS DE PROCESAMIENTO
DE DATOS E INFORMATICA
2. 3. 27 .41 ELABORACION DE PROGRAMAS
INFORMATICOS
2. 3. 27 .42 PROCESAMIENTOS DE DATOS
2. 3. 27 .43 SOPORTE TECNICO
2. 3. 27 .499 OTROS SERVICIOS DE
INFORMATICA
2. 3. 27 .5 PRACTICANTES, SECIGRISTAS Y
SIMILARES
2. 3. 27 .51 ESTIPENDIO POR SECIGRA
2. 3. 27 .52 PROPINAS PARA PRACTICANTES
2. 3. 27 .54 ANIMADORAS Y
ALFABETIZADORES
2. 3. 27 .55 ALUMNOS DE ESCUELAS
MILITARES Y POLICIALES
2. 3. 27 .56 ESTIPENDIO A LOS CANDIDATOS A
GERENTES PÚBLICOS
2. 3. 27 .6 SERVICIO Y GESTION DE
EVALUACION INTERNACIONAL DE
PROCESOS
2. 3. 27 .61 SERVICIO Y GESTION DE
EVALUACION INTERNACIONAL DE
PROCESOS
2. 3. 27 .7 SERVICIOS RELACIONADOS CON
EL MEDIO AMBIENTE
2. 3. 27 .71 SERVICIOS RELACIONADOS CON
EL MEDIO AMBIENTE
2. 3. 27 .72 SERVICIO DE REMEDIACION
AMBIENTAL
2. 3. 27 .8 SERVICIOS RELACIONADOS CON
SANEAMIENTO
2. 3. 27 .81 SERVICIOS RELACIONADOS CON
EL TRATAMIENTO DE AGUA
2. 3. 27 .9 SERVICIOS DE ORGANIZACION DE
EVENTOS
2. 3. 27 .91 ORGANIZACION Y CONDUCCION
DE EVENTOS DEPORTIVOS
2. 3. 27 .92 ORGANIZACION Y CONDUCCION
DE EVENTOS RECREACIONALES
2. 3. 27 .93 ORGANIZACION Y CONDUCCION
DE ESPECTACULOS
2. 3. 27. 9 4 AUSPICIO Y PATROCINIO DE
EVENTOS CULTURALES Y DE ARTE
2. 3. 27. 95 ORGANIZACION DE EVENTOS
CULTURALES
2. 3. 27. 9 99 OTROS RELACIONADOS A
ORGANIZACION DE EVENTOS
2. 3. 27. 10 SERVICIO POR ATENCIONES Y
CELEBRACIONES
2. 3. 27. 101 SEMINARIOS, TALLERES Y
SIMILARES ORGANIZADOS POR LA
INSTITUCION
2. 3. 27. 10 2 ATENCIONES OFICIALES Y
CELEBRACIONES INSTITUCIONALES
2. 3. 27. 10 99 OTRAS ATENCIONES Y
CELEBRACIONES
2. 3. 27. 11 OTROS SERVICIOS
2. 3. 27. 11 1 EMBALAJE Y ALMACENAJE
2. 3. 27. 11 2 TRANSPORTE Y TRASLADO DE
CARGA, BIENES Y MATERIALES
2. 3. 27. 11 3 SERVICIOS RELACIONADOS CON
FLORERIA, JARDINERIA Y OTRAS
ACTIVIDADES SIMILARES
2. 3. 27. 11 4 SERVICIOS DE CALIFICACION DE
PENSIONES
2. 3. 27. 11 99 SERVICIOS DIVERSOS
2. 3. 28 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE
SERVICIOS
2. 3. 28 .1 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE
SERVICIOS
2. 3. 28 .11 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE
SERVICIOS
2. 3. 28 .12 CONTRIBUCIONES A ESSALUD DE
C.A.S.