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1.

ESTUDIO ECONOMICO

Este estudio pretende dar a conocer la importancia de realizar un estudio financiero


antes de realizar cualquier tipo de inversión en un proyecto. En la evaluación se
utilizan diversos modelos matemáticos y financieros que ayudan a un empresario a
tomar una decisión sobre cifras reales. El realizar este tipo de estudios disminuye la
posibilidad de invertir en proyectos inviables financieramente permitiendo evitar la
pérdida de todo tipo de recursos humanos, tecnológicos, monetarios etc.

1.1 PROYECCIÓN DE VENTAS

Para efectos de evaluación se tomaron los productos más representativos y se


clasificaron por líneas a continuación se describen la proyección de ventas en
unidades

CAFETERIA OMA
PROYECCION DE VENTAS ANUALES * UNIDADES
Valor Inicial
NOMBRE PRODUCTO CP Desde A Ñ O S
mensual 1 2 3 4 5

LINEA DE BEBIDAS FRIAS 2.800 300 306 315 325 334

LINEA DE BEBIDAS CALIENTES 3.000 480 490 504 519 535

LINEA DE SANDWICHES 3.000 240 245 252 260 267

LINEA DE GALLETERIAS 2.500 180 184 189 195 201


* Ratio de crecimiento de las ventas año por año 2% 3% 3% 3%
Factor de proyección anual según % de crecimiento 1,02 1,03 1,03 1,03

1
1.2 PLAN DE INVERSION

La inversión de equipos se resume así:


VALOR
EQUIPOS DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO
APROXIMADO
EQUIPO DE
COMPUTADOR DESKTOP DK 4400 1500000
COMPUTO
EQUIPO DE
2 TELEVISOR DE 32", MARCA PANASONIC 1400000
VIDEO

EQUIPO DE
NEVERA MARCA SPLENDOR 600000
REFRIGERACIÓN

1 CAPUCHINERA ELECTRICA MARCA


EQUIPO OSTER MODELO 3188, SISTEMA DE
868700
CAFETERIA NINJA CAFETERÍA INDIVIDUALES
(CF112), MOLINO DE CAFÉ BCG 111ER
OTROS CAJA REGISTRADORA CASIO SE 700 370000
TOTAL 4738700

Estructura de la Inversión y del


INVERSIONES PREVISTAS Financiamiento
INVERSION FUENTES DE FINANCIACION
APORTES EMPRESTITOS LEASING BONOS
Inversión Fija: $5.973.700
TERRENOS $0
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $0
MAQUINARIA Y EQUIPO $4.738.700 $4.738.700
EQUIPO DE OFICINA $2.135.000 $2.135.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $0
Inversión Diferida: $2.000.000
Estudios técnicos $0
Estudios económicos $1.000.000 $1.000.000
Gastos de organización $200.000 $200.000
Gastos de montaje $150.000 $150.000
Instalación y puesta en marcha $345.000 $345.000
Capacitación $0 $0
Uso de patentes y licencias $0 $0
Gastos financieros en instalación $0 $0
Otros $0 $0
Imprevistos $305.000 $305.000
OTROS Arriendo__ $1.000.000 $1.000.000
CAPITAL DE TRABAJO: $5.000.000 $5.000.000
Saldo efectivo de inicio $5.000.000,0
T O T A L E S $14.873.700 $9.873.700 $5.000.000 $0 $0

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1.3 ESTRUCTURA DE COSTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
NOMINA PERSONAL MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Gerente Administrativo 1.200.000 14.400.000 28.800.000 43.200.000 57.600.000 72.000.000
Auxiliares (3) 2.343.726 28.124.712 56.249.424 84.374.136 112.498.848 140.623.560
PRESTACIONES 460.810 5.529.720 11.059.440 16.589.160 22.118.880 27.648.600

TOTAL SALARIOS 4.004.536 48.054.432 96.108.864 144.163.296 192.217.728 240.272.160

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Materia prima 500.000 6.000.000 12.000.000 18.000.000 24.000.000 30.000.000
aportes parafiscales 210.935 2.531.220 5.062.440 7.593.660 10.124.880 12.656.100
Internet 80.000 960.000 1.920.000 2.880.000 3.840.000 4.800.000
Papelería 20.000 240.000 480.000 720.000 960.000 1.200.000
Publicidad 450.000 5.400.000 10.800.000 16.200.000 21.600.000 27.000.000
Arriendo 600.000 7.200.000 14.400.000 21.600.000 28.800.000 36.000.000
SUBTOTAL OTROS 100.000 1.200.000 2.400.000 3.600.000 4.800.000 6.000.000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.960.935 23.531.220 47.062.440 70.593.660 94.124.880 111.656.100
TIPO DE COSTO MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
MANO DE OBRA DIRECTA 4.004.536 48.054.432 96.108.864 144.163.296 192.217.728 240.272.160
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.960.935 23.531.220 47.062.440 70.593.660 94.124.880 117.656.100
TOTAL 5.965.471 71.585.652 143.171.304 214.756.956 286.342.608 357.928.260

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1.4 PROYECCION FLUJO DE EFECTIVO

CAFETERIA OMA

PRONOSTICO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO GENERADO


INFORMACION CONSIDERADA A Ñ O S

0 1 2 3 4 5

Saldo inicial de efectivo (1) $ 5.000.000 $ 70.922.030 $ 61.043.366 $ 65.634.312 $ 79.992.005


(+) Recursos generados $0 $ 71.129.734 $ 84.220.754 $ 93.735.529 $ 111.729.700 $ 119.819.982
Flujo de efectivo generado $ 42.229.234 $ 49.936.627 $ 55.394.533 $ 66.042.312 $ 70.395.637
(+)Retenciones y aportes de nómina $ 609.819 $ 652.507 $ 698.182 $ 747.055 $ 799.349
(+)Cesantías consolidadas $ 3.391.956 $ 3.629.393 $ 3.883.450 $ 4.155.292 $ 4.446.162
(+) Impuesto a la renta por pagar prox. Año $ 20.692.557 $ 25.431.411 $ 28.748.183 $ 35.127.100 $ 37.987.327
(+) Más recursos suministrados $ 13.973.700 $ 4.206.169 $ 4.570.817 $ 5.011.180 $ 5.657.940 $ 6.191.507
Aportes socios(*) $ 8.973.700
Préstamos bancarios $ 5.000.000
Emisión de bonos $0
Créditos de proveedores $ 4.206.169 $ 4.570.817 $ 5.011.180 $ 5.657.940 $ 6.191.507
(=) Fondos disponibles $ 13.973.700 $ 75.335.903 $ 88.791.571 $ 98.746.709 $ 117.387.640 $ 126.011.489
(-) Aplicación de fondos $ 13.973.700 $ 4.413.872 $ 27.748.204 $ 33.112.397 $ 37.395.635 $ 44.643.094
Adquisición de activos fijos $ 5.973.700
Inversiones Temporales $0 $ 2.506.631 $ 9.092.610 $ 52.584.860 $ 99.090.444 $ 160.450.026
Saldo de efectivo para inicio $ 5.000.000
Inversiones diferidas $ 2.000.000
Amortización de préstamos $ 2.286.200 $ 2.003.000 $ 1.719.800 $ 1.436.600 $ 1.153.400
Variación de cartera e inventarios $ 2.127.672 $ 200.736 $ 237.771 $ 280.722 $ 285.592
Cancelación retención aportes nómina $ 609.819 $ 652.507 $ 698.182 $ 747.055
Cancelación cesantías consolidadas $ 3.391.956 $ 3.629.393 $ 3.883.450 $ 4.155.292
Distribución de utilidades $0 $ 850.136 $ 1.441.516 $ 2.348.498 $ 3.174.655
Cancelación de impuestos $ 20.692.557 $ 25.431.411 $ 28.748.183 $ 35.127.100
(=) Saldos finales de efectivo * $0 $ 70.922.030 $ 61.043.366 $ 65.634.312 $ 79.992.005 $ 81.368.395

4
CONCLUSIONES

Después de realizar cada uno de los estudios presentados en este documento, se


pueden tomar varias decisiones importantes para el futuro del proyecto. Como
inversionista tenemos claro cuáles serán los materiales, insumos y demás
requerimientos para el montaje del proyecto; cuales son los equipos tecnológicos
que se requieren para la puesta en marcha; cual es la forma que debe tomar la nueva
empresa, la estructura organizacional, la forma de prestar el servicio.

Adicionalmente se tiene claro cuál es el cliente objetivo, cuales son gustos,


preferencias y exigencias, cual es el precio que está dispuestos a pagar por los
diferentes productos. Toda esta información es necesaria para la toma de decisiones,
es importante tener en cuenta cada uno de los temas tratados en este documento ya
que se tocan factores que a veces se pasan por alto y pueden determinar el éxito o
fracaso de este nuevo proyecto.

La información de evaluación financiera del proyecto brinda un panorama más claro


para poder tomar sus decisiones con base en una información puntual.

5
BIBLIOGRAFIA

Asociación Colombiana de restaurantes ACODRÉS. (2004), “Estudio: Participación de


los restaurantes en la economía colombiana”, Bogotá D.C., Colombia

Crece Negocios, (2008), Conceptos y ejemplos de estrategias de marketing [en línea],


disponible en http://www.crecenegocios.com/concepto-y-ejemplos-de- estrategias-
de-marketing/. Recuperado: 7 mayo de 2010.

Flujo de caja definición, (2010), “¿Que es el flujo de caja?”, [en línea], disponible en:
http://es.wikipedia.org/wiki/Flujodecaja. Recuperado en: 24 Octubre 2010.

Manual de política pública y creación de empresas, (2006), [en línea], disponible en:
http://ciruelo.uninorte.edu.co/pdf/pensamiento_gestion/21/politica_publica_creacio
n_empresas.pdf. Recuperado en: Septiembre 7 2010.

6
ANEXOS

ANEXO 1. ENCUESTA

ENCUESTA
LANZAMIENTO DE CAFÉ ANTOJOS
Por favor diligencie esta pequeña encuesta, la información que nos proporcione será
utilizada para conocer el grado de aceptación del mercado de un nuevo servicio de
cafetería, la encuesta tiene una duración aproximada de 2 minutos.

FECHA DE APLICACIÓN: DD_____MM______MM____, LUGAR DE


APLICACIÓN______________

EDAD______ SEXO_______ ACTIVIDAD ________________ ESTADO


CIVIL_______________

En una escala de 1 a 5, donde 5 es muy atractivo y 1 es para nada atractivo, por


favor califique:
1. Le parece interesante y llamativo este tipo establecimientos?

1__ 2__ 3__ 4__ 5__


2. Frecuenta actualmente establecimientos con servicios de Cafetería?

SI___ NO___
3. Con que frecuencia ingresa usted a este tipo de establecimientos?

a. Una vez a la semana

b. Más de dos veces a la semana

c. Una vez daca quince días

d. Una vez al mes

4. Consume algún tipo de bebida con Café o Producto derivados de este?

SI___ NO___ ALGUNAS VECES____


5. Partiendo de la base que los precios de este establecimiento le parezcan
aceptables, que probabilidad hay de que usted entre y consuma?

a. Entraría tan pronto estuviera disponible

b. Entraría en un tiempo

c. Pude que entrara en un tiempo

7
d. No creo que entraría

e. No entraría

6. Cuál de las siguientes variables le parece más importante en un establecimiento


de estos:

a. Bajos precios

b. Buena atención

c. Aspecto del lugar

d. Otro, cuál_______

7. Cuál o cuáles aspectos no le atraen de este tipo de establecimientos?

a. El tipo de personas que asisten

b. La decoración y ambientación del lugar

c. Otro, cuál________

MUCHAS GRACIAS POR SU TIEMPO E INFORMACIÓN


FIN DE LA ENCUESTA