PUNTO DE EQUILIBRIO

Nombre producto: Servicio de Gimnasio Precio Unitario

Costos Fijos Costo Variable Unitario

Descripción Valor Descripcion Valor
Alquiler $ 3,750.0 Tarjetas para socios $ 100.00
Luz $ 800.0 Toallas $ 100.00
Impuestos $ 60.0 Jabon $ 30.00
Director general $ 9,300.0 botellas de agua $ 300.00
Tecnico de mantenimiento $ 4,000.0
Entrenador (2) $ 8,000.0
Publicidad $ 3,000.0
Asistente General $ 3,000.0
COSTO FIJO $ 31,910.0 COSTO VARIABLE

PUNTO EQUILIBRIO 56.0 Unidades

Unidades a producir
VENTAS
TOTALES
61600

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

100000

80000

60000

VENTAS
40000 COSTOS
UNIDADES VENTAS Linear (
X/5 11.2 12320 UTILIDA
20000 UNIDAD
x 56.00 61600
X*1,5 84 92400
0
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

-20000

-40000
RIO

ecio Unitario $ 1,100.00

Costo Variable Unitario

Cantidad Importe
1.00 $ 100.00
1.00 $ 100.00
1.00 $ 30.00
1.00 $ 300.00
$ 0.00

COSTO VARIABLE $ 530.00

Unidades a producir 56.00

COSTOS UTILIDAD
TOTALES TOTAL
61590 10

QUILIBRIO

VENTAS
COSTOS
COSTOS UTILIDAD
Linear (COSTOS)
37846 UTILIDAD
-25526
61590 UNIDADES
10
76430 15970

70 80 90
 4500 1666.7
0.0
0.0
12000 4444.4
0.0
5800 2148.1
50700 18777.8
0.0
15000 5555.6
0.0
0.0
96,000.00 35555.6
0.0
17,400.00 6444.4
202,800.00 75111.1
0.0
15,000.00 5555.6
### 122666.7
 % Depreciación
Aplicado

Edificaciones y sus componentes 5% sobre la base

Categoría I estructurales depreciable

Automóviles y camiones livianos

de uso común; equipos y muebles
de oficina; computadoras,
sistemas de información y equipos 25% sobre la base
Categoría II de procesamiento de datos. depreciable
Cualquier otra propiedad 15% sobre la base
Categoría III depreciable. depreciable
Tasa de inter 18%
Tasa Inflació 4%
Tasa de IVA ( 18%
Tasa de IVA ( 0%
 2.6

Precio de venta Precio de venta

Socio No socio Promedio Socio No socio

Programa ActivaT 16,200.00 20,200.00 18,200.00 Programa ActivaT 6230.76923 7769.23077

Programa Xtreme 23,200.00 27,200.00 25,200.00 Programa Xtreme 8923.07692 10461.5385

Crossfit 18,200.00 22,200.00 20,200.00 Crossfit 7000 8538.46154
ecio de venta
Promedio

7000

9692.30769
 ACTIVO

ACTIVO NO CORRIENTE
("Inmovilizado")

Inmovilizado Material

Instalaciones/Acondicionamiento 1,872,245.70

Maquinaria 2,862,771.20
Mobiliario 269,915.30
Equipos Informáticos 33,898.30

Amortización Acumulada
0
Inmovilizado Material

Inmovilizado Intangible 118,644.10

Aplicaciones Informáticas y
101,694.90
Páginas Web

Propiedad Industrial 16,949.20

Amortización Acumulada
0
Inmovilizado Intangible

Inmovilizado Financiero 1,432,200.00

Fianzas y Depósitos 1,432,200.00
Gastos Amortizables 292,372.90
De Primer Establecimiento 275,423.70
De Constitución 16,949.20

ACTIVO CORRIENTE
4,110,352.60
("Circulante")

Hac. Pública y Seg. Social

980,972.50
Deudoras (Realizable)
Hac. Pública Deudora por IVA
980,972.50
Soportado

Tesorería Inicial (Disponible) 3,129,380.10

ACTIVO TOTAL 10,992,400.00

 % sobre el
Importe ACTIVO
Total

6,882,047.40 62.60% ACTIVO NO CORRIENTE

("Inmovilizado")

5,038,830.40 45.80% Inmovilizado Material

1,872,245.70 17.00% Instalaciones/Acondicionamiento 720,094

2,862,771.20 26.00% Maquinaria 1,101,065

269,915.30 2.50% Mobiliario
33,898.30 0.30% Equipos Informáticos

Amortización Acumulada
0 0.00%
Inmovilizado Material

118,644.10 1.10% Inmovilizado Intangible 45,632

Aplicaciones Informáticas y
101,694.90 0.90% 39,113
Páginas Web

16,949.20 0.20% Propiedad Industrial

Amortización Acumulada
0 0.00%
Inmovilizado Intangible

1,432,200.00 13.00% Inmovilizado Financiero

1,432,200.00 13.00% Fianzas y Depósitos 550,846
292,372.90 2.70% Gastos Amortizables 112,451
275,423.70 2.50% De Primer Establecimiento
16,949.20 0.20% De Constitución

ACTIVO CORRIENTE
4,110,352.60 37.40%
("Circulante")

Hac. Pública y Seg. Social

980,972.50 8.90% 377,297
Deudoras (Realizable)
Hac. Pública Deudora por IVA
980,972.50 8.90% 377,297
Soportado

3,129,380.10 28.50% Tesorería Inicial (Disponible) 1,203,607

10,992,400.00 100.00% ACTIVO TOTAL 4,227,846

 % sobre el
Importe
Total

2,646,941.31 62.60%

2.6
1,938,011.69 45.80% 2.6
720,094.50 17.00%
2.6
1,101,065.85 26.00% 2.6
0.00 2.50% 2.6
0.30% 2.6

0.00 0.00%
2.6
45,632.35 1.10% 2.6

39,113.42 0.90%
2.6
0.00 0.20% 2.6

0.00%
2.6
0.00 13.00% 2.6
550,846.15 13.00% 2.6
112,451.12 2.70% 2.6
0.00 2.50% 2.6
0.20% 2.6

0.00 37.40%

2.6
377,297.12 8.90%
2.6
377,297.12 8.90%
2.6

1,203,607.73 28.50%
2.6
4,227,846.15 100.00% 2.6
 PATRIMONIO NETO y PASIVO

PATRIMONIO NETO - Recursos Propios (No Exigible)

Capital
Aportación en efectivo
Aportaciones en especie

PASIVO - Recursos Ajenos (Exigible)

Deudas a Largo Plazo

Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (1)
Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (2)

Deudas a Corto Plazo

Acreedores Comerciales a CP (Proveedores y Acreedores

varios

PATRIMONIO NETO y PASIVO TOTAL

 PATRIMONIO NETO y PASIVO Importe % sobre el Total

PATRIMONIO NETO - Recursos Propios (No Exigible) 6,000,000.00 54.60%

Capital 6,000,000.00 54.60%
Aportación en efectivo 6,000,000.00 54.60%
Aportaciones en especie 0 0.00%

PASIVO - Recursos Ajenos (Exigible) 4,992,400.00 45.40%

Deudas a Largo Plazo 4,500,000.00 45.40%

Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (1) 1,500,000.00 13.60%
Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (2) 3,000,000.00 27.30%

Deudas a Corto Plazo 492,400.00 4.50%

Acreedores Comerciales a CP (Proveedores y Acreedores

492,400.00 4.50%
varios

PATRIMONIO NETO y PASIVO TOTAL 10,992,400.00 100.00%

 PATRIMONIO NETO y PASIVO

PATRIMONIO NETO - Recursos Propios (No Exigible)

Capital
Aportación en efectivo
Aportaciones en especie

PASIVO - Recursos Ajenos (Exigible)

Deudas a Largo Plazo

Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (1)
Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (2)

Deudas a Corto Plazo

Acreedores Comerciales a CP (Proveedores y

Acreedores varios

PATRIMONIO NETO y PASIVO TOTAL

 Importe % sobre el Total

2,307,692.31 54.60% 2.6

2,307,692.31 54.60% 2.6
2,307,692.31 54.60% 2.6
0 0.00% 2.6

1,920,153.85 45.40%
2.6
45.40% 2.6
13.60% 2.6
27.30% 2.6

4.50%
2.6

6,746,678.00 4.50%
2.6

100.00%
2.6
 Posición Cant.

Director General 1

Coordinador Tecnico 1

Encargado Financiero 1

Encargado Mercadeo y
1
ventas

Técnico de
1
Mantenimiento

Entrenadores 6

Recepcionista 2

Asistente General 1

Total 14
 Remuneración Mensual ($RD)
Sueldo Bruto Deducciones

AFP (2.72%) + Sueldo Unitario neto

Unitario Total SFS (3.01%)

$25,000.00 $25,000.00 $1,432.50 RD$23,567.50

$20,000.00 $20,000.00 $1,146.00 RD$18,854.00

$20,000.00 $20,000.00 $1,146.00 RD$18,854.00

$20,000.00 $20,000.00 $1,146.00 RD$18,854.00

$9,000.00 $9,000.00 $515.70 RD$8,484.30

$12,000.00 $72,000.00 $4,125.60 RD$7,874.40

$8,000.00 $16,000.00 $916.80 RD$7,083.20

$20,000.00 $20,000.00 $1,146.00 RD$18,854.00

 Salario de
Sueldo Neto Vacaciones Uniformes Sueldo Neto total anual
navidad
Total

$23,567.50 $25,000.00 $14,583.33 $600.00 $340,183.33

$18,854.00 $20,000.00 $11,666.67 $600.00 $272,266.67

$18,854.00 $20,000.00 $11,666.67 $600.00 $272,266.67

$18,854.00 $20,000.00 $11,666.67 $600.00 $272,266.67

$8,484.30 $9,000.00 $5,250.00 $600.00 $122,850.00

$47,246.40 $72,000.00 $42,000.00 $3,600.00 $981,600.00

$14,166.40 $16,000.00 $9,333.33 $1,200.00 $218,533.33

$18,854.00 $20,000.00 $11,666.67 $600.00 $272,266.67

$2,752,233.33
 Cierre Ejerc. Cierre Ejerc.

Ventas (Ingresos) 10,730,300.00 14,835,256

Membresías básicas 1,740,000.00 1,809,600
Membresías corporativas 850,000.00 884,000
Membresías temporales menos 30 días 141,000.00 146,640
Membresías temporales 3 meses 426,400.00 443,456
Mensualidades básicas 2,558,400.00 5,116,800
Mensualidades corporativas 1,270,500.00 2,541,000
Programa ActivaT 819,000.00 851,760
Programa Xtreme 2,016,000.00 2,096,640
Crossfit 909,000.00 945,360
Coste de Ventas (Costes Variables) 177,864.00 245,907
Margen Bruto s/Ventas 10,552,436.00 14,589,348
Sueldos y Salarios (Socios y Empleados) 2,613,339.10 2,717,872
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 138,895.20 140,476
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 180,000.00 187,200
Gestoría, Asesoría y Auditoras 516,000.00 536,640
Material de Oficina 60,000.00 62,400
Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 325,000.00 338,000
Primas de Seguros 25,000.00 26,000
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 60,000.00 62,400
Arrendamientos y Cánones 5,728,800.00 5,957,952

Transportes y Mensajería 60,000.00 62,400

Otros Servicios (1) 12,000.00 12,480

Resultado Operativo (EBITDA) 833,401.70 4,485,527
Dotación Amortizaciones 1,211,042.40 922,419
Total Gastos de Explotación 10,930,076.70 11,026,240
Resultado de Explotación (EBIT) o (BAII) -377,640.70 3,563,108
Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 667,873.70 319,646
Resultado Financiero -667,873.70 -319,646
Resultado Antes de Impuestos y Res. Excepcionales -1,045,514.40 3,243,461
+ - Otros Ingresos y Gastos Excepcionales 0
Resultado Antes de Impuestos (EBT) o (BAI) -1,045,514.40 3,243,461
Provisión Impuesto sobre Beneficios 0 967,038
Resultado Neto -1,045,514.40 2,276,423
Cash-Flow Económico 1 165,528.00 3,198,842
Cierre Ejerc. Cierre Ejerc. Cierre Ejerc. Cierre Ejerc.

14,835,256.00 15,428,666.20 16,045,812.90 16,687,645.40 2.6

1,809,600.00 1,881,984.00 1,957,263.40 2,035,553.90 2.6
884,000.00 919,360.00 956,134.40 994,379.80 2.6
146,640.00 152,505.60 158,605.80 164,950.10 2.6
443,456.00 461,194.20 479,642.00 498,827.70 2.6
5,116,800.00 5,321,472.00 5,534,330.90 5,755,704.10 2.6
2,541,000.00 2,642,640.00 2,748,345.60 2,858,279.40 2.6
851,760.00 885,830.40 921,263.60 958,114.20 2.6
2,096,640.00 2,180,505.60 2,267,725.80 2,358,434.90 2.6
945,360.00 983,174.40 1,022,501.40 1,063,401.40 2.6
245,907.20 255,743.50 265,973.20 276,612.20 2.6
14,589,348.80 15,172,922.80 15,779,839.70 16,411,033.30 2.6
2,717,872.70 2,826,587.60 2,939,651.10 3,057,237.20 2.6
140,476.40 146,095.40 151,939.30 158,016.80 2.6
187,200.00 194,688.00 202,475.50 210,574.50 2.6
536,640.00 558,105.60 580,429.80 603,647.00 2.6
62,400.00 64,896.00 67,491.80 70,191.50 2.6
338,000.00 351,520.00 365,580.80 380,204.00 2.6
26,000.00 27,040.00 28,121.60 29,246.50 2.6
62,400.00 64,896.00 67,491.80 70,191.50 2.6
5,957,952.00 6,196,270.10 6,444,120.90 6,701,885.70 2.6
2.6
62,400.00 64,896.00 67,491.80 70,191.50
2.6
12,480.00 12,979.20 13,498.40 14,038.30 2.6
4,485,527.70 4,664,948.80 4,851,546.80 5,045,608.70 2.6
922,419.50 928,669.50 932,419.50 276,112.30 2.6
11,026,240.60 11,436,643.40 11,860,712.40 11,641,536.90 2.6
3,563,108.20 3,736,279.30 3,919,127.30 4,769,496.40 2.6
0 0 0 0 2.6
319,646.50 59,244.50 0 0 2.6
-319,646.50 -59,244.50 0 0 2.6
3,243,461.70 3,677,034.90 3,919,127.30 4,769,496.40 2.6
0 0 0 0 2.6
3,243,461.70 3,677,034.90 3,919,127.30 4,769,496.40 2.6
967,038.50 1,097,110.50 1,169,738.20 1,424,848.90 2.6
2,276,423.20 2,579,924.40 2,749,389.10 3,344,647.50 2.6
3,198,842.70 3,508,593.90 3,681,808.60 3,620,759.70 2.6
2.6
2.6
2.6
2.6
2.6
 Cierre Ejerc. 2018 Cierre Ejerc. 2019

Ventas (Ingresos) 4,127,038.46 5,705,867.69

Membresías básicas 669,230.77 696,000.00
Membresías corporativas 326,923.08 340,000.00
Membresías temporales menos 30 días 54,230.77 56,400.00
Membresías temporales 3 meses 164,000.00 170,560.00
Mensualidades básicas 984,000.00 1,968,000.00
Mensualidades corporativas 488,653.85 977,307.69
Programa ActivaT 315,000.00 327,600.00
Programa Xtreme 775,384.62 806,400.00
Crossfit 349,615.38 363,600.00
Coste de Ventas (Costes Variables) 68,409.23 94,579.69
Margen Bruto s/Ventas 4,058,629.23 5,611,288.00
Sueldos y Salarios (Socios y Empleados) 1,005,130.42 1,045,335.65
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 53,421.23 54,029.38
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 69,230.77 72,000.00
Gestoría, Asesoría y Auditoras 198,461.54 206,400.00
Material de Oficina 23,076.92 24,000.00
Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 125,000.00 130,000.00
Primas de Seguros 9,615.38 10,000.00
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 23,076.92 24,000.00
Arrendamientos y Cánones 2,203,384.62 2,291,520.00

Transportes y Mensajería 23,076.92 24,000.00

Otros Servicios (1) 4,615.38 4,800.00

Resultado Operativo (EBITDA) 320,539.12 1,725,202.96
Dotación Amortizaciones 465,785.54 354,776.73
Total Gastos de Explotación 4,203,875.65 4,240,861.77
Resultado de Explotación (EBIT) o (BAII) -145,246.42 1,370,426.23
Ingresos Financieros 0.00 0.00
Gastos Financieros 256,874.50 122,940.96
Resultado Financiero -256,874.50 -122,940.96
Resultado Antes de Impuestos y Res.
-402,120.92 1,247,485.27
Excepcionales
+ - Otros Ingresos y Gastos Excepcionales 0.00 0.00
Resultado Antes de Impuestos (EBT) o (BAI) -402,120.92 1,247,485.27
Provisión Impuesto sobre Beneficios 0.00 371,937.88
 Resultado Neto -402,120.92 875,547.38
Cash-Flow Económico 1 63,664.62 1,230,324.12
Cierre Ejerc. 2020 Cierre Ejerc. 2021 Cierre Ejerc.2022

5,934,102.38 6,171,466.50 6,418,325.15

723,840.00 752,793.62 782,905.35
353,600.00 367,744.00 382,453.77
58,656.00 61,002.23 63,442.35
177,382.38 184,477.69 191,856.81
2,046,720.00 2,128,588.81 2,213,732.35
1,016,400.00 1,057,056.00 1,099,338.23
340,704.00 354,332.15 368,505.46
838,656.00 872,202.23 907,090.35
378,144.00 393,269.77 409,000.54
98,362.88 102,297.38 106,389.31
5,835,739.54 6,069,169.12 6,311,935.88
1,087,149.08 1,130,635.04 1,175,860.46
56,190.54 58,438.19 60,775.69
74,880.00 77,875.19 80,990.19
214,656.00 223,242.23 232,171.92
24,960.00 25,958.38 26,996.73
135,200.00 140,608.00 146,232.31
10,400.00 10,816.00 11,248.65
24,960.00 25,958.38 26,996.73
2,383,180.81 2,478,508.04 2,577,648.35

24,960.00 25,958.38 26,996.73

4,992.00 5,191.69 5,399.35

1,794,211.08 1,865,979.54 1,940,618.73
357,180.58 358,622.88 106,197.04
4,398,709.00 4,561,812.46 4,477,514.19
1,437,030.50 1,507,356.65 1,834,421.69
0.00 0.00 0.00
22,786.35 0.00 0.00
-22,786.35 0.00 0.00
1,414,244.19 1,507,356.65 1,834,421.69
0.00 0.00 0.00
1,414,244.19 1,507,356.65 1,834,421.69
421,965.58 449,899.31 548,018.81
992,278.62 1,057,457.35 1,286,402.88
1,349,459.19 1,416,080.23 1,392,599.88
Categoría Cantidad Promedio Costo Total
Equipos Infor 1 8,474.58 33,898.30 2.6
Computador 1 10,000.00 10,000.00 2.6
Equipo de so 1 5,000.00 5,000.00 2.6
Impresora 1 3,000.00 3,000.00 2.6
TV Led 42" 1 15,898.30 15,898.30 2.6
Maquinaria 300 10,809.13 ### 2.6
1.100 libras 110 425 46,750.00 2.6
3.000 libras 300 425 127,500.00 2.6
Acumuladores 24 4,924.61 118,190.70 2.6
Banco de pec 1 2,695.00 2,695.00 2.6
Banco de pec 1 7,995.00 7,995.00 2.6
Barra olímpic 20 4,360.00 87,200.00 2.6
Barra olímpic 15 4,000.00 60,000.00 2.6
Barras para l 30 540 16,200.00 2.6
Bascula 2 5,000.00 10,000.00 2.6
Bicicleta Elipt 10 19,740.00 197,400.00 2.6
Bicicletas Spi 14 16,140.00 225,960.00 2.6
Caminadoras 8 31,740.00 253,920.00 2.6
Colchoneta pa 30 495 14,850.00 2.6
Discos 86 3,180.00 273,480.00 2.6
Femoral Acos 2 6,000.00 12,000.00 2.6
Generadores 24 31,119.19 746,860.50 2.6
Glúteos Verti 1 4,300.00 4,300.00 2.6
Mancuernas 28 1,560.00 43,680.00 2.6
Paneles solar 4 60,000.00 240,000.00 2.6
Peckdeck + de 1 18,000.00 18,000.00 2.6
Piso sostenib30 mts 10,000 x mt2 200,000.00 2.6
Polea gemela 2 800 1,600.00 2.6
Porta barras 2 1,500.00 3,000.00 2.6
Porta discos 2 1,300.00 1,300.00 2.6
Porta mancue 2 2,000.00 4,000.00 2.6
Prensa Atléti 2 13,300.00 26,600.00 2.6
Prensa Hack 1 45,000.00 45,000.00 2.6
Sistema de re 1 11,000.00 11,000.00 2.6
Sistema de re 2 9,000.00 18,000.00 2.6
Soporte de D 1 16,740.00 16,740.00 2.6
Step 30 995 29,850.00 2.6
Mobiliario 30 35,231.02 269,915.30 2.6
Alfombras ant 30 750 22,500.00 2.6
Escritorio 4 19,000.00 76,000.00 2.6
Espejos 5 1,100.00 5,500.00 2.6
Silla giratoria 3 5,305.10 15,915.30 2.6
Sistema de fi 1 150,000.00 150,000.00 2.6
Total general 300 13,700.70 ### 2.6
 Activos Fijos
Categoría Cantidad Promedio Costo Total
Equipos Infor 1 3259.45 13037.81
Computador 1 3846.15 3846.15
Equipo de so 1 1923.08 1923.08
Impresora 1 1153.85 1153.85
TV Led 42" 1 6114.73 6114.73
Maquinaria 300 4157.36 1101065.85
1.100 libras 110 163.46 17980.77
3.000 libras 300 163.46 49038.46
Acumuladores 24 1894.08 45457.96
Banco de pec 1 1036.54 1036.54
Banco de pec 1 3075.00 3075.00
Barra olímpic 20 1676.92 33538.46
Barra olímpic 15 1538.46 23076.92
Barras para l 30 207.69 6230.77
Bascula 2 1923.08 3846.15
Bicicleta Elipt 10 7592.31 75923.08
Bicicletas Spi 14 6207.69 86907.69
Caminadoras 8 12207.69 97661.54
Colchoneta pa 30 190.38 5711.54
Discos 86 1223.08 105184.62
Femoral Acos 2 2307.69 4615.38
Generadores 24 11968.92 287254.04
Glúteos Verti 1 1653.85 1653.85
Mancuernas 28 600.00 16800.00
Paneles solar 4 23076.92 92307.69
Peckdeck + de 1 6923.08 6923.08
Piso sostenib30 mts 10,000 x mt2 76923.08
Polea gemela 2 307.69 615.38
Porta barras 2 576.92 1153.85
Porta discos 2 500.00 500.00
Porta mancue 2 769.23 1538.46
Prensa Atléti 2 5115.38 10230.77
Prensa Hack 1 17307.69 17307.69
Sistema de re 1 4230.77 4230.77
Sistema de re 2 3461.54 6923.08
Soporte de D 1 6438.46 6438.46
Step 30 382.69 11480.77
Mobiliario 30 13550.39 103813.58
Alfombras ant 30 288.46 8653.85
Escritorio 4 7307.69 29230.77
Espejos 5 423.08 2115.38
Silla giratoria 3 2040.42 6121.27
Sistema de fi 1 57692.31 57692.31
Total general 300 5269.50 1217917.23
 Ventas (Ingresos) 10,730,300.00

Membresías básicas 1,740,000.00

Membresías corporativas 850,000.00

Membresías temporales
menos 30 días 141,000.00

Membresías temporales 3
meses 426,400.00

Mensualidades básicas 2,558,400.00

Mensualidades
corporativas 1,270,500.00

Programa ActivaT 819,000.00

Programa Xtreme 2,016,000.00

Crossfit 909,000.00

(Costes Variables) 177,864.00

Margen Bruto s/Ventas 10,552,436.00

Sueldos y Salarios (Socios y

Empleados) 2,613,339.10

Cargas Sociales (RETA y Seg

Soc a Cargo Emp) 138,895.20

Suministros (Luz, Agua,

Teléfono, Gas) 180,000.00

Gestoría, Asesoría y
Auditoras 516,000.00

Material de Oficina 60,000.00

Publicidad, Propaganda y
Relaciones Públicas 325,000.00

Primas de Seguros 25,000.00

Reparaciones,
Mantenimiento y
Conservación 60,000.00

Arrendamientos y Cánones 5,728,800.00

Transportes y Mensajería 60,000.00

89
14,835,256.00 15,428,666.20 16,045,812.90 16,687,645.40 2.60

1,809,600.00 1,881,984.00 1,957,263.40 2,035,553.90 2.60

884,000.00 919,360.00 956,134.40 994,379.80 2.60

146,640.00 152,505.60 158,605.80 164,950.10 2.60

443,456.00 461,194.20 479,642.00 498,827.70 2.60

5,116,800.00 5,321,472.00 5,534,330.90 5,755,704.10 2.60

2,541,000.00 2,642,640.00 2,748,345.60 2,858,279.40 2.60

851,760.00 885,830.40 921,263.60 958,114.20 2.60

2,096,640.00 2,180,505.60 2,267,725.80 2,358,434.90 2.60

945,360.00 983,174.40 1,022,501.40 1,063,401.40 2.60

245,907.20 255,743.50 265,973.20 276,612.20 2.60

14,589,348.80 15,172,922.80 15,779,839.70 16,411,033.30 2.60

2,717,872.70 2,826,587.60 2,939,651.10 3,057,237.20 2.60

140,476.40 146,095.40 151,939.30 158,016.80 2.60

187,200.00 194,688.00 202,475.50 210,574.50 2.60

536,640.00 558,105.60 580,429.80 603,647.00 2.60

62,400.00 64,896.00 67,491.80 70,191.50 2.60

 338,000.00 351,520.00 365,580.80 380,204.00 2.60

26,000.00 27,040.00 28,121.60 29,246.50 2.60

62,400.00 64,896.00 67,491.80 70,191.50 2.60

5,957,952.00 6,196,270.10 6,444,120.90 6,701,885.70 2.60

62,400.00 64,896.00 67,491.80 70,191.50 2.60

Ventas (Ingresos) $4,127,038.46 $5,705,867.69 $5,934,102.38 $6,171,466.50 $6,418,325.15
Membresías
básicas $669,230.77 $696,000.00 $723,840.00 $752,793.62 $782,905.35
Membresías
corporativas $326,923.08 $340,000.00 $353,600.00 $367,744.00 $382,453.77

Membresías
temporales menos
30 días $54,230.77 $56,400.00 $58,656.00 $61,002.23 $63,442.35
Membresías
temporales 3
meses $164,000.00 $170,560.00 $177,382.38 $184,477.69 $191,856.81
Mensualidades
básicas $984,000.00 $1,968,000.00 $2,046,720.00 $2,128,588.81 $2,213,732.35

Mensualidades
corporativas $488,653.85 $977,307.69 $1,016,400.00 $1,057,056.00 $1,099,338.23

Programa ActivaT $315,000.00 $327,600.00 $340,704.00 $354,332.15 $368,505.46

Programa Xtreme $775,384.62 $806,400.00 $838,656.00 $872,202.23 $907,090.35

Crossfit $349,615.38 $363,600.00 $378,144.00 $393,269.77 $409,000.54

(Costos Variables) $68,409.23 $94,579.69 $98,362.88 $102,297.38 $106,389.31

Margen Bruto
s/Ventas $4,058,629.23 $5,611,288.00 $5,835,739.54 $6,069,169.12 $6,311,935.88
Sueldos y Salarios
(Socios y
Empleados) $1,005,130.42 $1,045,335.65 $1,087,149.08 $1,130,635.04 $1,175,860.46

Cargas Sociales
(RETA y Seg Soc a
Cargo Emp) $53,421.23 $54,029.38 $56,190.54 $58,438.19 $60,775.69

Suministros (Luz,
Agua, Teléfono,
Gas) $69,230.77 $72,000.00 $74,880.00 $77,875.19 $80,990.19

Gestoría, Asesoría
y Auditoras $198,461.54 $206,400.00 $214,656.00 $223,242.23 $232,171.92
Material de
Oficina $23,076.92 $24,000.00 $24,960.00 $25,958.38 $26,996.73
Publicidad,
Propaganda y
Relaciones
Públicas $125,000.00 $130,000.00 $135,200.00 $140,608.00 $146,232.31

Primas de Seguros $9,615.38 $10,000.00 $10,400.00 $10,816.00 $11,248.65

Reparaciones,
Mantenimiento y
Conservación $23,076.92 $24,000.00 $24,960.00 $25,958.38 $26,996.73
Arrendamientos y
Cánones $2,203,384.62 $2,291,520.00 $2,383,180.81 $2,478,508.04 $2,577,648.35
Transportes y
Mensajería $23,076.92 $24,000.00 $24,960.00 $25,958.38 $26,996.73
 Precio de Venta Unitario

IVA. IVA.
DESCRIPCIÓN Repercutivo Soportado
Membresías básicas 0% 0%
Membresías corporativas 0% 0%
Membresías temporales menos
30 días 0% 0%
Membresías temporales 3 meses 0% 0%
Mensualidades básicas 0% 0%
Mensualidades corporativas 0% 0%
Programa ActivaT 0% 0%
Programa Xtreme 0% 0%
Crossfit 0% 0%
de Venta Unitario

Precio Venta Descuentos Margen %Margen

Unitario sin por puntos bruto bruto/venta
descuentos verdes unitario s
15,000.00 0 15,000.00 100.00% 2.6 5769.23
10,000.00 0 10,000.00 100.00% 2.6 3846.15
2.6 0.00
3,000.00 0 3,000.00 100.00% 2.6 1153.85
8,200.00 0 8,200.00 100.00% 2.6 3153.85
2,600.00 96 2,504.00 96.30% 2.6 1000.00
2,100.00 96 2,004.00 95.40% 2.6 807.69
18,000.00 120 17,880.00 99.30% 2.6 6923.08
25,200.00 168 25,032.00 99.30% 2.6 9692.31
20,200.00 144 20,056.00 99.30% 2.6 7769.23
###
 Ventas (Ingresos)
Membresías
básicas $669,230.77 $696,000.00 $723,840.00 $752,793.62

Membresías
corporativas $326,923.08 $340,000.00 $353,600.00 $367,744.00

Membresías
temporales menos
30 días $54,230.77 $56,400.00 $58,656.00 $61,002.23

Membresías
temporales 3
meses $164,000.00 $170,560.00 $177,382.38 $184,477.69
Mensualidades
básicas $984,000.00 $1,968,000.00 $2,046,720.00 $2,128,588.81

Mensualidades
corporativas $488,653.85 $977,307.69 $1,016,400.00 $1,057,056.00

Programa ActivaT $315,000.00 $327,600.00 $340,704.00 $354,332.15

Programa Xtreme $775,384.62 $806,400.00 $838,656.00 $872,202.23

Crossfit $349,615.38 $363,600.00 $378,144.00 $393,269.77

$4,127,038.46

Costos Fijos
Categoría Cantidad Promedio Costo Total $ 3,654,250.77
Equipos Infor 1 $ 3,259.45 $ 13,037.81
Computador 1 $ 3,846.15 $ 3,846.15
Equipo de so 1 $ 1,923.08 $ 1,923.08
Impresora 1 $ 1,153.85 $ 1,153.85
TV Led 42" 1 $ 6,114.73 $ 6,114.73
Maquinaria 300 $ 4,157.36 $ 1,101,065.85
1.100 libras 110 $ 163.46 $ 17,980.77
3.000 libras 300 $ 163.46 $ 49,038.46
Acumuladores 24 $ 1,894.08 $ 45,457.96
Banco de pec 1 $ 1,036.54 $ 1,036.54
Banco de pec 1 $ 3,075.00 $ 3,075.00
Barra olímpic 20 $ 1,676.92 $ 33,538.46
Barra olímpic 15 $ 1,538.46 $ 23,076.92
Barras para l 30 $ 207.69 $ 6,230.77
Bascula 2 $ 1,923.08 $ 3,846.15
Bicicleta Elipt 10 $ 7,592.31 $ 75,923.08
Bicicletas Spi 14 $ 6,207.69 $ 86,907.69
Caminadoras 8 $ 12,207.69 $ 97,661.54
Colchoneta pa 30 $ 190.38 $ 5,711.54
Discos 86 $ 1,223.08 $ 105,184.62
Femoral Acos 2 $ 2,307.69 $ 4,615.38
Generadores 24 $ 11,968.92 $ 287,254.04
Glúteos Verti 1 $ 1,653.85 $ 1,653.85
Mancuernas 28 $ 600.00 $ 16,800.00
Paneles solar 4 $ 23,076.92 $ 92,307.69
Peckdeck + de 1 $ 6,923.08 $ 6,923.08
Piso sostenib30 mts 10,000 x mt2 $ 76,923.08
Polea gemela 2 $ 307.69 $ 615.38
Porta barras 2 $ 576.92 $ 1,153.85
Porta discos 2 $ 500.00 $ 500.00
Porta mancue 2 $ 769.23 $ 1,538.46
Prensa Atléti 2 $ 5,115.38 $ 10,230.77
Prensa Hack 1 $ 17,307.69 $ 17,307.69
Sistema de re 1 $ 4,230.77 $ 4,230.77
Sistema de re 2 $ 3,461.54 $ 6,923.08
Soporte de D 1 $ 6,438.46 $ 6,438.46
Step 30 $ 382.69 $ 11,480.77
Mobiliario 30 $ 13,550.39 $ 103,813.58
Alfombras ant 30 $ 288.46 $ 8,653.85
Escritorio 4 $ 7,307.69 $ 29,230.77
Espejos 5 $ 423.08 $ 2,115.38
Silla giratoria 3 $ 2,040.42 $ 6,121.27
Sistema de fi 1 $ 57,692.31 $ 57,692.31
Total general 300 $ 5,269.50 $ 1,217,917.23
$ 3,654,251.69
 $782,905.35 (Costos Variables) $68,409.23 $94,579.69 $98,362.88

Sueldos y Salarios
$382,453.77 (Socios y Empleados) $1,005,130.42 $1,045,335.65 $1,087,149.08

Cargas Sociales (RETA y

$63,442.35 Seg Soc a Cargo Emp) $53,421.23 $54,029.38 $56,190.54

Suministros (Luz, Agua,

$191,856.81 Teléfono, Gas) $69,230.77 $72,000.00 $74,880.00
Gestoría, Asesoría y
$2,213,732.35 Auditoras $198,461.54 $206,400.00 $214,656.00

$1,099,338.23 Material de Oficina $23,076.92 $24,000.00 $24,960.00

Publicidad, Propaganda
$368,505.46 y Relaciones Públicas $125,000.00 $130,000.00 $135,200.00

$907,090.35 Primas de Seguros $9,615.38 $10,000.00 $10,400.00

Reparaciones,
Mantenimiento y
$409,000.54 Conservación $23,076.92 $24,000.00 $24,960.00

Arrendamientos y
Cánones $2,203,384.62 $2,291,520.00 $2,383,180.81

Transportes y
Mensajería $23,076.92 $24,000.00 $24,960.00
$3,801,883.96
 $102,297.38 $106,389.31

$1,130,635.04 $1,175,860.46

$58,438.19 $60,775.69

$77,875.19 $80,990.19

$223,242.23 $232,171.92

$25,958.38 $26,996.73

$140,608.00 $146,232.31

$10,816.00 $11,248.65

$25,958.38 $26,996.73

$2,478,508.04 $2,577,648.35

$25,958.38 $26,996.73
 Punto de equilibrio

Costos fijos costo variable unitario

Equipos Infor $ 13,037.81 Sueldos y Salarios $1,005,130.42
Computador $ 3,846.15 Cargas Sociales (R $53,421.23
Equipo de so $ 1,923.08 Suministros (Luz, A $69,230.77
Impresora $ 1,153.85 Gestoría, Asesoría $198,461.54
TV Led 42" $ 6,114.73 Material de Oficina $23,076.92
Maquinaria $ 1,101,065.85 Publicidad, Propag $125,000.00
1.100 libras $ 17,980.77 Primas de Seguros $9,615.38
3.000 libras $ 49,038.46 Reparaciones, Man $23,076.92
Acumuladores$ 45,457.96 Arrendamientos y $2,203,384.62
Banco de pec $ 1,036.54 Transportes y Mens $23,076.92
Banco de pec $ 3,075.00 $3,733,474.73
Barra olímpic $ 33,538.46
Barra olímpic $ 23,076.92
Barras para l $ 6,230.77
Bascula $ 3,846.15
Bicicleta Elipt $ 75,923.08
Bicicletas Spi $ 86,907.69
Caminadoras $ 97,661.54
Colchoneta pa$ 5,711.54
Discos $ 105,184.62
Femoral Acos $ 4,615.38
Generadores $ 287,254.04
Glúteos Verti $ 1,653.85
Mancuernas $ 16,800.00
Paneles solar $ 92,307.69
Peckdeck + de $ 6,923.08
Piso sostenib $ 76,923.08
Polea gemela $ 615.38
Porta barras $ 1,153.85
Porta discos $ 500.00
Porta mancue $ 1,538.46
Prensa Atléti $ 10,230.77
Prensa Hack $ 17,307.69
Sistema de re $ 4,230.77
Sistema de re $ 6,923.08
Soporte de D $ 6,438.46
Step $ 11,480.77
Mobiliario $ 103,813.58
Alfombras ant $ 8,653.85
Escritorio $ 29,230.77
Espejos $ 2,115.38
Silla giratoria $ 6,121.27
Sistema de fi $ 57,692.31
Total general $ 1,217,917.23
$ 3,654,251.69
 P.E.= $3,654,250.79

Chart Title
$2,500,000.00

$2,000,000.00

$1,500,000.00

$1,000,000.00

$500,000.00

$-
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43

Col umn D Col umn G