FORMATO 5.

1 : LIBRO DIARIO
PERIODO:
DENOMINACIONO RAZON SOCIAL: LA CMAC " PERU"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

Nº FECHA GLOSA
CUENTA
Por apertura del ejercicio 1111.01
1112.01
1113.03
1411.02
1813.01
1813.02
8112
83
1819
2112.01
2412.02
2517.03
3111.01
3911.01
82
8414

Por transferencia a resultados Acumulados 3911.01

3811.01

1 crédito otorgado + IGV 1411.02

5117.04
5212.29
1113.04

por el pagare 8112

82

2 vencimiento cred 30 días 1415.02

1411.02

venta equipo computo 1514.01

2517.03.02
5611

pago x cobro inmediato 1116.01

1514.01

por el cobro del cheque 1111.01.01

 1116.01

por las baja equipo computo 1819.03

1813.02

3 crédito consumo otrogado 1411.03

1113.02

1111.01.01
5117.04
5212.29

por el pagare emitido 8112

82

interes 2.5% mensual 1418

5114.01.01

vencimiento cred 30 días 1415.03

1411.03

4 Provision de interes x cobrar 1418.02

5114.01.01

recepción ch/. Del cliente 1116.01

1418.02

5 cobranza del cheque 1101.01.01

1116.01

provisión intereses publico ahorrista 4111.02

2118.02

6 pago intereses público ahorrista 2118.02

1113.04

7 provisión de los servicios 4513.01.06

4513.01.07
2516.02

8 provision planilla remuneraciones 4511.01.01

4511.04
2517.03.03
2517.05
2515.04
 giro del cheque 1111.01.01
1113.02

9 provision del interes por adeudo 4114.03

2418.03

10 pago interes en efectivo 2418.03

1111.01.01

capitalización resultados 3811

3111

11 donación efectivo hospital estado 4513

1111.01

depreciación del activo 4411.04

1819.04
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
Caja
Cuenta ordinaria
Bancos
créditos a microempresas
Mobiliario
Equipo de computo
Valores propios en cobranza
Ctas de Ctas de Orden Deud.
depreciacion y deterioro acumulados de inmuebles,mobiliario y equipo
depósitos de ahorro activo
Adeudos por préstamos ordinarios
Tributos por cuenta propia
acciones comunes
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
ctas ctes de orden deudoras
Gtias. Recib. Por Credit.
----------------------------------- x -----------------------------------
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
----------------------------------- x -----------------------------------
cred. Mircoeempresas
créditos
Otros ingresos por servicios
cajas rurales de ahorro y crédito
----------------------------------- x -----------------------------------
Valores propios en cobranza
contra cta de ctas. Orden deudora
----------------------------------- x -----------------------------------
creditos microempresa
creditos microempresa
----------------------------------- x -----------------------------------
ctas x cobrar por venta bienes
IGV
venta Inm. Mobilaria y equipo
----------------------------------- x -----------------------------------
cheques
ctas. X cobrar x venta bienes
----------------------------------- x -----------------------------------
billetes y monedas
cheques
----------------------------------- x -----------------------------------
depreciación acumulada mobiliaria y equipo
Equipo de computo
----------------------------------- x -----------------------------------
creditos consumo
financieras
----------------------------------- x -----------------------------------
billetes y monedas
credito
Otros ingresos por servicios
----------------------------------- x -----------------------------------
Valores propios en cobranza
contra cta de ctas. Orden deudora
----------------------------------- x -----------------------------------
rendimientos devengados de cred. Vigente
interes por credito consumo
----------------------------------- x -----------------------------------
creditos consumo
creditos consumo
----------------------------------- x -----------------------------------
rendimientos devengados de cred. Vigente
intereses x cred a microempresas
----------------------------------- x -----------------------------------
cheques
rendimientos devengados de cred. Vigente
----------------------------------- x -----------------------------------
billetes y monedas
cheques
----------------------------------- x -----------------------------------
intereses y gastos x oblig. Con público
gastos por pagar adeudo y oblig
----------------------------------- x -----------------------------------
gastos por pagar adeudo y oblig con la coop.
cajas rurales de ahorro y crédito
----------------------------------- x -----------------------------------
energía
comunicaciones

----------------------------------- x -----------------------------------
basico
CTS
otras contribuciones
tributos retenidos
remuneración x pagar
----------------------------------- x -----------------------------------
billetes y monedas
financieras
----------------------------------- x -----------------------------------
interes adeudos oblig. Con emp. SF
gastos por pagar adeudos y oblig.
----------------------------------- x -----------------------------------
gastos x pagar adeudos y oblig
billetes y monedas
----------------------------------- x -----------------------------------
utilidd acumulada
cap. Social
----------------------------------- x -----------------------------------
gastos x servicios recibidos x terceros
oficina principal
----------------------------------- x -----------------------------------
depreciacion y deterioro acumulados de inmuebles,mobiliario y equipo
depreciacion acumulada de equipo transporte
 MOVIMIENTOS
DEBE HABER
60,000.00
5,000.00
40,000.00
580,000.00
30,000.00
25,000.00
50,000.00
70,000.00
5,000.00
330,000.00
80,000.00
3,000.00
290,000.00
32,000.00
50,000.00
70,000.00

32,000.00
32,000.00

30,000.00
300.00
35.00
29,665.00

30,000.00
30,000.00

30,000.00
30,000.00

590.00
90.00
500.00

590.00
590.00

590.00
 590.00

2,000.00
2,000.00

8,000.00
8,000.00

350.00
300.00
50.00

8,000.00
8,000.00

200.00
200.00

8,000.00
8,000.00

25,000.00
25,000.00

25,000.00
25,000.00

25,000.00
25,000.00

400.00
400.00

400.00
400.00

671.42
497.96
1,169.38

5,000.00
450.00
450.00
650.00
4,350.00
 4,350.00
4,350.00

300.00
300.00

32,000.00
32,000.00

32,000.00
32,000.00

3,200.00
3,200.00

771.00
771.00

1,165,360.38 1,165,360.38
 FORM

PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1111 Caja CODIGO Y/O DENOMINA
FOLIO 2

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIO
FECHA DE CORRELATIV FECHA DE
N O GLOSA
LA O DEL LA
DE LA
OPERACIÓN LIBRO OPERACIÓN
OPERACIÓN
DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

01 Saldo inicial 60,000.00 4,350.00

350.00 3,200.00
25,000.00
4,350.00

SUBTOTAL 89,700.00 7,550.00

SALDO 82,150.00
TOTAL 89,700.00 89,700.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1116 Efectos de cobro inmediato
FOLIO 5 CODIGO Y/O DENOMINA
SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
DESCRIPCIO
FECHA DE CORRELATIV
N O GLOSA
LA O DEL
DE LA DEUDOR ACREEDOR FECHA DE
OPERACIÓN LIBRO
OPERACIÓN LA
DIARIO (2)
OPERACIÓN

590.00 590.00
25,000.00 25,000.00

SUBTOTAL 590.00 25,000.00

SALDO 24,410.00 -24,410.00
TOTAL 25,590.00 25,590.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1415

FOLIO 8
DESCRIPCI SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE ON O
CORRELATI
LA GLOSA DE
VO DEL
OPERACIÓ LA
LIBRO
N OPERACIÓ
DIARIO (2)
N
 DESCRIPCI
NÚMERO
FECHA DE ON O
CORRELATI
LA GLOSA DE
VO DEL
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
N OPERACIÓ
DIARIO (2)
N
30,000.00

8,000.00

38,000.00
SUBTOTAL 76,000.00 -
SALDO -76,000.00 76,000.00
TOTAL 76,000.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1819

DESCRIPCI
NÚMERO FOLIO 11
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE
VO DEL
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR CODIGO Y/O DENOMINA
LIBRO
N OPERACIÓ
DIARIO (2) 2,000.00 5,000.00
N FECHA DE
771.00 LA
OPERACIÓ
N
SUBTOTAL 2,000.00 5,771.00
SALDO 3,771.00
TOTAL 5,771.00 5,771.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2112 Obligaciones por cuenta de ahorr
DESCRIPCI
NÚMERO FOLIO 14
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE
VO DEL
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
N OPERACIÓ
DIARIO (2) 1,800.00 CODIGO Y/O DENOMINA
N
20,000.00
40,000.00 FECHA DE
LA
2610 OPERACIÓN

SUBTOTAL 21,800.00 42,610.00

SALDO -20,810.00 -20,810.00
TOTAL 21,800.00 42,610.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2418

FOLIO 17 CODIGO Y/O DENOMINA
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE
VO DEL FECHA DE
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LA
N OPERACIÓ
300.00 300.00 OPERACIÓ
N
 SUBTOTAL 300.00 300.00
SALDO - -
TOTAL 300.00 300.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3111 Capital social

FOLIO 20 CODIGO Y/O DENOMINA
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE
VO DEL FECHA DE
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LA
N OPERACIÓ
290,000.00 OPERACIÓ
N
32,000.00

SUBTOTAL - 322,000.00
SALDO 322,000.00
TOTAL 322,000.00 322,000.00

CODIGO Y/O DENOMINA

FECHA DE
LA
OPERACIÓ
N
1/1/2017

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4411 Depreciacion de Inmueble maqu. Y
FOLIO 26 CODIGO Y/O DENOMINA
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE FECHA DE
VO DEL
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR LA
LIBRO
N OPERACIÓ OPERACIÓ
1/31/2017 23 Por la deprec 771.00
N

SUBTOTAL 771.00 -
SALDO 771.00
TOTAL 771.00 771.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5114

FOLIO 29 CODIGO Y/O DENOMINA
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE
VO DEL FECHA DE
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LA
N OPERACIÓ
200.00 OPERACIÓ
N
 25,000.00

SUBTOTAL - 25,200.00
SALDO 25,200.00 -
TOTAL 25,200.00 25,200.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 82 CODIGO Y/O DENOMINA

DESCRIPCI
NÚMERO FOLIO 32
FECHA DE ON O FECHA DE
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE LA
VO DEL
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ
LIBRO
N OPERACIÓ N
DIARIO (2) 50,000.00
N
30,000.00
8,000.00
SUBTOTAL - 88,000.00
SALDO 88,000.00
TOTAL 88,000.00 88,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 81

DESCRIPCI
NÚMERO FOLIO 35
FECHA DE ON O
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA GLOSA DE
VO DEL
OPERACIÓ LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
N OPERACIÓ
DIARIO (2) 50,000.00
N
30,000.00
8,000.00
SUBTOTAL 88,000.00 -
SALDO -
TOTAL - -
 FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1112 BCRP CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA
FOLIO 3

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

DESCRIPCIO
CORRELATIV FECHA DE CORRELATIV
N O GLOSA
O DEL LA O DEL
DE LA
LIBRO OPERACIÓN LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2) DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

01 Saldo incial 5,000.00 01

SUBTOTAL 5,000.00 -
SALDO 5,000.00
TOTAL 5,000.00 5,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1411 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA
FOLIO 6

NÚMERO NÚMERO
DESCRIPCIO
CORRELATIV SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIV
N O GLOSA
O DEL LA O DEL
DE LA
LIBRO OPERACIÓN LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2) DIARIO (2)

DEUDOR ACREEDOR
### 30,000.00
30,000.00 8,000.00
8,000.00

SUBTOTAL ###
SALDO #VALUE!
TOTAL ### 38,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

 NÚMERO
FECHA DE
CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIÓ
LIBRO
N
DIARIO (2)

SALDO -
TOTAL - -
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1514 Pagos anticipados y cargas diferidas
FECHA DE
FOLIO 12 CORRELATI
LA
ON O VO DEL
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓ
GLOSA DE LIBRO
VO DEL N
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
590.00 590.00

SUBTOTAL 590.00 590.00

SALDO -
TOTAL 590.00 590.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

FECHA DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :2118 Gas CORRELATI
LA
VO DEL
FOLIO 15 OPERACIÓ
NÚMERO LIBRO
DESCRIPCIO N
CORRELATIV SALDOS Y MOVIMIENTOS
N O GLOSA
O DEL
DE LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)
400.00 400.00

SUBTOTAL 400.00 400.00

SALDO -
TOTAL 400.00 400.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

FECHA DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2515 CORRELATI
LA
VO DEL
FOLIO 18 OPERACIÓ
ON O LIBRO
CORRELATI N
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO DEL
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
4,350.00 4,350.00
 SUBTOTAL 4,350.00 4,350.00
SALDO 4,350.00
TOTAL 4,350.00 4,350.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

FECHA DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3911 CORRELATI
LA
VO DEL
FOLIO 21 OPERACIÓ
ON O LIBRO
CORRELATI N
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO DEL
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
32,000.00
32,000.00

SUBTOTAL ### 32,000.00

SALDO ###
TOTAL ### 32,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

FECHA DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4111 Intereses y gastos CORRELATI
por obligaciones con el pu
LA
VO DEL
FOLIO 24 OPERACIÓ
ON O LIBRO
CORRELATI N
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS 1/1/2017 03
VO DEL
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
06 Por la provi 400.00

SUBTOTAL 400.00 -
SALDO 400.00
TOTAL 400.00 400.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

FECHA DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4511 Gasto de personal CORRELATI
LA
VO DEL
FOLIO 27 OPERACIÓ
ON O LIBRO
CORRELATI N
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS 1/31/2017 27
VO DEL
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
16 Por la provis 5,000.00
16 Por la provis 450.00
SUBTOTAL 5,450.00 -
SALDO 5,450.00
TOTAL 5,450.00 5,450.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

FECHA DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5212 CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIÓ
ON O LIBRO
CORRELATI N
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS 11
VO DEL
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
 35.00
50.00
SUBTOTAL
SALDO
TOTAL 85.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

NÚMERO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 83 FECHA DE
CORRELATI
LA
VO DEL
DESCRIPCI OPERACIÓ
NÚMERO FOLIO 33 LIBRO
ON O N
CORRELATI DIARIO (2)
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO DEL
LA DEUDOR ACREEDOR
LIBRO
OPERACIÓ
DIARIO (2) 70,000.00
N

SUBTOTAL - 70,000.00
SALDO -70,000.00
TOTAL -
O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1113 Bancos y otros empr. del sistema fin.
FOLIO 4

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIO
N O GLOSA
DE LA
OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

Saldo incial 40,000.00 29,665.00

8,000.00
400.00
4,350.00

SUBTOTAL 40,000.00 42,415.00 #VALUE! #VALUE!

SALDO 2,415.00
TOTAL 42,415.00 42,415.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes

FOLIO 7

DESCRIPCIO
N O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
200.00 25,000.00
25,000.00

SUBTOTAL 25,200.00
SALDO
TOTAL 25,200.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1813

 FOLIO 10
DESCRIPCI
ON O SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA DE
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
N
30,000.00 2,000.00
25,000.00

SUBTOTAL 55,000.00 2,000.00

SALDO 55,000.00
TOTAL 55,000.00 55,000.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2112

FOLIO 13
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
330,000.00

- 330,000.00
330,000.00
330,000.00 330,000.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2412

FOLIO 16
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
80,000.00

SUBTOTAL - 80,000.00
SALDO 80,000.00 -80,000.00
TOTAL - 80,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2516
FECHA DE NÚMERO
FOLIO 19 LA CORRELATIVO
ON O
SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓ DEL LIBRO
GLOSA DE
N DIARIO (2)
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
1,169.38
 SUBTOTAL - 1,169.38
SALDO 1,169.38
TOTAL 1,169.38 1,169.38

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3811 Utilidad acumulada

FOLIO 22
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
Transferencia de result. Acu
Por la capit 32,000.00 32,000.00

SUBTOTAL 32,000.00 32,000.00

SALDO - -
TOTAL 32,000.00 32,000.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4114 Intereses por adeudos y oblig. Finanancier.
FOLIO 25
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
Por interes 300.00

SUBTOTAL 300.00 -
SALDO 300.00
TOTAL 300.00 300.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4513 Gastos por servicios recibidos por terceros
FOLIO 28
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
1,169.38
3,200.00
SUBTOTAL 4,369.38 -
SALDO 4,369.38
TOTAL 4,369.38 4,369.38

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5117

FOLIO 31
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
300.00
300.00
 SUBTOTAL - 600.00
SALDO 600.00
TOTAL 600.00 600.00

O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :84

DESCRIPCI FOLIO 34
ON O SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA DE
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
N 70,000.00

SUBTOTAL 70,000.00 -
SALDO 70,000.00
TOTAL 70,000.00 70,000.00
NOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2517
FOLIO 19
ON O
GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓ
3,000.00
90.00
450.00
650.00
SUBTOTAL - 4,190.00
SALDO 4,190.00
TOTAL 4,190.00 4,190.00
 HOJA DE TRABAJO

CTA
1111
1112
1113
1116
1411
1415
1418
1514
1813
1819
2112
2118
2412
2418
2515
2516
2517
3111
3811
3911
4111
4114
4411
4511
4513
5114
5117
5212
5611
81
82
83
84
 HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO D
HOJA DE TRAB

DESCRIPCION
CAJA
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
EFECTIVO COBRO
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS VENCIDOS
RENDIMIENTOS DEVEVENGOS. DE CTAS
CUENTAS POR COBRAR
MOBILIARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
CUENTAS POR PAGAR
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO
GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
PROVEEDORES
PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES .
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS RECIBIDOS TERCEROS
INTERESES POR CRÉDITOS
COMISION Y OTROS
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
UTILDAD VENTA INM.MOBILIARIA Y EQUIPO
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
VALORES PROPIOS EN COBRANZA
CONTRA CUENTA CUENTAS DE ORDEN
Garantia recibida

TOTAL
ABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR SALDO MAYOR INVENTARIOS

DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO
90,240.00 7,850.00 82,440.00 82,440.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
40,000.00 42,215.00 2,415.00
25,590.00 25,590.00
618,000.00 38,000.00 580,000.00 580,000.00
38,000.00 38,000.00 38,000.00
25,000.00 25,000.00 200.00 200.00
590.00 590.00
52,000.00 2,000.00 53,000.00 53,000.00
2,000.00 5,771.00 3,771.00
330,000.00 330,000.00
400.00 400.00
80,000.00 80,000.00
300.00 300.00
4,350.00 4,350.00
1,169.38 1,169.38
4,190.00 4,190.00
322,000.00 322,000.00
32,000.00 32,000.00
32,000.00 32,000.00
400.00 400.00
300.00 300.00
771.00 771.00
5,450.00 5,450.00
4,639.38 4,639.38
25,200.00 25,200.00
600.00
85.00 85.00
500.00 500.00
88,000.00 88,000.00
88,000.00 88,000.00
70,000.00 70,000.00
70,000.00 70,000.00

1,138,010.38 1,138,010.38 927,930.38 927,930.38 758,640.00

1,138,010.38 1,138,010.38 927,930.38 927,930.38 758,640.00

INVENTARIOS RESULTADOS
PASIVO PERDIDA GANANCIA
82,440.00

2,415.00

3,771.00
330,000.00

80,000.00

1,169.38
4,190.00
322,000.00

400.00
300.00
771.00
5,450.00
4,639.38
25,200.00

85.00
500.00
88,000.00
88,000.00
70,000.00
70,000.00 70,000.00

743,545.38 169,290.38 184,385.00

15,094.62 15,094.62
758,640.00 184,385.00 184,385.00
 DEDUCCIONES

Resultado: 15,094.62
Particip. a traj. 5% 754.73 -
14,339.89
I. Renta 29.5% 4,230.27 -
10,169.62
Reserva Legal 10% 1,016.96 -
9,152.66

451108 754.33
251502 754.33
Prov. De part. De trabajadores

5114 25200
5117 600
5212 85
5611 500
4111 400
4114 300
4411 771
4511 6,204.33
4513 4,369.38
6611 14,339.89
Para saldar los elementos 4 y 5

6611 14,339.89
6911 14,339.89
Tranferencia al resultado del ejercicio

6911 4,230.27
681107 4,230.27
Impuesto a la renta

6911 4,200.27
391101 4,200.27
Tranferencia del resultado neto

391101 1,010.96
331102 1,010.96
Reserva Legal
1113 2,415
1519 3,771.00
2112 330,000.00
2412 80,000.00
2515 754.73
2516 1,169.38
2517 4,190.00
25170301 4,230.27
3111 322,000.00
3311 1,010.96
3911 9,098.96
1111 82,940.00
1112 5,000.00
1411 580,000.00
1415 38,000.00
1418 200.00
1813 53,000.00

Para saldar el Activo y Pasivo

82 88,000.00
8414 70,000.00
8112 88,000.00
83 70,000.00
Para saldar las cuentas de orden
-
 FORMATO B.1
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR INTERESES

Cartera de créditos directos

GASTOS POR INTERESES

Obligaciones con el público

Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú

MARGEN FINANCIERO BRUTO

Provisiones para creditos directos
MARGEN FINANCIERO DIRECTO

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Ingresos diversos

GASTOS POR SERIVICIOS FINANCIEROS

Gastos por creditos indirectos

MARGEN FINANCIERO NETO Y GASTOS POR SERVISIOS FIANANCIEROS

MARGEN OPERACIONAL

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de personal y directorio
Gasto por servicios recibidos de terceros
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

MARGEN OPERACIONAL NETO

DEVOLUCIONES CE ACTIVOS Y PROVISIONES

RESULTADO DE OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y GASTOS

 Otros ingresos y gastos

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA

PARTICIPACION DEL TRABAJADOR
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION BASICA

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION DILUIDA
1
DOS

S/. 37,600.00

S/. -300.00
S/. -500.00

S/.36,800.00

S/.36,800.00

S/. 50.00

S FIANANCIEROS S/. 36,850.00

S/. 6,540.00
S/. 398.00
S/. 770.00

S/. 29,142.00

S/. 29,142.00
LA RENTA S/. 29,142.00
S/. 1,457.10
S/. 27,684.90
S/. 8,167.05
S/. 19,517.85
 FORMATO A
LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CHAVIN
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31.12.2016
( Expresado en nuevos soles)
MN
ACTIVO
DISPONIBLE:
Caja
Banco central de reserva del Peru
Bancos y otras empresas del sector financiero del Peru
Bancos otras instituciones fianancieras del exterior
Canje
Otras disponibilidsades

FONDOS INTERBANCARIOS
CARTERADE CREDITOS

Cartera de creditos vigentes

Cartera de creditos restucturados
Cartera de creditos refinanciados
Cartera de credito vencido
Cartera de credito en cobranza judicial
Proviciones para creditos
INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvalia
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTOS DIFERIDOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Obligaciones a la vista
Obligaiones por cuentas de ahorros
Obligaciones por cuentas a plazo
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FIANANCIERAS

Adeudos y obligaciones con el banco central reserva del Peru

Adeudos y obligaciones con empresas e intituciones financieras del pais
Adeudos y obligaciones con empras del exterior y organismos financieros internacionales
Otros adeudos y obligaciones del pais y del exterior
Valores y titulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COVERTURA
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO CORRIENTE
IMPUESTO DERIVADO
OTROS PASIVOS

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

Capital social
Capital adicional
Reservas
Ajustes al patrimonio
Resultado acomulado
Resultado neto del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 CHAVIN
NCIERA AL 31.12.2016
evos soles)
TOTAL
financieras del pais
ganismos financieros internacionales
 FORMATO C

BALANCES VARIACIONES ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

CTA 12/31/2017 12/31/2016 AUMENTA DISMINUYE DEBE HABER
 ACTIVIDADES DE
ACTIVIDADES DE INVERSION FINANCIAMIENTO CONCILIACION
DEBE HABER DEBE HABER
 FORMATO ¨D¨

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMON

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL DONANCIONES
ADICIONAL

Saldo inicial del periodo N° 1 490,000.00

Transferencia
Capitalizacion acuerdos 22,000.00
Donaciones
Aportes de socios 25,000.00
Utilidad del ejercicio
Reserva Legal
TOTALES 537,000.00 - -
RMATO ¨D¨

O EN EL PATRIMONIO NETO

RESULTADO RESULTADO DEL TOTAL PARIMONIO

RESERVAS LEGAL
ACUMULADO EJERCICIO NETO

22,000.00 512,000.00
22,000.00 - 22,000.00
- 22,000.00

25,000.00
19,517.63 19,517.63
1,951.76 - 1,751.76
1,951.76 - 17,765.87 556,517.63
 FORMATO F
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

N° DE CTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
SALDOS FINALES
HABER