4.

ESTUDIO ECONÓMICO
4.1 PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

Precio de Compra PERIODO

No. Producto
del Producto
1
Refrigerador marca cetron modelo.
1 C$ 8,261.40 1095
Rcf. Precio 13,769.00
Cocina a gas. Marca tropigas. Color
2 C$ 2,939.40 1095
blanco. Precio 4,899.00
Lavadora Samsung Mod. REWTW
3 C$ 7,979.40 1095
47.25 Lbs C$ 13,299.00

4.2 PLAN DE INVERSION

Rubro Valor Unit. Unid. Requeridas

1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura C$ 1,560,000.00 1
Maquinaria y equipos C$ 500,000.00 1
Herramientas C$ 50,000.00 1
Muebles y Enseres C$ 350,000.00 1
Total Activos Fijos C$ 2,460,000.00
2. Gastos Pre Operativos
Total de Gastos Pre Operativos. C$ 150,000.00 1
3. Capital de Trabajo
Total de Capital de Trabajo C$ 5,250,579.75 1
TOTAL C$ 7,860,579.75

4.3 ESTRUCTURA DE COSTOS

Rubro Valor Unit. Unid. Requeridas

1. Costos Directos
Materiales C$ 25,000.00 12
Mano de Obra C$ 224,200.00 12
Costo de Compra C$ 21,002,319.00 1
Total Costos Directos C$ 21,251,519.00 25
2. costos indirectos
Gastos Administrativos C$ 45,855.00 12
 Gastos de Ventas C$ 32,121.67 12
Total Costos Indirectos C$ 77,976.67 24
TOTAL C$ 21,329,495.67 49

4.5 PROYECCIÓN DE VENTAS

Precio del Producto PERIODO

No. Producto o servicio para las
Ventas 1
Refrigerador marca cetron modelo.
1 C$ 13,769.00 C$ 15,077,055
Rcf. Precio 13,769.00
Cocina a gas. Marca tropigas. Color
2 C$ 4,899.00 C$ 5,364,405
blanco. Precio 4,899.00
Lavadora Samsung Mod. REWTW
3 C$ 13,299.00 C$ 14,562,405
47.25 Lbs C$ 13,299.00
C$ 35,003,865

4.7 FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO

FLUJO DE EFECTIVO
PERIODOS
Concepto 1 2
Ingresos (A)
Ventas C$ 35,003,865.00 C$ 38,504,251.50
Egresos (B)
ACTIVO FIJO C$ 261,333.33 C$ 261,333.33
Terrenos C$ 0.00 C$ 0.00
Infraestructura C$ 78,000.00 C$ 78,000.00
Maquinaria y equipos C$ 50,000.00 C$ 50,000.00
Herramientas C$ 16,666.67 C$ 16,666.67
Muebles y enseres C$ 116,666.67 C$ 116,666.67
GASTOS PRE OPERATIVOS C$ 23,692,719.00 C$ 25,792,950.90
Costo de Compra del Producto C$ 21,002,319.00 C$ 23,102,550.90
Mano de obra C$ 2,690,400.00 C$ 2,690,400.00
Costos Indirectos C$ 935,720.00 C$ 982,506.00
Gastos Administrativos C$ 550,260.00 C$ 577,773.00
Gastos de Ventas C$ 385,460.00 C$ 404,733.00
Saldo antes de impuestos (A-B) C$ 10,114,092.67 C$ 11,467,461.27
Impuestos C$ 3,034,227.80 C$ 3,440,238.38
Saldo Económico (C) C$ 7,079,864.87 C$ 8,027,222.89
Saldo Acumulado C$ 15,107,087.75
4.4 COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCIÓN

CFU

CVU

PVU
PVU

4.6 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO

CM
CM

PE

PE
PE
 PERIODOS
2 3 Total
1205 1325 3624

1205 1325 3624

1205 1325 3624

Inversión Total

C$ 1,560,000.00
C$ 500,000.00
C$ 50,000.00
C$ 350,000.00
C$ 2,460,000.00

C$ 150,000.00

C$ 5,250,579.75
C$ 7,860,579.75
31442319

COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE

C$ 300,000.00
C$ 2,690,400.00
C$ 21,002,319.00
C$ 23,992,719.00

C$ 550,260.00
 C$ 385,460.00
C$ 935,720.00
C$ 1,871,440.00 C$ 47,985,438.00

PERIODOS
2 3 Total

C$ 16,584,761 C$ 18,243,237
C$ 49,905,052

C$ 5,900,846 C$ 6,490,930
C$ 17,756,181

C$ 16,018,646 C$ 17,620,510
C$ 48,201,561
C$ 38,504,252 C$ 42,354,677 C$ 115,862,793

O
PERIODOS
3 Total

C$ 42,354,676.65 C$ 115,862,793.15

C$ 261,333.33 C$ 784,000.00
C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 78,000.00 C$ 234,000.00
C$ 50,000.00 C$ 150,000.00
C$ 16,666.67 C$ 50,000.00
C$ 116,666.67 C$ 350,000.00
C$ 28,103,205.99 C$ 77,588,875.89
C$ 25,412,805.99 C$ 69,517,675.89
C$ 2,690,400.00 C$ 8,071,200.00
C$ 1,031,631.30 C$ 2,949,857.30
C$ 606,661.65 C$ 1,734,694.65
C$ 424,969.65 C$ 1,215,162.65
C$ 12,958,506.03 C$ 34,540,059.96
C$ 3,887,551.81 C$ 10,362,017.99
C$ 9,070,954.22 C$ 24,178,041.97
C$ 24,178,041.97
C$ 1,871,440.00 C$ 172.11
10873

C$ 47,985,438.00 C$ 4,413.12
10873

C$ 4,585.24 C$ 6,070.43
C$ 10,655.67

-320

C$ 10,655.67 C$ 4,413.12
C$ 6,242.54

C$ 1,871,440.00 300
C$ 6,242.54

300 C$ 10,655.67
C$ 3,194,441.87
 4. ESTUDIO ECONÓMICO
4.1 PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

Precio de Compra del PERIODOS

No. Producto
Producto
1 2 3 Total
Refrigerador marca cetron modelo. Rcf. Precio
1 C$ 8,261.40 1095 1205 1325 3624
13,769.00

Cocina a gas. Marca tropigas. Color blanco.

2 C$ 2,939.40 1095 1205 1325 3624
Precio 4,899.00

Lavadora Samsung Mod. REWTW 47.25 Lbs

3 C$ 7,979.40 1095 1205 1325 3624
C$ 13,299.00

(se compra al 60% = C$8,261.40)

365*3 = 1095 productos (365 días, vendidendo 3 productos x día)

1095*10% de incremento anual = 1,205 productos para el año 2
1205*10% de incremento anual = 1,325 productos
para el año 2
sumatoria de los 3 años =
4.2 PLAN DE INVERSION 3624

Rubro Valor Unit. Unid. Requeridas Inversión Total

1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura C$ 1,560,000.00 1 C$ 1,560,000.00
Maquinaria y equipos C$ 500,000.00 1 C$ 500,000.00
Herramientas C$ 50,000.00 1 C$ 50,000.00
Muebles y Enseres C$ 350,000.00 1 C$ 350,000.00
Total Activos Fijos C$ 2,460,000.00 C$ 2,460,000.00
2. Gastos Pre Operativos
Total de Gastos Pre Operativos. C$ 150,000.00 1 C$ 150,000.00
3. Capital de Trabajo
Total de Capital de Trabajo C$ 5,250,579.75 1 C$ 5,250,579.75
TOTAL C$ 7,860,579.75 C$ 7,860,579.75

Total de Capital de Trabajo:

Se realizarán 4 compras al año y se comercializarán 3 tipos de productos
1095/4 = 273.75 (productos) x C$8,261.40 (precio del producto no.1) = C$2,261,558.25
1095/4 = 273.75 (productos) x C$2,939.40 (precio del producto no.2) = C$804,660.75
1095/4 = 273.75 (Productos) x C$7,7979.40 (precio del producto no.3) = C$2,184,360.75
C$5,250,579.75 total Capital de trabajo

7
 4.3 ESTRUCTURA DE COSTOS

COSTO TOTAL
Rubro Valor Unit. Unid. Requeridas
FIJO VARIABLE
1. Costos Directos
Materiales C$ 25,000.00 12 C$ 300,000.00
Mano de Obra (* 22 trabajadores *C$10,000
de salario + 42% de C$10,000 en concepto de
C$ 224,200.00 12 C$ 2,690,400.00
otras prestaciones tales como 13vo mes +
vacaciones)
Costo de Compra * (Total capital de trabajo
C$ 21,002,319.00 1 C$ 21,002,319.00
(5,250,579.75) * 4 compras al año)
Total Costos Directos C$ 21,251,519.00 25 C$ 23,992,719.00
2. costos indirectos
Gastos Administrativos C$ 45,855.00 12 C$ 550,260.00
Gastos de Ventas C$ 32,121.67 12 C$ 385,460.00
Total Costos Indirectos C$ 77,976.67 24 C$ 935,720.00
TOTAL C$ 21,329,495.67 49 C$ 1,871,440.00 C$ 47,985,438.00

Mano de Obra (* 22 trabajadores *C$10,000 de salario + 42% de C$10,000 en concepto de otras prestaciones tales como 13vo mes + vacaciones)
Costo de Compra * (Total capital de trabajo (5,250,579.75) * 4 compras al año)

4.5 PROYECCIÓN DE VENTAS

Precio del Producto o PERIODOS
No. Producto servicio para las
Ventas 1 2 3 Total
Refrigerador marca cetron modelo. Rcf. Precio
1 C$ 13,769.00 C$ 15,077,055.00 C$ 16,584,760.50 C$ 18,243,236.55
13,769.00 C$ 49,905,052.05
Cocina a gas. Marca tropigas. Color blanco.
2 C$ 4,899.00 C$ 5,364,405.00 C$ 5,900,845.50 C$ 6,490,930.05
Precio 4,899.00 C$ 17,756,180.55
Lavadora Samsung Mod. REWTW 47.25 Lbs
3 C$ 13,299.00 C$ 14,562,405.00 C$ 16,018,645.50 C$ 17,620,510.05
C$ 13,299.00 C$ 48,201,560.55
C$ 35,003,865.00 C$ 38,504,251.50 C$ 42,354,676.65 C$ 115,862,793.15

Precio de los productos Cant. Productos a proyección p/ 1er año

vender I Año
C$ 13,769.00 1095 C$ 15,077,055
C$ 4,899.00 1095 C$ 5,364,405
C$ 13,299.00 1095 C$ 14,562,405

8
 4.7 FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO
FLUJO DE EFECTIVO
PERIODOS
Concepto 1 2 3 Total
Ingresos (A)
Ventas (Fig.4.1 Proyección de vtas.copiado) C$ 35,003,865.00 C$ 38,504,251.50 C$ 42,354,676.65 C$ 115,862,793.15
Egresos (B)
ACTIVO FIJO C$ 261,333.33 C$ 261,333.33 C$ 261,333.33 C$ 784,000.00
Terrenos C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Infraestructura (Depreciación a 20 años) C$ 78,000.00 C$ 78,000.00 C$ 78,000.00 C$ 234,000.00
Fig. 4.2 Plan de
inversión (Aplicar
la depreciación)
Maquinaria y equipos (Depreciación a 10 años) C$ 50,000.00 C$ 50,000.00 C$ 50,000.00 C$ 150,000.00

Herramientas (Depreciación a 3 años) C$ 16,666.67 C$ 16,666.67 C$ 16,666.67 C$ 50,000.00

Muebles y enseres (Depreciación a 3 años) C$ 116,666.67 C$ 116,666.67 C$ 116,666.67 C$ 350,000.00
GASTOS PRE OPERATIVOS C$ 23,692,719.00 C$ 25,792,950.90 C$ 28,103,205.99 C$ 77,588,875.89
Costo de Compra del Producto ** C$ 21,002,319.00 C$ 23,102,550.90 C$ 25,412,805.99 C$ 69,517,675.89

Mano de obra (Fig.4.3 Estructura d. Cto. copiar) C$ 2,690,400.00 C$ 2,690,400.00 C$ 2,690,400.00 C$ 8,071,200.00

Costos Indirectos C$ 935,720.00 C$ 982,506.00 C$ 1,031,631.30 C$ 2,949,857.30

Gastos Administrativos (Fig.4.3 Estructura d.
C$ 550,260.00 C$ 577,773.00 C$ 606,661.65 C$ 1,734,694.65
Cto. copiar)
Gastos de Ventas (Fig.4.3 Estructura d. Cto.
C$ 385,460.00 C$ 404,733.00 C$ 424,969.65 C$ 1,215,162.65
copiar)
Saldo antes de impuestos (A-B) C$ 10,114,092.67 C$ 11,467,461.27 C$ 12,958,506.03 C$ 34,540,059.96
Impuestos (30%) C$ 3,034,227.80 C$ 3,440,238.38 C$ 3,887,551.81 C$ 10,362,017.99
Saldo Económico (C) C$ 7,079,864.87 C$ 8,027,222.89 C$ 9,070,954.22 C$ 24,178,041.97

Saldo Acumulado C$ 15,107,087.75 C$ 24,178,041.97

Costo de Compra del Producto **

Precio de los artículos x unidades del I año y así sucesivamente
C$ 8,261.40 1095 C$ 9,046,233.00
C$ 2,939.40 1095 C$ 3,218,643.00
C$ 7,979.40 1095 C$ 8,737,443.00
C$ 21,002,319.00

9
4.4 COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCIÓN

costo fijo Fig. 4.3

CFU C$ 1,871,440.00 C$ 172.11
10873 Total cantidad de productos a
comprar en los años proyectados
3624+3624+3624 = 10,873

costo fijo Fig. 4.3

CVU C$ 47,985,438.00 C$ 4,413.12
10873

PVU C$ 4,585.24 C$ 6,070.43

PVU C$ 10,655.67

Costo VariableCosto Variable unitario: Dividir

4.6 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO
4.5 proyección de ventas: 13,769 + 4,899 +
13,299 = 31,967 /3 productos =C$10,655.67
costo variable total x la cantidad de unidades
C$47,985,438/ (10,872) [3624 unidades x los
3 años proyectados] unitario: Dividir costo
variable total [fig. 4.5]x la cantidad de
unidades C$47,985,438/ (10,872) [3624
unidades x los 3 años proyectados]

CM C$ 10,655.67 - C$ 4,413.12

Costo Fijo [fig. 4.5] CM C$ 6,242.54

C$ 13,769.00
PE C$ 1,871,440.00 = 300 C$ 4,899.00
C$ 6,242.54 C$ 13,299.00
31967/ 3 productos =
PE 300 x C$ 10,655.67 C$10,655.67

PE C$ 3,194,441.87

10