EMPRESA ELECTRICA QUITO S.A. Empresa Eléctrica Quito S.A. Unidad de Auditoria Interna Referencia: 2012.03.021.A.l. Plan de Auditoria Interna para el afo 2012. Fecha de Emision: Marzo/12/2012 Lista de Distribucién Presidente Gerente General Miembros de la Junta General de Accionistasea | ee El presente Plan de Auditoria Interna para el afio 2012, pare conocimiento y aprobacién det Presidente y miembros de la Junta General de Accionistas de la Empresa Eléctrica Quito S.A. ((EEQSA’), se realiza en cumplimiento con lo establecido para Auditoria Interna en el literal a) del articulo 28 de los Estatutos de la EEQSA. 2._Objetivo ‘Someter a la aprobacién de la Junta General de Accionistas de la EEQSA el Plan de Auditoria para cl afio 2012, PRC tee aeree er De acuerdo con el Organigrama Estructural de la EEQSA, Aucitoria Interna depende jerérquicamente de la Junta General de Accionistas como nivel de asesoria y control de la Empresa, sus deberes y atribuciones constan en el articulo 27 de los Estatutos; su mision y funciones se describen en el Reglamento Orgénico Funcional y maneja la partida presupuestaria Num. 13,000. Para el desempefo de sus funciones se rige por las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoria Intema, Codigo de Etica Profesional, Consejos para la Practica de Auditoria Interna, Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y Normas Ecuatorianas de Auditor, PME eee ne cick eens 44 Objetivos 1. Verificar y evaluar en las diferentes auditorias que se realicen, el cumplimiento de leyes, normas y regulaciones aplicables, asi como disposiciones estatutarias, contractuales y reglamentarias que rigen las actividades de la Empresa 2, Revisar, evaluar y mejorar la eficacia del sistema de control interno, la administracion de Tiesgos de la empresa y efectividad de las operaciones, determinando si los recursos humanos, financieros, materiales y tecnologicos de la empresa han sido utiizados en forma ficiente. 3. Efectuar auditorias y examenes especiales a las diferentes areas de la empresa e informar a la Junta General de Accionistas, Directorio, Gerencia General y Gerentes de Area, los resultados: observaciones, conclusiones y recomendaciones para la implementacion de acciones correctivas oportunas. 4. Atender los principales requerimientos de asesoria y actividades presentados por las diferentes areas de la Empresa, 4.2 Recursos Humanos Para el desemperio de sus actividades, la Unidad de Auditoria Interna cuenta actualmente con un ‘Auditor General, siete Auditores Internos, un Auditor de Sistemas y una Secretaria. El detalle del Personal consta a continuacion: Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 2 de 12Ing. Nkolay Tullo, MBA, GIA, CRM, GPA ‘Audtox General ra anda vies, CPA ‘Arora &| Dra, Marisol Arias, OPA ‘dior rma &| Lada, Consuelo Reyes, GPA “itor rere #| eda, Shia Pazmita, GPA “ior rome &| Leo. van Sarango, CPA ‘ror rime &| ‘re, Lorena Cacuengo Carclo “Autor nema 1 Ing. Jearneth Oda Cueva “Autor Intra 1 Ing. Femando Guevara Mera Autor de Stems GIR Conte nea Austr Erisa: Contec in Rk Management Assurance GPx" ContaderPibienAutoraago. ‘ak: Magitar en Adranstacon do Emprosa. Cabe indicar que el 31 de diciembre de 2011, se acogié a la jubilacién la Dra. Inés Bedoya, ‘auditora interna 4, Se ha iniciado el proceso de seleccién de un auditor de similares competenci para cubrir esa vacante, 4.3 Calculo de Dias Laborables 8 Con el fin de conocer los dias laborables disponibles en el afio 2012, a continuacién se presentan los siguientes cuadros: Individual Nikolay Tule Marisol Wiss ‘Syiia Pazmiio wan Sarango Consuela Reyes Trianda Ales Torena Caouango Janeth Ojeda Femando Guevara TOTAL Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 3 de 12 EeGeneral mom Dewectin Vana] Ta! Tatas caondano | 968 | 32540 (Fes esonana [0s [308 turestee |__| 2 subot wa | zara vacacines | 20-190 cee |r ac Teta za | terra 4.4 Metodologia para elaborar el Plan Anual de Auditoria Para la elaboracion del Plan de Auditoria para el afio 2012, la Unidad de Auditoria Interna utiizo tuna Metodologia de Andlisis y Evaluacién de riesgos, que permite identificar aquellos procesos ‘mas riesgosos con base en los siguientes seis factores de riesgo! Ambiente de riesgos. Cambios. Exposicion monetaria. Tiempo sin auditar. Impacto de hallazgos. Valor agregado en funcién de la cercania a los procesos clave, Para el desarrollo de la evaluacion de riesgos, se consideré entre otros aspectos: el Plan Nacional del Buen Vivir, la Pianificacion Estratégica de la EEQSA, el desempefio de los indicadores de gestion 2010 y 2011, el mapeo y iagramacion de procesos realizado por PEER, el informe de la auditoria de la calidad realizada por ICONTEC S.A., los Estados Financieros, el Presupuesto de Operacién para el Ejercicio 2072 y la reestructura de la Empresa, La evaluacién de riesgos permitié determinar la prioridad con que se llevarén a cabo las auditorias y exémenes especiales que conforman el Plan de Auditoria Interna. Los resultados de la evaluacién de riesgos se detallan a continuacién, resaltando en rojo, amarillo y verde los provesos califcados con riesgo allo, moderado y bajo respectivamente. oro fee) ceed ie | Comercalzacion Control y Calcul de Facturacion Bistibucin Mantenimienta de Redes Elécrioas de Distibustén Geneacién Mantenimienta Preventive, Corrective y Mayor Distroucion Control de Cala y Perdis Técnicas ne Disefo, Construccién, Fiscalzacon y Mantenimiento Line Obras Civils (Comerdilzacén Control de Equipas de Mecicion ‘Subvansmision Construccin de Subestaciones Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 4 de 12- eee ‘Comerciaizacion Sbransmision Generacon Comercialzacién Comercilizacién Comercialzacien | Comercializacion estén de Talento Humana Comercialzacion Proyectos Especisles, ER y EE Proyectos Especiales, ER y EE Distribuciba Comercialzacion Distibucibn Comercialzacibn estén de Talento Humane (Gomerialzacion Distibuciba [ Generacién Ganeracon (Gostdn de los Recursos Generac Gestion de Talento Humane Valor det cry Centes Especiaies y Telomacicion an Seguridad industial CGonsiruccion de Lineas de Subtansmisin (Operacién Centraes Hidaelécricas Pir} Atenetn al lente Tgencas Zona Ponca "Contre Peis Comers | Recepednnareso de Pago ‘Admintacn Funcoral Arfacios Qemados Proyectos de Energia Renovable y Efcencia Energetice Proyectos Especisies ‘Operacion del Sistema de Dstibucion Recuperacion de Cartera | Determinacion de Indices de Pérdidas Elécticas Dale a Escalatén y Desarolo Profesional Control Cae Planficacion Operative Mantenimiento de Centrales Térmicas Gloulo de reconocimiento de pagos,impuestos y sae Coniable /Arangue, parada y emergencia de uridades ‘Gestén de Informacion Gecgréce y Avalos Comeriaizacion ‘Actuazaci del Sistema GIS Emisiony Dstnoucion de Fecuras| (Comercializacién ‘Gesten de Informacion | Geogrtica y Avalos Regisvo de Lectras [Generac y Actualzaciin de Base Geogrica ‘Gestién de Informacien Geogiatica y Avalios (Control de Actualizacion de Informacion del GIS estén de Tecnologia de Informacion y Comunicaciones Gestn de Base de datos y Sistemas estrtécicos Generacion ‘Gosién de Tecnologia de | Intormacion y Comunicaciones Gastén de Tecnologia de Informacion y Comunicaciones Comeriaizacion Panficasiin el mantenimiento Gestion de Desarralo de Software Gestion de Redes de Comunicaciones Instalacen CGastén de Tecnologia de Informacion y Comunicaciones Gestin de Soporte de Servicios Informations Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 5 de 12Valor del co Cre) Distrbucin Ejecucion de Proyectos de Distibucion Panificacén dela Expansion del Sistema de Potensa estén Estatégics Subvanmision Pussia en servicio de subestacones ‘Superviién de la Operacén del Sistema de Seater Subtansmision Elaboradibn, Contra, Eecucion y Liquidacien Gestion de los Recursos Eels | Gestion de los Recursos lesoreria Dietibusn Estudios Elctioos [Geaidn de los Recursos Programaciny Control de Existondias Gestén de Informacion ‘Actualzacin de Instlaciones Concentradas en el Geogrtica y Avalos SA Gestion de los Recursos | Aaquisicon de Obras, Bienes y Servicios Gestion de Talento Humana | Selecién y Contvatacion de Personal | Generacion | Mantenimiento Hcraulico eatin de Talenio Humano | Capacttacion del Recurso Humano Gestion de Talento Humano estén de los Recursos Talento Humane Manienimiento Automata [Gestonde Talento Humano | Senicios Ganealos [Gesiénde Talento Humano | Blenestar Social Gestén de los Recursos Control de Bienes estén de los Recursos Estudos Economicos Manienimiento preventive y corectve Liness y [Subestaciones, Subtransmision | Gestion Estrategica| Desarrollo Organizacional [Gestion de los Recursos ‘AdminisreiénFiccalizacién de cotratos Gestion Estratigica Partcipacién Socio Ambiental (Geetion de los Recursos ‘Adminisracion de Materiales en Bodegas [Gestion Estrategics ‘Gestion Juridics| (Gestionde Talento Humano | Servicio de Transparte (Geson Esvatégica (Comaniacion Social En la elaboracién de este Plan de Auditoria, se consideré no solamente las auditorias y examenes ‘especiales que surgicron come recultado de esta evaluacién de riesgos, sino también aquelias aucitorias a los programas de inversion financiados con recursos del Presupuesto del Estado, que eben ser realizadas por requerimiento legal, tales como: Programa FERUM, Programa de Mejoramiento de Distribucin (PMD) y Programa de Reduccién de Pérdidas (PLAN REP). Adicionalmente y como parte de un proceso de mejoramiento del sistema de control interno, se ‘consideré continuar con el proceso de Evaluaciones del Sistema de Control interno, con base en las Normas de Control Interno para las Entidades, Organismos del Sector Pilblico y Personas JJuridicas de Derecho Privado que disponen de recursos pilblicos. ss S — Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 6 de 12‘A continuacién se desglosa el Plan de Auditoria en las siguientes categorias: Actividades de Control Planificadas y Actividades Complementarias e Imprevistos. 441 Roti idades de Control Plat -adas. En esta categoria se ha programado realizar tres Examenes de Arrastre y nueve Auditorias Planificadas Nuevas, en los que se emplearan 1,152 dias hombre que representan el 60% del ‘otal de dias hombre disponibles para el afio 2012, cuyo detalle es el siguiente: 4.4.4.4 Examenes de Arrastre En esta categoria se incluyen los examenes especiales que se iniciaron a finales del aio 2011 y ‘se concluiran en el afio 2012. Se ha programado realizar tres examenes especiales en los que se uitlizaran 218 dias hombre, que representan el 11% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012, de acuerdo al siguiente detalle: Examen Especial de Evaluacién del Sistema de Control intemo| 9 relacionado con las Normas de Control interno 200 - Ambiente de| Control, 300 - Evaluacién del Riesgo y 406 - Administracion Financiera - Administracion de Bienes. (*) [Examen Especial a los faltantes presentados en la Bodega Pérez| 45 [Guerrero [Examen Especial al Mantenimiento de Lineas y Subestaciones. 70 Total dias hombre) 215 (9) Se rotere a Ia Namas de Contol Ineo para as Enbidaces, Crganismos del Secor Pubco y oonas rides de Derecho vad auo dleongan de fondos dl pubic, Acero No. 38-6 (a Coretta Ganeral det Estado, promulgado elt Ge Sciexe de 208, 4.4.1.2 Auditorias Planificadas Nuevas Se ha programado realizar nueve auditorias nuevas en 937 dias hombre, que representan el 49% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012, conforme al siguiente detalle: 1. Audtoria de Gestén al proceso de|- Examinar y evalvar et contol Conereaeacion Ine ta gestion det proceso de comercaizacon, con et fin de Geleminar si su desempero $e Fealiza de acuerdo a principios teres. da eficiencia. efcaci, ‘economia y efecvided Verifier el cumpimiento elas isposiciones legeles, reglameniarias y nornatva wgente ——— ee Pian de Auditoria Interna 2012 Pagina 7 de 12Distoucien 2 Examen Especial al proceso de|- Mantenimiento de Redes Electrcas se Distibucon, Evaluar el cumpimiento oe la nermatva vigente eplicable. Evaluar el sistema de contol inteme exslente en el dea de mantenimiento de redes electicas de dstibuci, [Generacion 3 Examen Especial al proceso de |- mantenimiento preventivo, correctvo y mayor de las Centrales ce Evaluar el cumplimiento dela normative vgenteaplcabe, Eveluar el sistema de control ‘itera. enisente. enol srem de Manterimiento de Centaies de Generacia, Dietibucn 4. Auctoria al Programa FERUM 2011 Verifcar que la planifeacion, ejecucion ylquidacion dei Programa FERUM 2011, cumple ‘con la noxmatvaestablecida para el facto, Vetffear la efectvdad en el cumpimiento de los cbjetvos del programa y el uso adecusdo de os 0 DistibueiniComerci [5 Audiora al Programa de Expansion y [alzaciniGeneracion | Mejoramiento PMD 2011 Tecnologia dele Informacion y Comunicaciones, Verifier que la planifcacion. jecucién "y iqudacién del Programa PMD 2011, cumpla cons omatva establecda para el eco Verifcar la efecivided en ol eumplmiento de los. objetvas el programa y el uso adecuado de ls 130 CComercialzacion |G. Audtoria al Programa PLAN REP|- 211 Vercar que la planifacien, gjecuciin y —_liqudacion dei Programa Pian REP 2011, cumpla| ‘com ia noxmalva establecda para et efecto, Verficar Ia efectvidad en ot cumplimiento de los objetives det programa y el uso adecuado de los estén de ‘7 Examen Especial a la Norma de/- Tecnologia de a Contr! Intemo 410 ~ Tecnologia de Ieformacion Informacion () ‘Comunicaciones Establecer sel Conralniemo de la Insttucién properciona un grado de seguridad razonable en cuanto a la coneecuén de abjetvos relacionados con la efcienciay efeacia dela gestion y ‘cumpimiento de las disposiciones legates y dams normas apicables, Gestién delos 8. Examen Especial a la Norma de Recursos Control Interne 402 -Presupuesto.*) Establecar si el Contal interno dela Instiueiin proporciona un grado de ‘seguridad razonable en cuanto a la conseovucién de objetvos relacionados con ia efiencia efcaca de la gestion y ‘cumplmiente do las disposiiones Tagales demas normas aplieabies, 70 Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 8 de 12 eGesten ‘8 Examen Especial a los Procesos|- Veriicar et cumplimiento de las| 145 Acminstatva preconiracual, contractual de| disposiciones legales, reglamen- Secucén de los canvatos, &denes| taias y normativa vigente en los je compra _y de trabajo, para ia| procasas para la adquisicon de ‘asquisicoa de bienes y prestacon de| Bienes yorestacin de Servicios, servicios en la Empresa Elgcca|. veriicar que los bienes se Quite 8, fnoventen recbdos y-ulizs6os Dara el objeto proyecto que fueron ‘adquiidos. Total alas hombre) 937 (Se reer ala Nomas de Cont Iter para las Eidades,Organismos dl Sect Plc y Personas Juries de Derecho vag gua lepongan de fondos eel pulse. Acvrso No. 39-"GG cola Canale Ganorl ae Eslac,promulgade ede ‘dere de 2008 4.4.2 Actividades Complementarias e Imprevistos Dentro de esta categoria se ha programado realizar: Actividades de Seguimiento y Monitoreo, Actividades Administrativas e Imprevistos, en 765 dias hombre, que representan el 40% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012, conforme se detalla a continuacién: 4.4.2.4 Actividades de Seguimiento y Monitoreo Dentro de esta categoria se ha programado realizar cuatro actividades en 214 dias hombre, que ropresentan el 119% del total de dias hombre disponibles para cl aflo 2012. 1 Seguimiento a implartacién de + Establecer el grado de cumpimiento de tas] 110 Panes ce Accion establecdcs por|” recomendaciones emiidas por _ Avditoia| |a Gerencia © Direccin del afo| interna, Comiatios, Audtoria Externa | aon CContraloria General del Estado. + Informer a las autordades de la Empresa ls| resulados dela evaluacin, 2 Evaluacién de Cumplimiento de|» Establecer @ grado de aumplimiento por] 28 Resolucanes de JGA y Directorio |” parte de la Administracon de la Empresa de del ano 2017 fae resoluciones emiidas por” la Junt| General de Acconsias y Directorio, + Informar a Iss auioridades de la Empress, row exullause ue ia evauacion 3. Evaluacion de Cumpliminto de] Estableoer @ grado de cumplmiento por| 36 Resolucanes do IGA y Directorio |” parte ela Administracen de la Emeresa. de del ato 2012. las resolucines emitiies por ia Junta General de Acconsias y Directorio. Informar a las auioridades de la Empress, los resultados dela evaluaion Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 9 de 12 MaDias hombre “4 Segumento a Implantacin de|+ Establecer el grado de cumpimiento por] 38 Planes de Accién establecides por| parte de ia Administracion de a Empresa, de la Gevencia © Direccién del afo| las resclucones emtidas por le Junta 212 General da Acsonstas y Directxo. + Informa @ las autodades de la Empresa los resultado de la evaluscion Proyectos: Objetivos Total dias hombro| 214 4.4.2.2 Actividades Administrativas e Imprevistos Para esta actividad se ha destinado 551 dias laborables que representan el 29% del total de dias laborables e incluyen las siguientes categorias: Actividades Administrativas e Imprevistos, En la categoria Actividades Administrativas se consideran actividades relacionadas con la preparacién de la evaluacion de riesgos, elaboracién del plan de auditoria, evaluacion del plan anual de trabajo, asi como también asistencia a la baja, destruccion y desalojo de materiales, arqueos sorpresivos, asistencia como observadores a Ia toma fisica de inventarios, entre otras. Con cargo a la categoria Imprevistos, se ejecutaran auditorias y examenes especiales por eventualidades o ‘contingencies que se presenten, unas determinadas por Auditoria Intema y otras que surgen por requerimiento de organismos como: Junta General de Accionistas, Directorio, CONELEC, asi ‘como por pedido del Gerente General y Gerentes de la EEQSA. 4.4.2.3 Resumen de Actividades Programadas por Auditoria Interna ‘A continuacién se incluye un resumen de las actividades programadas en el Plan de Auditoria para el afio 2012 Toul | Descripcion (Enero - Diciembre 2012) Dias aborabies| —% ‘Actividades de Control Planificadas 1152 | 60% Auditorias de Arrastre . ie 215 11% ‘Auditorias Planificadas Nuevas : 937 49% a ee Imprevistos Aalvidades de Seguimiento yMentoreo | 214 1% Actwdades Acminstavas e mprevtose) 891 2% | Total dasthombre 4917 100.0% (°) La categoria impcovistos sive para dar cirtaNoxibidad al plan y asi poder atender equerimientos Inesperados. — Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 10 de 12Empresa Eléctrica Quito S.A. Distribucién del tiempo en dias laborables Afio 2012 Audtoras de arose, Auditors dearrasve Actuidader ae cnrtnas © aia imprevistos, 552 ae eon) 1 autora planficadas Ww Acvidades de segments Actividades kdminitatvas Actividades segumiontoy rrontarea, 238 ‘Ausra planicades 111%) uevas, 937 | 49) 4.5 Auditoria de Sistemas En 2012 el Auditor de Sistemas dard soporte a las auditorias y examenes especiales programados por Auditoria Interna, a través de la aplicacion de pruebas CAAT's (Computer-Assisted Audit Techniques), evaluacion de controles a procesos y sistemas informaticos de la EEQSA y revisiones de seguridades en plataformas y aplicativos. Adicionalmente, el Auditor de Sistemas realizara la evaluacién de la Norma de Control interno 410 ~ Tecnologia de la Informacién. 4.6 Metodologia de Trabajo Auditoria Intema, para la realizacion de las diferentes auditorias y examenes especiales aplica luna metodologia basada en riesgos, que parte de un proceso de identificacion y evaluacién de los pprocesos de la empresa asi coma de los riesgos y controles mas importantes de cada proceso a fin de priorizer el trabajo de auditoria. Adicionalmente, Auditoria Intema utliza como marcos de referencia para su trabajo el Marco Integrado para la Administracion de Riesgos Corporativos ‘conacida como COSO ERM y el Marco de Control para Tecnologia de la Informacién COBIT (Objetivas de Control para Informacion y Tecnologias relacionadas), 4.7 Programa de Aseguramiento de la Calidad de Auditoria Interna Para el afio 2012, Auditoria Interna se ha propuesto implementar el Programa de Aseguramiento de la Calidad de la Auditoria, que tiene como objetivos principales los siguientes: © Evaluar la eficacia y eficiencia de la actividad de Auditoria Interna, * Evaluar el cumplimiento de las Normas Internacionales para el Ejercicio profesional de Auditoria Interna, los Consejos para la practica y el Cédigo de Etica, a fin de asegurar que la actividad de Auditoria Intema se desarrolla en conformidad con todas elles. ‘© Identificar posibles oportunidades de mejora en sus procesos de trabajo e interrelacién con los auditados y partes interesadas, Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 11 de 12Este programa incluye aspectos como: Evaluaciones del Programa de Calidad Intemas y Externas y Reportes sobre el Programa de Calidad. Jikolaap orale Ing. Nikolay Trujillo A. MBA, CIA, CRMA, CPA AUDITOR GENERAL i Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 12 de 12 sccm ope pemummemmen ese