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Patrimonio
501 Capital Social
502 Acciones en Tesorería
522 Capitalizaciones en Tramite
562 Instrumentos Financieros - Cobertura de flujo de Efectivo
563 Ganancia o Pérdida en activos o Pasivos Financieros disponibles para la venta
571 Excedente de Revaluación
573 Participación en excedente de revaluación-inversiones en entidades relacionadas
582 Legal
591 Utilidades no distribuidas
Total Patrimonio antes de incluir los resultados del ejercicio
591 Resultados del ejercicio
Total Patrimonio
en el Patrimonio Cambios en el otro Resultado Integral
Resultados No Realizados Excedentes de Revaluación
Total
Reserva Resultados Cobertura de Cambios en
Instrumentos Activos de la Participación en Patrimonio
Legal Acumulados flujo de Entidades
disponibles Entidad
Efectivo Relacionadas
para la venta
3,220 3,220
-1,780 -1,780
5,000 5,000
-300,000 -260,000
0 -300,000 -300,000
0 0 0 0 0 0 100,000
0 0 0 0 0 0 -60,000
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 5,000 0 0 0 5,000
0 0 -1,475 0 0 0 -1,475
0 0 0 5,566 0 0 5,566
0 0 0 3,000 0 0 3,000
0 0 0 -2,527 0 0 -2,527
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 187,000 0 187,000
0 0 0 0 -55,165 0 -55,165
0 0 0 0 0 15,000 15,000
0 0 0 0 0 -4,425 -4,425
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
222,924 0 222,924
70,000 386,144 3,525 6,039 131,835 10,575 1,248,118
582 591 562 563 571 573 Total
Detalle
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (AO)
Cobranza (Por):
Venta de bienes y prestación de servicios
Cuentas por cobrar del ejercicio anterior
Cobro de Ventas del ejercicio
Honorarios y Comisiones
Regalías, Cuotas, Comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Intereses y rendimientos recibidos (no incluidos en la actividad de inversión)
Reembolso de Impuestos a las ganancias
Dividendos recibidos (no incluidos en la actividad de inversión)
Otros entradas de efectivo relativos a la actividad de Operación
Total Ingresos (AO)
Pagos (Por):
Proveedores de bienes y Servicios
Pago de Tributos
Pagos de remuneraciones y otros desembolsos del personal
Remuneraciones al directorio
Impuestos a las ganancias
Intereses y rendimientos recibidos (no incluidos en la actividad de financiación)
Dividendos (no incluidos en la actividad de financiación)
Regalías
Otros Pagos de efectivo relativos a la actividad de operaciones
Total Egresos
Flujos de Efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) actividades de
operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (AI)
Ingresos provinientes de:
Cobro prestamo otorgado
Cobro de intereses por prestamo
Intereses generados por adquisición de bonos
Total Ingresos (AI)
Desembolsos por:
Compra de instrumentos financieros
Compra de instrumentos financieros
Préstamo otorgado
Pago compra de acciones de tesorería
Pago de Dividendos
Pago de Proveedores
Pago de Leasing
Anticipos y préstamos concedidos a terceros
Préstamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos financieros de Patrimonio o deuda de otras entidades
Contratos derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de subsidiarias, neto del efectivo adquirido
Compra de participaciones en negocios conjuntos, neto del efectivo adquirido
Compra de participaciones no controladoras
Compra de Propiedades, planta y equipo
Desembolsos por obras en curso de propiedades, planta y equipo
Compra de activos intangibles
Compra de otros activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de Inversión
Total Desembolso (AI)
Flujos de Efectivo y equivalente al efectivo procedente de actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (AF)
Ingresos Provenientes de:
Cobro aumento de capital
Obtención de préstamos de largo plazo
Obtención de préstamos mediante pagaré
Préstamos de entidades relacionadas
Emisión de acciones y otros intrumentos de Patrimonio
Venta de Acciones propias en cartera
Reembolso de Impuesto a la renta
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad de financiación
Total Ingresos (AF)
Desembolsos por:
Amortización de Pagaré
Pago de Préstamos obtenidos
Amortización o pago de préstamos a corto plazo
Amortización o pago de préstamos a largo plazo
Préstamos de entidades relacionadas
Pasivos por arrendamiento Financiero
Recompra o rescate de acciones de la entidad (acciones en cartera)
Adquisición de otras participaciones en el patrimonio
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Impuestos a la Renta
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de financiación
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente al efectivo, antes de las variaciones
en las tasas de cambio
Efectos de las variaciones en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes al
efectivo
Total desembolso (AF)
3,960,200
530,000
0
0
0
0
0
0
0
4,490,200
-1,558,892
-489,392
-867,200
-219,000
0
0
0
0
60,700
-3,195,184
1,295,016
40,054
30,000
2,000
72,053
-50,000
-36,000
-200,000
-59,590
-287,700
-1,159,982
-47,307
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,840,580
-1,766,527
100,000
398,000
80,000
0
0
0
0
0
578,000
-47,200
-432,869
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-480,069
97,931
375,580
372,000
-3,580
f) Ingresos - efectivo y equivalnte de efectivo - bancos cuenta corriente
Deudor - Ingresos
Asiento N° Concepto Actividad
3 121 Cobro ventas del ejercicio AO
8 121 Cobro ventas del ejercicio AO
9 121 Cuentas por cobrar del ejercicio anterior AO
5 123 Cobro ventas del ejercicio AO
Subtotal actividades de Operación
71 142 Cobro aumento de capital AF
38 452 Préstamo obtenido AF
42 454 Préstamo obtenido mediante pagaré AF
Subtotal actividades de Financiamiento
27 161 Cobro Préstamo otorgado AI
27 163 Cobro de intereses por préstamo AI
128 163 Intereses generados por adquisición de bonos AI
Subtotal actividades de Inversión
Total Ingresos del ejercicio
Saldo Inicial efectivo en caja
Saldo en bancos
Saldo banco B sobregiro
Debe
2,910,200
450,000
530,000
600,000
4,490,200
100,000
398,000
80,000
578,000
40,053
30,000
2,000
72,053
5,140,253
120,000
300,000
-48,000
5,512,253
f) Resumen de Salidas
Concepto AO AI
Ingresos 4,490,200 72,053
Salidas -3,195,184 -1,840,579
Saldos 1,295,016 -1,768,526
Detalle
Resultados del Estado de Flujos de Efectivo
Saldo Inicial Caja
Saldo Final Caja
AF Total
158,400
290,000
40,992
757,200
50,000
60,000
219,000
1,318,302
590
240,000
12,400
16,800
31,500
50,000
36,000
200,000
59,590
287,700
1,159,982
47,307
307,500 307,500
60,896 60,896
64,473 64,473
2,400 2,400
44,800 44,800
480,069 5,515,832
AF Total
578,000 5,140,253
-480,069 -5,515,832
97,931 -375,579
Detalle Importe
stado de Flujos de Efectivo -375,579
372,000
-3,579
13. Notas a los Estados Financieros
13.1. Notas de Carácter General
Nota 1. Identificación de la empresa y actividad económica
Pino Hogar SAC es una sociedad peruana, controladora de empresas afiliadas,
con participación de mas de 70% del capital, cuyas actividades principales
se orientan a la industria de muebles de exportación, mediante la producción,
comercialización, distribución y venta de muebles de madera y otras actividades
relacionadas con el acondicionamiento y decoración de CAS, departamentos,
edificios de departamentos, entre otros. Pino Hogar SAC es una sociedad anónima
cerrada organizada bajo las leyes peruanas.
Pino Hogar SAC fue fundada en 1995 y se inscribió en el Registri Público de Sociedad,
bajo el folio N.° ……
a) Definición de términos
Por considerado relevante, algunas cifras incluidas en las notas a los Estados
Financieros incluyen, entre paréntesis, su conversión de la moneda
extranjera a soles y al tipo de cambio de cierre.
b) Estados de Resultados
d) Bases de Consolidación
Estdas cuentas deben ser mostradas como deducciones de los activos específicos
a que se refieren.
Pino Hogar SAC prepara sus Estados Financieros sobre la base del devengado,
excepto para la información de los flujos de efectivo, que utiliza
la base de lo realizado.
f) Bases de preparación
Medición
Descripción Inicial NIIF Posterior
Inicial
Efectivo y equivalente de Párrafo GA3 de la Inicialmente, las operaciones en moneda
efectivo guía de aplicación de nacional. (Ref.
la NIC 32. Párrafo 21 PCGE) Las
de la NIC 21. operaciones y saldos en moneda
Nota: GA: Guía de extranjera se expresarán en moneda
Aplicación nacional al tipo de cambio al que se
liquidarían las transacciones a la fecha de
los Estados Financieros que se preparan.
Cuentas por cobrar como NIIF 9 Valor razonable, según el que sea menor.
instrumentos financiero (Párr.
(activo financiero) 5.1.1n NIIF 9 )