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ESTUDIANTES:
Cofré Cofré Bastián Alfonso Miño González Nelson Raimundo
Faundez Vergara Luis Mauricio Monsalve Salas Carlos Alberto
León Martínez María José Palacios Parra Cecilia Alejandra
Quezada Quezada Karina del Pilar
MARZO 2018
BREVE DESCRIPCIÓN DEL CASO
“OSSANDÓN LARRAÍN”
PATRIMONIO
MANUEL OSSANDÓN 4.200.000 UF
99% 19,27% 11,76% 11,76% 18,83% 12,60% 19,27% 2004
DM LOMAS I LA CARPA SAN FCO. FORESTAL OGF LOS OLMOS
PODER ADMINISTRACIÓN
BERNARDO OSSANDÓN
18.02.2004
PATRIMONIO
MANUEL OSSANDÓN 4.200.000 UF
99% 19,27% 19,27% 11,76% 11,76% 12,60% 18,83% 2004
DM LOMAS I LOS OLMOS SAN FCO. LA CARPA OGF FORESTAL
PODER ADMINISTRACIÓN
BERNARDO OSSANDÓN
18.02.2004
CREACIÓN
Venta $100.000.-
16,667%
REAL STATE GOLDEN PARTICIPACIÓN
PARTICIPACIÓN
INVESTMENTS INC. 99,96% INVERSIONES
ISLAS VÍRGENES CORDILLERA
19,27% 19,27% 11,76%
99% LOS OLMOS
11,76%
LAS LOMAS II DM
LOMAS I SAN FCO. LA CARPA
Cede el
crédito
12,60% 18,83%
3.676.051,6413 UF 477.276 UF OGF INV. FORESTAL
$69.924.419.758.- Repactación $10.044.183.104.-
a 60 años
Venta a 30 años Venta a 60 años FUNDACIÓN BLV
PANAMÁ $1.879.395.418.-
Venta a 60 años
DELITOS TRIBUTARIOS
EVASIÓN IMPUESTO
ADICIONAL
SII avisa que revisará los “Real State” al comprar créditos con tanto descuento y, al
antecedentes y solicita la mismo tiempo, no pagar nada por esos créditos, tuvo un
NOTIFICACIÓN documentación necesaria importante incremento patrimonial, calculado en UF
18.970.240 (equivalente a $ 428.646.421.075.)
ANOMALÍAS IMPOSITIVAS
Aquí hubo traspaso de “títulos de crédito”, y según el
Artículo 20 N° 5 de la LIR, con el solo hacer la operación,
se reconoce que se produjo un incremento de capital,
Citar a declarar a Bernardo
CITACIÓN afecta a impuesto. Que debió declarar y pagar en abril de
Ossandón Larraín
2009. Es decir hay una enorme evasión tributaria.
ACTUACIONES DEL SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
SII avisa que revisará los “Real State” al comprar créditos con tanto descuento y, al
antecedentes y solicita la mismo tiempo, no pagar nada por esos créditos, tuvo un
NOTIFICACIÓN documentación necesaria importante incremento patrimonial, calculado en UF
18.970.240 (equivalente a $ 428.646.421.075.)
ANOMALÍAS IMPOSITIVAS
Aquí hubo traspaso de “títulos de crédito”, y según el
Artículo 20 N° 5 de la LIR, con el solo hacer la operación,
se reconoce que se produjo un incremento de capital,
Citar a declarar a Bernardo
CITACIÓN afecta a impuesto. Que debió declarar y pagar en abril de
Ossandón Larraín
2009. Es decir hay una enorme evasión tributaria.
Paraísos Fiscales
“Reestructuración
patrimonial” “Real State” y “Fundación BLV” se
constituyeron en otros países,
Red de sociedades que, por evitando la alta carga fiscal chilena
separado son lícitas y y aprovechando la
correctas, pero que en su baja tributación y
conjunto producen un cobijo legal del país
montaje para eludir en que se crea la
impuestos, con la empresa.
simulación de venta de
derechos sociales de las
distintas sociedades.
CARACTERÍSTICAS DEL CASO
“Global Complementario”