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MATEMATICAS
FINANCIERAS
MATEMÁTICAS FINANCIERAS
Las matemáticas Financieras es una rama dentro de la ciencia matemáticas que se ocupa
excluyentemente del estudio del valor del dinero a través del tiempo y de las operaciones
financieras, es decir, no es otra cosa que la aplicación de las matemáticas en el ámbito de las
finanzas para así, por ejemplo, dilucidar cuál es la mejor opción a la hora de la inversión.
Al estudiar el valor del dinero en el tiempo y combinando cuestiones como el Capital, la tasa y el
tiempo, se podrá lograr un interés o rendimiento y entonces, diversos métodos de evaluación
puestos en práctica nos indicaran cual es la mejor opción de inversión a tomar.
Nombre: Intereses.
Contextualización
¿Por qué nos debe importar conocer las características de los intereses?
El concepto de interés está vinculado con el valor del dinero a través del tiempo,
se puede tener a favor cuando se invierte un capital de forma productiva o
tenerlo en contra cuando se solicita un crédito. En cualquiera de los dos casos
se deben estudiar las diferentes opciones y valorarlas para tomar la mejor
decisión, tomando en cuenta que además hay otros elementos que intervienen
como el Capital, la Tasa y el Tiempo.
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Introducción al Tema
¿Qué son el interés simple y el interés compuesto?
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Explicación
Interés simple
I=C×r×t
Interés compuesto
M = C (1 + r)n
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Conclusión
El cálculo del interés simple se hace sobre un capital que permanece sin variar
durante el tiempo que dure la transacción financiera, que puede ser de inversión
o de crédito, ya que los intereses no se capitalizan.
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Actividad de Aprendizaje
Instrucciones:
Desarrollo:
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2.- ¿Cuál será el interés que se pagará por un préstamo solicitado por la
cantidad de $220,000 a una tasa simple del 30% anual, si se planea liquidar a
los 8 meses?
3.- Calcular el interés Compuesto generado por $30,000 durante 100 días a una
tasa de interés Capitalizable anualmente del 6%.
4.- Un cierto capital que fue invertido durante 7 años a una tasa de interés
compuesto anual del 10%, se convirtió en $1,583,945 Calcula el capital inicial si
los intereses se capitalizaban semestralmente.
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Bibliografía
Cibergrafía
https://www.definicionabc.com/economia/matematicas-financieras.php
Contextualización
En las estrategias del ahorro o solicitud de crédito, cada cliente puede decidir
entre hacer un trato con interés simple o interés compuesto. Al principio podría
parecer que no hay mucha diferencia, pero tras varios períodos continuos se
podrá percibir que la diferencia del monto, entre los dos tipos de interés podría
ser muy grande.
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Introducción al Tema
La economía del mercado hace que el costo del dinero tenga altas y bajas, ya
que depende de la oferta y la demanda entre otras variables como la inflación,
devaluación y revaluación.
Se dice que el interés es la renta que se paga por hacer uso de dinero ajeno
durante un lapso de tiempo, o bien la renta que se recibe si se invierte el propio
dinero.
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Explicación
Valor actual
Dependiendo del tipo de interés con el que se haya hecho el contrato y el tiempo
que este dure, el valor actual de un activo puede ser calculado a través de
fórmulas.
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El tiempo que dura el contrato puede ser dividido en varias unidades de tiempo,
que pueden ser anual, semestral, mensual, diario, etcétera.
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Conclusión
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Actividad de Aprendizaje
Instrucciones:
Desarrollo:
1.- ¿Qué capital deberá invertirse a una tasa simple del 8% anual, para que al
cabo de dos años y medio se retire un monto total de $87,000?
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2.- Se tramita un préstamo por pagar al cabo de 3 años con una tasa simple del
12% anual. Si el pago del monto final es de $65,280 ¿Cuál fue la cantidad
solicitada?
3.- Se solicita un préstamo por $2,450,000 a una tasa simple bimestral del 9%.
Calcula el monto total a pagar si se acordó liquidar la deuda a los 5 años.
4.- ¿Cuánto tengo que invertir, para conseguir un monto final de $825,948.5, a
una tasa de interés compuesto del 21% anual en 7 años?
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Cibergrafía
Camargo, A. (2012). Matemáticas financieras. Consultado el 31 de marzo de
2016:
http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/2012/contaduria/1/mate_fi
nancieras.pdf
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Contextualización
Introducción al Tema
¿En términos financieros qué significa anualidad?
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Explicación
Concepto
Tipos de anualidades
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Conclusión
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Actividad de Aprendizaje
Instrucciones:
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Bibliografía
Cibergrafía
Cruz, F. (s/f). Matemáticas financieras. Consultado el 31 de marzo de 2016:
http://franciscojaviercruzariza.com/attachments/File/Tema_4_Matem ticas_Fina
ncieras.pdf
Anualidades Perpetuas
Son denominados así a una serie de pagos cuya duración no tiene fin, por ejemplos los
legados a las instituciones de beneficencia que son invertidos y cuyos intereses son utilizados al final
de cada periodo.
Es el pago que se realiza cada fin de periodo a una tasa de interés (i), entonces R debe ser el
producto del capital invertido (C), por la tasa de Interés (i).
Formulas
R= CI
C= R/I
I= R/C
Costos Capitalizados
Los Activos que son necesarios remplazar cada cierto número de periodos (n), se analizan en
las actividades financieras considerando la suma de su costo inicial más al valor actual de las
renovaciones a perpetuidad.
Formulas:
Cc = Costo Capitalizado de un articulo
CI = Costo Inicial de un articulo
CR = Costo de Remplazo de un articulo = K
N = Numero de años de vida de un articulo
I = Tasa de Interes
C = Valor Actual de la renta perpetua necesaria para la renovación futura.
Costos Equivalentes:
Son utilizados para tomar decisiones acerca de la conveniencia de la compra de una nueva
maquinaria que presta el mismo servicio que otra, pero que son diferentes en cuanto a su duración y
sus costos iniciales.
Para solucionar este tipo de problemas, se recurre a ecuaciones de costos capitalizados
Gradientes
Son operaciones financieras en las cuales se pacta cubrir la obligación en una serie de pagos
periódicos crecientes o decrecientes que cumplen con las siguientes condiciones:
Los pagos cumplen con una ley de formación
Los pagos se hacen a iguales intervalos de tiempo
A todos los pagos (rentas) se les aplica la misma tasa de interés
El número de pagos y periodos pactados es igual
La ley de formación, la cual determina la serie de pagos, puede tener un sinnúmero de variantes; no
obstante, en la vida cotidiana las más utilizadas son el gradiente aritmético y el geométrico; las cuales a su vez
pueden generar cuotas crecientes o decrecientes.
Como el lector ya lo habrá deducido, las anualidades son casos particulares de los gradientes
donde el crecimiento es cero, lo que causa que los pagos sean todos iguales
Gradiente aritmético
Para el gradiente aritmético, la ley de formación indica que cada pago es igual al anterior, más una
constante; la cual puede ser positiva en cuyo caso las cuotas son crecientes, negativa lo cual genera
cuotas decrecientes. En el caso de que la constante sea cero, los pagos son uniformes, es decir se
tiene el caso de una anualidad.
Ley de formación
Considerando que los pagos en cada periodo serán diferentes, entonces estos se identificaran con
un subíndice que indica el consecutivo del pago.
De acuerdo a la ley de formación, en este caso, cada pago será igual al anterior más una
constante, así como se muestra a continuación:
Fórmula para calcular cualquier flujo de caja de una serie gradiente aritmética
decreciente:
GRADIENTES
ARITMETICOS GEOMETRICOS
(Cantidades) (Porcentajes)
VP VP VP VP
VF VF VF VF