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Academie de la sécurité sociale

Planification actuarielle et financière


Introduction
Charles Crevier
International Training Centre of the ILO
c.crevier@itcilo.org
Historique de cette
formation
Milieu de la coopération technique
 Développement des outils et méthodologiques
depuis au moins 30 ans au BIT
Milieu de la formation professionnelle, CIF-OIT
 Formation internationale à Turin depuis 2011
 Formation nationale pour plusieurs pays depuis 2012
Milieu académique
 Université de Maastricht, 2006 et 2009
 Université Mauritius, Depuis 2010
 Université de Bonn, Depuis 2015 3
Objectifs de la formation

1. Renforcer les compétences actuarielles et financières


2. Accroitre les connaissances quant aux techniques et
méthodes utilisées pour assurer des régimes de protection
sociale financièrement durables
3. Améliorer les capacités de modélisation actuarielle
nécessaires à la conception, la gestion et la planification
financière des régimes de protection sociale.
4. Acquérir des connaissances sur les expériences et bonnes
pratiques actuarielles à travers le monde

4
Structure du cours

 Trois jours de formation de mardi au jeudi de 14h30 à 17h00.


 Les 5 modules suivants seront abordés:
• Module A: Pratique actuarielle dans le domaine de la protection sociale
• Module B: Environnement démographique et économique
• Module C: Projection des prestations à long terme
• Module D: Flux financiers et viabilité financière
• Scénario: Portée des hypothèses et interprétation des résultats actuariels
 Examen et évaluation auront lieu jeudi de 16h30 à 17h00

5
Pyramide d’apprentissage

Taux Présentation
d’assimilation
moyen d’un Lectures
étudiant
Audiovisuel

Démonstration

Discussion

Pratique

Enseignement
Academie de la sécurité sociale
Planification actuarielle et financière
Module A:
Pratique actuarielle dans le domaine de la protection sociale

Charles Crevier
International Training Centre of the ILO
c.crevier@itcilo.org
Études actuarielles
Pourquoi sont-t-elles nécessaires?

Établir l’état financier actuel du régime et son évolution


prévisible dans l’avenir
Évaluer la viabilité financière du régime à long terme
avec les taux de cotisations et le système de financement
actuels
Discerner les causes de déficits actuels ou possibles dans
l’avenir
De conseiller sur les mesures à prendre pour maintenir
et restaurer l’équilibre financier
De conseiller sur d’éventuels changements dans le
système financier
Évaluer l’adéquation du niveau des prestations et
l’ajustement lié à l’inflation
Complexe
Compliqué
Complicated
Simple
Compliqué
Comment planifier une étude
actuarielle?

Etape-par-étape
 Termes de référence
 Récolte des données
 Analyse de l’expérience passée et analyse des
données
 Hypothèses
 Projections actuarielles
 Tests de sensibilité
 Options de réforme
 Rapport actuariel
Comment faire des projections
actuarielles?

Etape-par-étape
 Démographique
 Main d’oeuvre
 L’emploi
 Economie
 Population des cotisants
 Retraités
 Couts administratifs
 Investissement
 Réserve
Tour autour du monde

http://www.gapminder.org
Modèle
démographique

Modèle
de la main-d’oeuvre

Modèle
économique

Modèle de protection sociale


Modèle Modèle Modèle Modèle Autre
gouvernemental de pensions de la santé Transferts sociaux protection sociale

Budget social
Méthodologie - Cohorte

Year
Age T T+1 T+2
a + Newborns
+ New birth
0 + Net
+ NetMigration
migration ((immigration – -Emigration)
= Immigration Emigration)
-- Death
Death

+ Net Migration (immigration – Emigration)


1 - Death
+ Net migration ( = Immigration - Emigration)
- Death

+ Net Migration (immigration – Emigration)


2 - Death
+ Net migration ( = Immigration - Emigration)
- Death

4
.
.
.
100
Données et hypothèses - Fécondité

Fertility rate

0.30

0.25
%

0.20

0.15

0.10

0.05

0.00
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
Age
Données et hypothèses - Migration

Net migration

600

500
Number or persons

400

300

200

100

0
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100

Age
Résultats – Croissance
Population
18,000,000
16,000,000
14,000,000
12,000,000 65-
10,000,000
8,000,000
15-64
6,000,000
4,000,000
2,000,000
0-14
000
2000 2020 2040 2060 2080 2100
Données et hypothèses –
Taux d’activité
100%

90%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%
15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 63 65

Homme Femme
Actuarial modeling and Costing methods

23
Concepts financiers et actuariels
principaux
Pension scheme contribution rates

30 PARTIAL
FUNDING
Percentage of insured earnings

25

20

15
GAP
10
PAYG
5

0
0 20 40 60 80
Year
24
Concepts financiers et actuariels
principaux

Taux par répartition


Dépenses des prestations + Couts administratifs
Masse salariale soumise à cotisation
Taux de remplacement systèmique
Retraite moyenne
Salaire soumis à cotisation moyen
Ratio démographique
Nombre de retraités
Nombre de cotisants

25
Concepts financiers et actuariels
principaux

Prime moyenne générale


(VP des dépenses futures) - (Réserve initiale)
(VP Masse salariale soumise à cotisation futures)
Reserve ratio
Reserve
Dépenses annuelles

26
Les scénarios du futur
Equipe 1: “Scénario si” le taux de fécondité diminue
Equipe 2: “Scénario si” le taux d’activité des femmes augmente
Equipe 3: “Scénario si” le taux de chomage diminue
Equipe 4: “Scénario si” il y a une crise économique et que le PIB diminue
Equipe 5: “Scénario si” le taux d’inflation augmente
Question I: Projection et analyse du développement futur des composantes suivantes:
• Projection démographique
• Projection de la population active
• Projection de la population active occupée
• Projection économique
Question II: Projection et analyse de la viabilité financière des programmes de protection sociale
suivants:
• Retraite universelle
• Prestations pour les enfants
• Transferts monétaires
Conseil: Utilisez les variables indiquées sur les tableaux, et expliquer les relations entre les variables
Bibliographie

Lecture recommandée
 The 2015 Ageing Report, Economic and budgetary projections for the 28 EU
Member States (2013-2060), EUROPEAN ECONOMY 3|2015, Economic and Financial
Affairs, ISSN 1725-3217
 The 2015 Ageing Report, Underlying Assumptions and Projection Methodologies,
EUROPEAN ECONOMY 8|2014, Economic and Financial Affairs, ISSN 1725-3217
(online)
 World Social Protection Report 2014/15, Building economic recovery, inclusive
development and social justice, ILO, 2014
 International Standard of Actuarial Practice 2, Financial Analysis of Social Security
Programs, ISAP 2, Approved by the IAA Council, 2013
 ILO Technical guide, Social security data required for the valuation of a national
social security system, ILO, 2001
 ILO Technical guide, The ILO Pension Model, ILO, 2002