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Objetivo: Verificar que los activos fijos sean propiedad de la alcaldia y esten razonablemente expuesto.
Alcance: 80%
Hecho por: Fecha:
Firma:
T/R = Trabajo Realizado
Suma cuadrada con el BG 2017-2016
Supervisado por: Fecha:
Recomendación: Firma:
Del analisis realizado del rubro de activos Fijos concluimos que
los saldos al 31/12/2107 se encuentran razonable exepto las
cuentas observadadas que se mencionana en elcontrol interno.
G
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada: Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PLANILLA SUMARIA
Rubro: Depreciación Acumulada del Activo Fijo
Objetivo: Verificar que los activos fijos sean propiedad de la alcaldia y esten razonablemente expuesto.
Alcance: 80%
Hecho por: Fecha:
Firma:
T/R = Trabajo Realizado
Suma cuadrada con el BG 2017-2016
Supervisado por: Fecha:
Recomendación: Firma:
Del analisis realizado del rubro de activos Fijos concluimos que
los saldos al 31/12/2107 se encuentran razonable exepto las
cuentas observadadas que se mencionana en elcontrol interno.
G
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada:Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PLANILLA SUB-SUMARIA
Rubro: Activo Fijo
G1
12/31/2017 2.23694
115004.92 1,162,778.93 12/31/2016 2.17259
0.00 (0.00) 12/31/2015 2.09888 : Por cuentas
PLANILLA SUMARIA
-42,705.85 15,444.29 PLANILLA SUB-SUMARIA
-121,849.08 13,385.05 MAYORES
-54,113.64 11,325.81 VERIFICAR LA DEPRECIACION
-114,637.98 12,596.36 COMPROBANTES
-154,130.15 14,756.50
-145,808.54 13,947.67
-80,380.31 10,532.87
-159,376.38 15,440.79
-171,365.74 10,981.92
0.00 0.00
0 0.00
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada:Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PPE
MAYOR
FECHA DE
CODIGO DESCRIPCION A B C OBSERVACIONES
COMPRA
A = ACTIVO CODIFICADO
B = ENCONTRO EL BIEN
C = ESTADO DEL BIEN
CONDICION: Durante el proceso de auditoria se encontro algunos bienes de uso de maquinaria y equipos no
estan codificados o numeros.
CRITERIO: Reglamento para el Control de Activos Fijos, aprobado en la sesión No.34-09 celebrada el 17 de
1 noviembre de 2009, artículos 1, 9, 10, 15, 19.
EFECTO: Perdida de activos fijos o probe proteccion de los mismos, desmorilizacion del personal.
RECOMENDACIONES: Debe haber un mayor control de activos fijos por parte de la empresa.
CONDICION: Durante el proceso de auditoria no se encontro algunos bienes de uso de maquinaria y equipos
en la empresa.
CRITERIO: Reglamento para el Control de Activos Fijos, aprobado en la sesión No.34-09 celebrada el 17 de
2 noviembre de 2009, artículos 1, 9, 10, 15, 19.
EFECTO: Perdida de activos fijos o probe proteccion de los mismos, desmorilizacion del personal.
RECOMENDACIONES: Debe haber un mayor control de activos fijos por parte de la empresa.
CONDICION: Durante el proceso de auditoria se encontro algunos bienes de uso de maquinaria y equipos que
estan en mal estado.
CRITERIO: Reglamento para el Control de Activos Fijos, aprobado en la sesión No.34-09 celebrada el 17 de
3 noviembre de 2009, artículos 1, 9, 10, 15, 19.
EFECTO: Perdida de activos fijos o probe proteccion de los mismos, desmorilizacion del personal.
RECOMENDACIONES: Debe haber un mayor control de activos fijos por parte de la empresa.
CONSULTORA:
Entidad Auditada:
Gestión Auditada:
PLANILLA DE AJUSTES
EFECTO A:
Ref.:
Cuenta Debe Haber Activo Pasivo Ingreso
P/E
%
Depr. De la Depr. Incre. Depr. Total Dep.
Valor Neto Depr
gestión Acum. Acum. Act. Acum.
.