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CUESTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL RH-01

Area: ADMINISTRACION
Función a evaluar: RECURSOS HUMANOS – PLANILLAS
Entrevistado: Fecha:

Objetivo: Obtener la información necesaria para el diseño de los programas de auditoría operacional
para el área de: Administración
No. Pregunta SI NO COMENTARIOS

1.- ¿La Planilla es elaborada por medio de un sistema informático?

2.- ¿Se controla la información de la planilla en términos de


monetarios y número de empleados con los registros de cada
uno de ellos que posee la empresa?
3.- ¿Las modificaciones en los salarios, retiros o adiciones de
personal son debidamente documentados y autorizados por el
responsable?
4.- ¿Se verifican los cálculos de deducciones efectuadas y
prestaciones aplicadas, de acuerdo a lo estipulado por la ley, en
cada período de pago?
5.- ¿Muestra la planilla la firma de recibido del pago, por cada uno
de los empelados?
6.- ¿Se encuentra adjunto a la planilla el documento que comprueba
el pago a las entidades correspondientes, de las retenciones
efectuadas a los empleado?
7.- ¿Se verifica que el pago corresponda al total de las retenciones
efectuadas?
8.- ¿Se realiza el pago de las retenciones en el período establecido
por la ley?
9.- ¿Existe evidencia de verificación de las firmas que autorizaron
estos pagos?
10.- ¿Existe un archivo que contenga todos los documentos que
comprueban los pagos de planillas?
Firma Responsable:

Observaciones:
CUESTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL RH-02

Area: ADMINISTRACION
Función a evaluar: RECURSOS HUMANOS – SELECCIÓN DE PERSONAL
Entrevistado: Fecha:

Objetivo: Obtener la información necesaria para el diseño de los programas de auditoría operacional
para el área de: Administración
No. Pregunta SI NO COMENTARIOS

1.- ¿Elaboran perfiles para el reclutamiento de personal a contratar de


los puestos disponibles?
2.- ¿Establecen rangos de sueldos para cada uno de los puestos de la
empresa?
3.- ¿Reciben un requerimiento de personal para dar inicio el proceso
de reclutamiento y selección de personal?
4.- ¿Archivan en el expediente, las pruebas de conocimiento y de
aptitudes realizadas al personal seleccionado ?
5.- ¿Elaboran un documento que muestre las condiciones pactadas
en la contratación de personal?
6.- ¿ Proporcionan manuales de procedimientos de los puestos a
desempeñar al personal contratado?
7.- ¿Proporcionan capacitación al personal contratado sobre las
diferentes actividades que se realizan en la empresa?
8.- ¿Anexan al expediente de cada empleado contratado, el contrato
individual de trabajo?
9.- ¿Envían el contrato individual de trabajo a la entidad
correspondiente en el plazo estipulado por la ley?

10.- ¿Intervienen diferentes en el proceso de contratación de personal?

Firma Responsable:

Observaciones:
CUESTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL RH-03

Area: ADMINISTRACION
Función a evaluar: RECURSOS HUMANOS – CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES
Entrevistado: Fecha:

Objetivo: Obtener la información necesaria para el diseño de los programas de auditoría operacional para
el área de: Administración
No. Pregunta SI NO COMENTARIOS

1.- ¿Se especifica en el contrato de trabajo todas las condiciones


legales bajo las cuales se realiza la contratación del personal?
2.- ¿Se actualizan los contratos de trabajo con los cambios o
modificaciones en las condiciones de contratación de personal?
3.- ¿Se establece una reserva laboral de acuerdo a lo estipulado por la
ley?
4.- ¿Todos los empleados se encuentran afiliados a las diferentes
instituciones de seguridad social?
5.- ¿Existen documentos comprobatorios del pago de vacaciones
anuales al personal?
6.- ¿Se calcula el pago de las vacaciones de acuerdo a lo estipulado por
la ley?

7.- ¿Proporciona la empresa prestaciones adicionales a la ley?

8.- ¿Gozan los empleados sus vacaciones en el tiempo que les


corresponde?

9.- ¿Los aguinaldos son pagados en el tiempo que estipula la ley ?

10.- ¿Paga la empresa horas extras a sus empleados ?


Firma Responsable:

Observaciones:
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA OPERACIONAL P-01

Empresa: “PET SHOP BOYS S.A.” Ref.


Area Funcional: ADMINISTRACION
Función a evaluar: RECURSOS HUMANOS - PLANILLAS
Período que cubre la auditoría: Del al

Objetivo: Verificar el cumplimiento de las leyes laborales en el pago de salarios y los controles
establecidos en la empresa.
No. Procedimiento Hecho Por Fecha PT
1.- Solicitar al responsable de Recursos humanos, las planillas
correspondientes al período a evaluar
2.- Verifique la forma en que se elaboran las planillas.

3.- Verifique si el número de empleados presentados en la planilla


corresponde al número de empleados contratados.
4.- Compruebe si las modificaciones a los salarios están
debidamente documentadas y autorizadas.
5.- Verifique si los cálculos de salarios y deducciones aplicadas
están de acuerdo a lo estipulado por la ley.
6.- Verifique si las planillas están firmadas de recibido por cada
empleado.
7.- Compruebe que estén adjuntos a la planilla los documentos de
pago de retenciones efectuadas a los empleados.
8.- Verifique si el pago es de acuerdo a las retenciones
efectuadas y si se realizó oportunamente.
9.- Compruebe si las firmas corresponden a las personas
autorizadas.
10.- Compruebe si todas las planillas están archivadas
adecuadamente.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA OPERACIONAL P-02
Empresa: “PET SHOP BOYS S.A.” Ref.
Area Funcional: ADMINISTRACION
Función a evaluar: RECURSOS HUMANOS
SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL
Período que cubre la auditoría: Del al
Objetivo: Verificar que el reclutamiento y selección de personal se realice de acuerdo a las políticas
establecidas por la administración.
No. Procedimiento Hecho Por Fecha PT
1.- Seleccione algunos empleados de la nómina y solicite su
expediente de contratación
2.- Verifique en el expediente de los empleados seleccionados, el
control de horas extras, incapacidades y permisos.
3.- Verifique si el reclutamiento de personal se realiza de acuerdo
a los perfiles establecidos.
4.- Compruebe si los sueldos de cada puesto están dentro de los
parámetros establecidos.
5.- Verifique si el reclutamiento se inicia por medio de
requerimientos de personal debidamente autorizados.
6.- Verifique si están en el archivo los documentos comprobatorios
de los requisitos de contratación, como: Exámenes médicos,
pruebas de aptitudes y psicológicas.
7.- Compruebe si existe en el expediente un documento con las
condiciones acordadas en la contratación.
8.- Verifique si existen manuales de procedimientos de los
diferentes puestos.
9.- Compruebe que los expedientes de contratación de personal
están debidamente archivados.
10.- En los expedientes seleccionados, compruebe la aprobación
de su nombramiento, contrato de trabajo, monto del salario y
forma de pago del mismo.
11.- Verifique si se encuentran los contratos de trabajo
debidamente firmados y si han sido enviados al Ministerio de
Trabajo.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA OPERACIONAL P-03

Empresa: “PET SHOP BOYS S.A.” Ref.


Area Funcional: ADMINISTRACION
Función a evaluar: RECURSOS HUMANOS
CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES
Período que cubre la auditoría: Del al

Objetivo: Determinar si la empresa cumple con la legislación laboral establecida.


No. Procedimiento Hecho Por Fecha PT
1.- Verifique en los contratos de trabajo si especifica las
condiciones legales bajo las cuales se realiza la contratación.
2.- Compruebe si se actualizan los contratos de trabajo con los
cambios o modificaciones en las condiciones de contratación
de personal.
3.- Verifique si se establece una reserva laboral de acuerdo a lo
estipulado por la ley.
4.- Compruebe si todos los empleados están afiliados al ISSS y
AFP.
5.- Verifique si existen los documentos comprobatorios de los
pagos de las vacaciones anuales al personal.
6.- Efectúe verificación de operaciones aritméticas del pago de
vacaciones anuales de acuerdo a lo estipulado por la ley.
7.- Verifique si la empresa proporciona prestaciones adicionales a
la ley y si están debidamente autorizadas.
8.- Compruebe si se paga a los empleados la remuneración
correspondiente cuando no gozan el período de vacaciones
anuales.
9.- Verifique si se pagan los aguinaldos de acuerdo a lo
establecido por la ley y si el pago se efectúa en el tiempo
estipulado por la misma.
10.- Verifique el cálculo de las horas extras que estén elaborados
correctamente.

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