POLICIA NACIONAL DEL PERU

DIRECCION EJECUTIVA DE EDUCACION Y DOCTRINA

UNIDAD ACADEMICA PREGRADO PNP PUNO

TEMA:
“LAVADO DE ACTIVOS”
CURSO:
INVESTIGACION CRIMINAL EN TID, IQ Y LAVADO DE ACTIVOS

DOCENTE:
Cmdte. PNP GONZA QUISPE Orlando

INTEGRANTES:
 ESTUDIANTE PNP: ZUÑIGA APAZA, Zaang Eric
 ESTUDIANTE PNP: CACERES CARITA, Oscar
 ESTUDIANTE PNP: AQUISE BENAVIDES, Fermín Martin
 ESTUDIANTE PNP: CHOQUE MAMANI, Jean Carlos

Sección: primera
Semestre: v
<<Promoción centinelas de la ley>>

AÑO – 2017

PUNO – PERU

1
Contenido
INTRODUCCION ................................................................................................................................................ 3

CAPITULO I: ....................................................................................................................................................... 5

SITUACION PROBLEMÁTICA ...................................................................................................................... 5

1.1. DESCRIPCION DE LA SITUACION PROBLEMÁTICA ............................................................... 5

Caso Los Norteños ....................................................................................................................................... 10

1) De ambulante a Millonario .................................................................................................................... 26

CAPITULO II: .................................................................................................................................................... 41

MARCO TEORICO .......................................................................................................................................... 41

2.1. BASES TEORICAS ................................................................................................................................ 41

2.1.1. LAVADO DE ACTIVOS ..................................................................................................................... 41

(1) Clasificación ................................................................................................................................................. 56

2.1.BASE LEGAL ............................................................................................................................................ 67

2.2.1. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ.................................................................................... 67

2.2.2. DECRETO LEGISLATIVO N° 1102 ....................................................................................... 68

2.2.3. DECRETO LEGISLATIVO Nº 1106. ABRIL 2012 ................................................................. 68

2.2.3. LEY DE LA PNP DECRETO LEGISLATIVO Nº 1267 .......................................................... 81

2.3. DEFINICION DE CONCEPTOS IMPORTANTES ........................................................................ 85

CAPITULO III: ................................................................................................................................................... 90

ANALISIS DE LA SITUACION PROBLEMÁTICA ............................................................................... 90

3.1. IDENTIFICACION DE FACTORES CAUSALES ................................................................... 90

3.2. EVALUACION DE ACCION EJECUTADA.............................................................................. 91

3.2.1. DESDE EL PUNTO DE VISTA POLÍTICO ................................................................................ 91

3.2.2. DESDE EL PUNTO DE VISTA ECONÓMICO ................................................................. 105

3.2.3. DESDE EL PUNTO DE VISTA SOCIAL .................................................................................. 106

3.2.4. DESDE EL PUNTO DE VISTA CRIMINOLÓGICO ............................................................. 106

3.2.4. DESDE EL PUNTO DE VISTA POLICIAL ........................................................................ 107

3.3. ASPECTOS POSITIVOS Y NEGATIVOS .............................................................................. 108

3.3.1. ASPECTOS POSITIVOS ......................................................................................................... 108

3.3.2. ASPECTOS NEGATIVOS....................................................................................................... 109

2
 3.4. EFECTOS O CONSECUENCIAS ............................................................................................. 110

CAPITULO V: ................................................................................................................................................. 111

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................................................... 111

5.1. CONCLUSIONES.................................................................................................................................. 111

5.2. RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 117

FUENTES BIBLIOGRAFICAS .................................................................................................................. 120

ANEXOS ........................................................................................................................................................... 121

INTRODUCCION

La Política Criminal asumida por el Estado contra el Delito de Lavado de

Activos hoy en día tiene caracteres especiales, desde una óptica integral,
observando un ámbito estratégico desde el Sector Interior que en la actualidad
cuenta con una Dirección General contra el Crimen Organizado, que emplea
Inteligencia Estratégica, elaborada a partir de la información proveniente de
instancias administrativas y penales (sistema judicial) a efectos de combatir a
dicha modalidad delictiva con mecanismos más efectivos. En el ámbito
administrativo tenemos a la Unidad de Inteligencia Financiera y el ámbito penal
a la DIRANDRO PNP, al Ministerio Público y al Poder Judicial. El presente
trabajo se ha ejecutado teniendo en cuenta la nueva legislación que rige en
materia de lavado de activos, esto es, el Decreto Legislativo Nº 1106 QUE
REGULA LA LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y OTROS
DELITOS RELACIONADOS A LA MINERÍA ILEGAL Y CRIMEN
ORGANIZADO, el cual fue promulgado en abril del 2012.

La presente investigación tiene una debida justificación aplicativa de

desarrollo, ya que se trata de determinar mediante el enfoque teórico-doctrinario
y legal esencialmente sobre los problemas que se llega a tener en cuanto a la
consideración por parte de los jueces y fiscales nacionales sobre el carácter
autónomo del lavado de activos, dado que se considera mayormente desde la
3
perspectiva judicial peruana que los sujetos delictivos de dicho ilícito son
delincuentes de cuello blanco que supuestamente no tienen relación directa en
ser miembro frecuente o importante de la organización criminal que comete el
delito precedente del que deriva la operación delictiva de lavado; teniéndose en
cuenta como de si se tratara de un simple operador o tramitador que procede a
legitimar los activos sin conocer o importar su procedencia; cuando caso
contrario vienen demostrando las investigaciones policiales efectuadas por
personal especializado de la DIVILA-DIRINCRI-PNP que muchos de los
lavadores de activos están plenamente implicados o relacionados a las
organizaciones criminales que generan los activos ilícitos, considerándose los
casos significativos de narcotraficantes que han incidido a su vez como
lavadores u operadores de blanqueo de activos de cárteles de la droga; siendo
los casos de los Hermanos Sánchez Paredes, el del narcotraficante Fernando
Zevallos y el ex – alcalde del distrito de Coronel Portillo (Ucayali) Luis Valdez
Villacorta, así como los casos recientes de la familia Rodriguez Mantari en Ica y
de Maribel Velarde, quienes básicamente han incidido en una doble modalidad
delictiva integrada y asociada comprobada doctrinaria y operativamente por
pesquisas y peritos policiales que investigan casos al respecto de que todo delito
o modalidad de lavado de activos depende o surge lógicamente de un delito de
crimen organizado precedente, y que para el caso de nuestro país se tiene la
gran problemática de que muchos lavadores de activos son prontuariados
narcotraficantes o ya vienen incidiendo a través de grupos delictivos, no solo
tratándose de meros operadores o simples testaferros, todo lo que va
concordado con el recrudecimiento del narcotráfico y delitos asociados que viene
dándose en las zonas críticas de la nación peruana (caso del VRAEM e ilegalidad
de empresarios como de ciertos funcionarios públicos en posesión de bienes y
propiedades por obtención ilícita de activos).

4
 CAPITULO I:
SITUACION PROBLEMÁTICA

1.1. DESCRIPCION DE LA SITUACION PROBLEMÁTICA

La problemática del Lavado de Activos se ha acentuado críticamente en
nuestro país en la presente década del Siglo XXI, denotándose un
crecimiento sobremesurado de esta actividad ilícita a partir de los casos
limitados de la década de los noventa en que funcionarios estatales y altos
mandos militares implicados en la red de corrupción estatal que se dio en el
gobierno de Alberto Fujimori y con conspiración del nefasto ex – asesor
presidencial Vladimiro Montesinos Torres, denominada Mafia Fuji-
Montesinista, llegaron a efectuar variedad de operaciones de lavado de los
activos que habían obtenido de sus actividades ilícitas de corrupción
propiamente y de asociación con organizaciones del narcotráfico y de tráfico
de armas; afectándose no solo desde el enfoque autónomo que se le da a
dicho delito, contra el orden económico y financiero del país, sino también
contra su propia estabilidad y orden democrático, como de la credibilidad de
las autoridades estatales y de la percepción a nivel internacional sobre la
democracia y transparencia gubernamental en el Estado Peruano por
aquellos años de autoritarismo político de gobierno y manipulación como
corrupción de funcionarios públicos. Asimismo se debe tener en cuenta que
si bien en décadas anteriores los delitos asociados al narcotráfico y tráfico de
drogas no tuvieron en nuestro país la misma connotancia grave y
problemática como se dio en Colombia y México, de los grandes Cárteles de
la Droga que existieron y solamente extendieron hacia el Perú la ejecución
de determinadas y limitadas operaciones de Lavado de Dinero procedente de
la actividad delictiva del TID; la comparación con la situación actual es muy
agravante ya que en los últimos ocho años se ha asentado una creciente
crisis para la seguridad y garantía de la actividad económica, financiera y
empresarial del país, dado el problema actual que viene implicando el Lavado
de Activos y que viene promoviendo y ejerciendo lícitamente las firmas del

5
narcotráfico que operan en nuestro país, especialmente las que se
desenvuelven y operan actualmente desde la zona de emergencia del Valle
de los Ríos Apurímac, Ene y Mantaro (VRAEM) y en zonas como regiones
aledañas hasta de consolidarse la operatividad criminal de los lavadores de
activos a nivel nacional principalmente en regiones de la Amazonía Peruana.
Así se tiene que del simple y limitado lavado de dinero que se incidía hasta
la década de los noventa mayormente con derivación de la actividad delictiva
del narcotráfico; actualmente la propagación e incidencia de los cárteles
mexicanos en el TID sobre nuestro país ha acrecentado drásticamente las
modalidades de lavado, no solo de dinero, sino también de otros activos
obtenidos de sus operaciones criminales como propiedades, inmuebles,
insumos, recursos, maquinarias, etc; constatándose este problema delictivo
en mayor escala hoy en día con implicancia de funcionarios o profesionales
del sistema económico – financiero, como de empresarios importantes y
hasta de funcionarios públicos que se han visto implicados en modalidades
diversas como operadores o lavadores de activos, teniéndose una
consecuencia propagante y grave del manejo e insertación de activos ilícitos
en el sistema y mercado financiero – económico del país, como de la
operatividad de diversos agentes delictivos u operadores de lavado,
teniéndose la gradualidad desde los operadores como testaferros que
cumplen determinadas operaciones y etapas en la ejecución del proceso de
lavado, hasta los lavadores de activos más peligrosos o de labor profesional
con experiencia económica, empresarial y financiera que puede causar
graves daños al orden económico-financiero del Perú siendo el caso de
empresarios, inversionistas, agentes financieros, etc.
El Lavado de Activos actualmente se constituye en una de las
modalidades ilícitas, más incurridas, para encubrir todo bien o activo (mueble,
inmueble, propiedades, dinero) procedente u obtenido por actividades ilícitas
de miembros u organizaciones criminales (dedicados al narcotráfico
esencialmente y entre otros: Corrupción de Funcionarios, Terrorismo, Tráfico
de Armas, Tráfico de personas, etc.); a efectos de legalizarse los activos
ilícitos y no sean así detectados e investigados por las autoridades forenses.

6
 Considerándose que el lavado de activos, se constituye en una de las
acciones ilícitas más incididas y promovidas por las organizaciones delictivas
de criminalidad a mayor escala; estas aplican diferentes modalidades de
blanqueo al respecto implicando por ello la incidencia delictiva mayormente
en el blanqueo de bienes ilícitos por medio de operaciones bancarias y/o
financieras, que son las acciones de regularización que garantizan a través
de operaciones de crédito e inversión, dar valor legal a los bienes o
propiedades de procedencia ilícita, para su posterior compra, adquisición o
como garantía hipotecaria para las mismas empresas del sistema bancario y
financiero; también se considera por otra parte el gran impacto negativo que
la operación del Lavado de Activos viene generando en todo sistema
empresarial – societario, ya que otras de las modalidades también incididas
por las organizaciones criminales para asegurar la legalidad de sus bienes
ilícitos es la de emplear los diferentes mecanismos u operaciones derivadas
generalmente de la actividad empresarial, en cuanto a constitución de
empresas o de ventas como transferencia de los bienes a otras empresas, lo
que facilita para las organizaciones criminales disponer de sus bienes en
diferentes entidades societarias de carácter comercial, en que pueda
efectuarse las operaciones de venta de los activos obtenidos, o realizarse
una supuesta administración legal de dichos bienes; y por otra parte se
reduce el nivel de responsabilidad penal o de las investigaciones que se
puedan realizar al respecto, ya que las organizaciones delictivas tienden a
vender, transferir o hasta donar los activos que tienen clara procedencia o
financiamiento ilícito, restando así posibles pruebas o elementos probatorios
que acrediten la posesión de tales activos.
De acuerdo a la casuística observada sobre las modalidades en que
se ejecuta el lavado de activos, se tiene que la naturaleza esencialmente de
dicho delito es de ser un delito de carácter dependiente de los hechos
delictivos que generan los activos por blanquear o lavar; configurándose para
la doctrina jurídica – penal como un delito de encubrimiento y mejor
reconocida por la operatoria de investigación policial como una etapa más

7
que completa el ciclo delincuencial del manejo y blanqueo de activos ilícitos,
en consideración que los sujetos activos o lavadores de dinero mayormente
ya tienen una relación o implicancia ilícita con organizaciones criminales,
mayormente del narcotráfico para el caso de nuestro país, donde estas
cuentan o tienen bajo su servicio a diversos operadores delictivos que
pertenecen a la vez o están insertados en los sistemas formales de Finanzas
y Banca, de Empresariado y hasta en la Administración Pública – Estatal,
quienes llegan a efectuar las operaciones de carácter legal correspondientes
para acreditarse finalmente la supuesta legalidad de los activos ilícitos;
dándose así la plena determinación dependiente y asociada del lavado de
activos con los delitos precedentes que obtenieron los activos por blanquear,
configurándose propiamente la misma existencia de organizaciones
criminales que lavan sus propios activos.
De esta manera existe una falta de complementación o de
consideración de pleno acuerdo entre el enfoque jurídico – penal y el de
investigación policial, sobre el verdadero carácter de ejecución y modus
operandi en que procede el desarrollo delictivo del lavado de activos, para el
caso de nuestro país específicamente, ya que si bien a nivel de los
operadores de derecho como Fiscales y Jueces se tiende a considerar el
lavado de activos como delito autónomo, no se le llega a dar la debida
caracterización criminológica al sujeto o lavador de activos que puede
pertenecer a una misma organización criminal o que posee una asociación
ilícita propiamente que brinda servicios delictivos de lavado/blanqueo,
mientras que desde el punto de vista investigador y operativo de los
pesquisas y peritos policiales de las Divisiones Especializadas se tiende a
considerar al Lavado de Activos como una etapa final de la operatividad
económica - criminal de las organizaciones delictivas, implicando
propiamente que los sujetos activos o lavadores sean considerados
generalmente como miembros o asociados a las firmas o cárteles
delincuenciales que vienen teniendo una mayor incidencia delictiva en el país
como el narcotráfico, la corrupción organizada, el tráfico y la trata de
personas, el contrabando, etc; lo que se predetermina al momento de

8
efectuarse las investigaciones policiales sobre presuntos sospechosos o
sujetos denunciados por lavado de activos, quienes en un 85% de la
casuística policial investigada y resuelta por la Divisiones Especializadas, se
ha determinado que estos sujetos delictivos ya tenían implicancias o
relaciones arraigadas con cárteles del narcotráfico y otras organizaciones
criminales, caracterizando además su modus operandi criminal con la
posesión de empresas societarias de rubro comercial e inversión, creadas
con activos procedentes esencialmente del narcotráfico, teniéndose así los
casos de múltiples testaferros o empresarios de gran envergadura que
supuestamente han forjado legalmente su fortuna y poder económico; así
como por otra parte de determinados funcionarios públicos que
aprovechando el cumplimiento o no de sus funciones indebidamente
favorecían las operaciones y actividades ilegales de lavado de activos en
correlación con el narcotráfico y tráfico de drogas. Cabe tener así la presente
casuística de investigaciones policiales efectuadas sobre principales
lavadores de activos relacionados ampliamente con los cárteles y/o firmas
del narcotráfico, nacionales o extranjeros, teniéndose así lo siguiente y
confirmándose que el delito de lavado de activos depende absolutamente y
forma parte de las actividades criminales de organizaciones delictivas:

1. Se tiene el caso de aquellos operadores de lavado de activos que han

venido ejecutando diversas modalidades delictivas referentes, y que han
tenido una arraigada relación e implicancia con organizaciones del
narcotráfico de Colombia y México desde décadas anteriores; siendo los
casos de agentes delictivos como los reconocidos sujetos delictivos o
lavadores de activos, casos como de los Hermanos Sánchez Paredes, el
del narcotraficante Fernando Zevallos y del ex – alcalde del distrito de
Coronel Portillo (Ucayali) Luis Valdez Villacorta, quienes de acuerdo a las
investigaciones policiales de la División Especializada, se ha confirmado
y acreditado pruebas suficientes de que estos sujetos prácticamente han
estado al servicio de los cárteles de la droga desde la década de los
ochenta, lavando y blanqueando los activos ilícitos de estas

9
organizaciones criminales del Tráfico Internacional de Drogas, incidiendo
los mencionados operadores delictivos en forma de asociación ilícita con
los cárteles narcotraficantes por lo que se ha determinado que aparte de
ser autores intelectuales de Lavado de Activos son miembros de las
organizaciones delictivas referidas, dado el modus operandi de los
cárteles de TID que trafican drogas a nivel mundial y las ganancias como
bienes que obtienen de sus actividades ilícitas son destinadas a la etapa
final del proceso de lavado de activos; por lo que se tienen diversas
incriminaciones sobre los lavadores de activos mencionados como
traficantes de drogas ya que también favorecieron mediante el uso legal
y formal de los activos ilícitos, a base de la constitución de empresas
fantasmas o de fachada que facilitara propiamente las actividades de
tráfico y comercialización de drogas ilícitas; además de ser responsables
penales como encubridores delictivos, siendo así que para el nivel y
accionar criminal de estos lavadores de activos se le considera la doble
comisión de la finalidad delictiva del lavado de activos, tanto como sujetos
miembros y encubridores de la organización criminal, y como sujetos
autores intelectuales en la perpetración del delito específico como
modalidad ilícita autónoma y de sus diversas operaciones delictivas
consecuentes. Así cabe mencionar los siguientes casos de los grandes
lavadores de activos que ha tenido nuestro país y que vienen siendo
procesados por el delito tratado como de actividades delictivas asociadas,
cumpliendo además las penas o sentencias condenatorias ya impuestas:

Caso Los Norteños

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a. Caso Hayduck

b. Caso Espárragos

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c. Caso Turbo

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d. Caso de los Hermanos Sánchez Paredes
En el caso de los Hermanos Sánchez Paredes por sus
vinculaciones desde la década de los ochenta con los cárteles de la
droga; se han descubierto hasta el momento las diversas operaciones
de venta y transacciones de activos ilícitos (bienes muebles,
maquinarias, terrenos, etc.) que los imputados mediante sus empresas
de fachada llegaron a realizar con una variedad de empresas
nacionales dedicadas a los negocios de minas, inversiones en bienes

17
 raíces, empresas de transporte y otros. Así se tiene que de acuerdo a
las investigaciones realizadas por la DIVILA – DIRANDRO.PNP, un
total de 121 empresas nacionales y tres empresas extranjeras vienen
siendo investigadas por lavado de activos proveniente del narcotráfico
contra varios integrantes de la familia Sánchez Paredes, entre ellos
Santos Orlando Sánchez Paredes, Amanda Francisca Sánchez
Paredes, Segundo Manuel Sánchez Paredes, Fortunato Wilmer
Sánchez Paredes, Blanca Azucena Sánchez Paredes, así como la
madre de éstos Marcelina Príncipe viuda de Sánchez. Según
información emitida por la Segunda Fiscalía Provincial Especializada
en Criminalidad Organizada, entre las empresas involucradas figuran:
Sociedad Minera de Responsabilidad Limitada la Unión Cajamarca;
Calcáreos e Inversiones Amazonas EIRL; Transportes Príncipe Azul
SRL; Fortucal SRL; Limited Import Export SAC; Electropeso SRLTDA;
SMRL Julio Nº 1 de Trujillo; Consultores SRL e Importadora y
Exportadora Camila EIRL.
e. Caso Puna

f. Caso del narcotraficante Fernando Zevallos

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 Otra de las modalidades derivadas de las operaciones
negociables con empresas formales, es la creciente incidencia de las
organizaciones criminales en la constitución de empresas comerciales
e industriales para efectos de aprovecharse los activos productivos
que poseen como maquinarias o bienes muebles de venta, que han
sido adquiridos con dinero ilícito propiamente; a fin de desarrollarse
contratos empresariales de franquicia, transferencia o concesión de
los principales activos a otras empresas que puedan aprovechar los
recursos transferidos para su utilización industrial o productiva,
generándose así tanto la transferencia de los activos ilícitos,
evitándose las investigaciones sobre la empresa ilícita por la posesión
de los recursos ilegales; y por otra parte se puede dar la conversión
de los bienes e insumos transferidos, conforme a la actividad
productiva de la empresa formal, para obtenerse así productos
terminados legitimados. Se tienen numerosos casos al respecto,
siendo entre los más resaltables los siguientes:
1) Caso de la empresa Aero Continente

Este caso trata del proceso por lavado de activos que se

realizó al narcotraficante Fernando Zevallos y que fue condenado
por el caso de la empresa Aero Continente, habiendo determinado
al respecto la Primera Fiscalía Especializada en Narcotráfico sobre
el modus operandi de la organización delictiva dirigida por Zevallos
como dueño de la conocida aerolínea, para legalizar las
propiedades que el empresario compraba con fondos del tráfico
ilícito de drogas. Primero constituyó más de una decena de
compañías en "paraísos fiscales", por cuyo intermedio adquiría las
aeronaves. Estas a su vez eran registradas a nombre de empresas
de fachada que luego alquilaban las máquinas a Aero Continente y
Aviandina. El pago por el alquiler ficticio de las aeronaves se
destinaba básicamente a una sola cuenta que manejaba el
abogado Stephen Freeman, quien a su vez rendía a Fernando
Zevallos según los informes de la policía antidrogas. Con esta

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 modalidad llegaron a operar 13 aviones de procedencia ilícita, pero
llegarían a 45 en total.

2) Casos de empresas de transporte interprovincial

Se vienen investigando casos sobre la incidencia del

narcotráfico en las empresas de transporte interprovincial para el
lavado de activos, a través de la compra de autobuses para
ponerlos al servicio del público, según información referida por la
Procuraduría Antidrogas. Un indicador al respecto son las
inversiones que se han hecho en este sector en los últimos dos
años, que han dado lugar que muchas empresas que tenían pocas
unidades, han pasado a poseer cien o doscientos vehículos. Estas
inversiones pueden generar dudas, tratándose de un sector con
graves problemas por el tema de la informalidad, con precios bajos
en los pasajes, que a veces no cubren el costo de las empresas.
Otro aspecto a considerarse, es que en varias oportunidades se ha
intervenido unidades de transporte interprovincial transportando
cargamentos de droga, y si bien en primera instancia los
sospechosos siempre son pasajeros o choferes, no se puede
descartar que estén implicados los accionistas de las empresas.
Asimismo se tiene en cuenta, sobre el efecto negativo que viene
teniendo el lavado de activos para el sector del transporte
interprovincial, ya que aquellas empresas que han llegado a
duplicar o acrecentar su número de unidades de transporte, han
incidido directamente en sobredimensionar la capacidad operativa
informal del sector y sobretodo de incidirse masivamente en el
cobro de precios bajos por los pasajes.

g. Caso del Ex – Alcalde del distrito de Coronel Portillo (Ucayali)

Luis Valdez Villacorta (CASO ANGUILA)
En el caso del ex – alcalde de Coronel Portillo (Ucayali) Luis
Valdez Villacorta, que viene siendo procesado por Lavado de Activos
al detectarse y comprobarse que posee cuentas bancarias, según
información de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), totalizadas
20
en más de 250 millones de dólares, como producto de su
involucramiento y relación con principales cárteles del narcotráfico. De
acuerdo con las investigaciones efectuadas por la Policía Nacional se
ha podido descubrir y desarticular principalmente la organización ilegal
que dirigía el imputado operando principalmente en el negocio
internacional de la madera, mediante la cual se transportaban grandes
cantidades de drogas ilícitas a través de las exportaciones a países
como México, Estados Unidos y los de la Unión Europea; teniendo
bajo su titularidad el procesado diversas empresas y consorcios
madereros creados propiamente en forma de empresas societarias
comerciales. También se determinó que Valdez Villacorta recibía
dinero ilícito desde el exterior a través de casas de cambio, las cuales
inyectaban considerables montos a cuentas de las empresas que
había constituido en Pucallpa e Iquitos; teniéndose que aparte de las
empresas madereras constituidas como activos ilícitos, también se
llegaron a constituir negocios de maquinaria pesada, hospedajes,
cervecerías, negocios de tierra, de automóviles, y entre otras.

21
 PROPIEDADES PROVENIENTES DEL LAVADO DE ACTIVOS ENE L
CASO DEL EX – ALCALDE DEL DISTRITO DE CORONEL PORTILLO
(UCAYALI) LUIS VALDEZ VILLACORTA (CASO ANGUILA)

i. Caso del Empresario Cataño

En Abril del 2012, la Fiscalía provincial especializada en casos de
Tráfico Ilícito de Drogas formalizó acusación contra el empresario
César Cataño y otras 12 personas allegadas al ex dueño de Peruvian
Airlines, entre las que se encuentran el corredor de autos Ernesto
Jochamowitz, por el presunto delito de lavado de activos. El Ministerio
Público acusa a Cataño y sus allegados de haber lavado dinero
proveniente del tráfico ilícito de drogas a través de empresas de
fachada. Las compañías que habrían utilizado para este fin serían
Kanawaga Corporation SAC, Import Export Vizcar SA, Transportes
Aéreos Cielos Andinos SAC, y Peruvian Airlines, entre otras. Según
in informe de la Dirección Antidrogas de la Policía, se le encontró a
Cataño un desbalance patrimonial de US$ 662.773.000 entre los años
1990 y 2000.

22
Caso Cataño: Propietario de una Aerolínea presuntamente empleada
para Lavado de Activos provenientes del TID

j. Caso Rodolfo Orellana Rengifo

En este caso, una organización conformada por jueces, testaferros y
conocidos personajes mediáticos, que se dedican al tráfico inmobiliario
y lavado de activos.

Un investigación realizada por un programa periodístico, denuncia de

lavo de activos al abogado, Rodolfo Orellana Rengifo; y junto a él, el
coronel PNP Benedicto Jiménez, el candidato al Congreso por Ancash

23
y vocero del partido Solidaridad Nacional, Heriberto Benítez, los tres
socios de la ONG Unidos Contra el Lavado de Activos y Narcotráfico
(UCONA).

La denuncia involucra también al programa Juez Justo, transmitido por

radio Miraflores, conducido por el periodista Miguel Ángel Pérez, socio
de Orellana, como también a la revista Juez Justo, este último en sus
ediciones denuncia, a los que denunciaron, al abogado Orellana
Rengifo.

Denuncian que Pérez, había pedido a Rodolfo Sack su terreno

Argentina en Chaclacayo, valorizado en 3 millones de dólares, en
alquiler para hacer un evento periodístico que no se realizó. En esta
denuncia estaría involucrada la empleada de Orellana Rengifo,
Rosalía Vargas Shaus, pues ella había solicitado a Sack abandonar el
terreno que había comprado. Sack fue desalojado de su terreno por
unos “matones” que le dijeron trabajar para Orellana.

Otro denunciante es Jorge Pazos Holder, dueño del grupo Cesca,

quien dice que un testaferro le quitó su terreno valorizado
aproximadamente en 14 millones de dólares. Según Pazos Holder el
testaferro Orellana Rengifo. En esta historia estaría involucrada la
hermana de Rodolfo, Ludith Orellana Rengifo. Sobre Orellana
Rengifo pesan las denuncias sobre Falsificación, estafa, asociación
ilícita y extorsión. Giovany Paredes, dueño del Camal Yerbateros,
también había caído en esta red de lavados de activos.
Entre las empresas que denuncian a Orellana están, el banco
Scotiabank, el Club Alianza Lima, el Banco Interamericano de
Finanzas, la Municipalidad de La Victoria, la Fundación por los niños
del Perú y el Ministerio de Educación. El caso está en investigación.

24
k. Caso Walter Gamarra Lino. Iquitos - Diciembre del 2011
En la ciudad de Iquitos en Diciembre del 2011 Walter Gamarra Lino,
su esposa y otros familiares fueron denunciados por Lavado de
Activos. En la actualidad se encuentran prófugos. Poseen grifos,
centros comerciales, así como casas de cambio. Están denunciados
por lavar activos por más de 90 millones de nuevos soles; tenían 34
inmuebles, entre ellos el supermercado más grande de la ciudad:
Maestro Alfa Stop

Gamarra Lino, Walter. Millonario, dueño de 14 empresas. Saltó esta

semana a las primeras planas de los medios locales por sus negocios,
pero ilegítimos. Gamarra fue descubierto como la cabeza de la mafia
de lavado de activos del narcotráfico más grande en Iquitos, con un
desbalance patrimonial de S/.90 millones. El pasado viernes 2 de
diciembre, agentes antidrogas, fiscales y procuradores allanaron e
incautaron 34 propiedades vinculadas al empresario, bloquearon 14
cuentas bancarias a su nombre y el Poder Judicial emitió una orden
de captura para él, su esposa y tres cómplices. Sin embargo, esa
misma mañana, mientras el juzgado tardaba en emitir la orden de
captura, un soplo le dio la oportunidad de escapar. Lo hizo no sin antes

25
retirar más de un millón de soles de un banco local. Hasta ese día,
Walter Gamarra Lino era un empresario de perfil bajo, considerado un
emprendedor, querido por sus empleados, de quien no se conocían
sino frivolidades, como su mansión, cuyo pasado lo delata y sus
cuentas, por más que uno sume, no cuadran.

1) De ambulante a Millonario

El empresario huanuqueño llegó a Iquitos en diciembre de 1995 con

S/.10.000 en el bolsillo. Se dedicó a la venta ambulatoria de cebollas
en el mercado de Belén. Pasaron dos años y abrió su primera cuenta
con S/.124.985. Un año después, en 1999, Gamarra era ya un
millonario. Depositó en la misma cuenta S/.977.000. Junto con su
esposa empezó la compra de terrenos por casi un millón de soles y
continuó con jugosos depósitos en sus cuentas bancarias.

Durante el 2005, en plena expansión comercial, entró a la oficina de

la parroquia de Fátima y ofreció dinero al sacerdote Nicolás Juárez
por su iglesia. Le pidió que pusiera un precio, una especie de cheque
en blanco, y que además le indicara dónde deseaba levantar el
nuevo templo, que él se lo construiría.

Al momento de fugarse de Iquitos, Gamarra Lino y familia habían

fundado 14 empresas en los quince años que residieron en Iquitos,
entre ellas el supermercado más grande de la ciudad, una fábrica de
plásticos y la casa de sus sueños: una mansión de tres pisos, sobre
cuatro predios que compró en el 2004, con una extensión total de
700 m2. Ahora el desbalance solamente de sus cuentas personales
es superior a los 30 millones de soles. “¡Ah, pues! Siempre hay algo
que a simple vista no se ve”, dice el doctor Germán Juárez Atoche,
fiscal antidrogas de Iquitos, quien junto con la Dirandro local
investigó durante un año los negocios del empresario.

2) Pasado con el Narcotráfico

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“Los vínculos de Walter Gamarra y su familia con el narcotráfico son
indiscutibles”, dice el coronel PNP Jorge Angulo Tejada, jefe de la
Dirandro-Iquitos. El 4 de mayo de 1993, un joven Walter Gamarra
Lino, con 21 años, fue detenido con 12 kilos de PBC y sentenciado
a 8 años de cárcel por tráfico ilícito de drogas. Durante su detención,
se le decomisó un mensaje para su hermano Arturo: “Hermano, anda
a Pucallpa y abona al fiscal. Te devolveré lo que gastes cuando
salga. No vayas a vender mis cosas. No hables de droga porque yo
lo estoy negando”, escribió. Pero fue apresado hasta que,
acogiéndose a la ley de beneficio penitenciario, consiguió su libertad
en 1995, cuando llegó a Iquitos para iniciar el imperio que ahora ha
tenido que abandonar.

Se trata de una familia con historia delictiva:

Eduardo Gamarra Lino

Hermano de Walter Gamarra Lino. Procesado en Huánuco por

tráfico ilícito de drogas en 1981. Fallecido.

Gregorio Gamarra Lino

Hermano de Walter Gamarra Lino. Sentenciado por tráfico ilícito de

drogas en Huánuco. Ingresó al penal de Huánuco en abril de 1991.

Silvano Baylón Figueredo

Pareja de Filomena Gamarra Lino, hermana de Walter Gamarra

Lino. Fue intervenido en el 2005 por posesión de 7 kilos de
marihuana que eran trasladados en la motonave Baylón I, de
propiedad de Walter Gamarra Lino.

Josué Silvano Bailón Gamarra

27
 Detenido el sábado 3 de diciembre como parte de la operación Alfa
2011, contra el clan Gamarra.

Johnny Jairo Rodríguez Freitas

Contador del clan Gamarra. Detenido el 2 de diciembre como parte

de la operación Alfa 2011 contra el clan Gamarra por lavado de
activos.

k. Caso de la Minería Ilegal y lavado de activos

Según el Ministerio Público, para el 2012, unos 6,000 mil millones de

dólares anuales se mueven por lavado de activos en el país, de los
cuales las dos terceras partes provienen de la minería ilegal. La
actividad extractiva ilícita mueve alrededor de 4,000 millones de
dólares, mientras que el narcotráfico bordea los 2,000 millones.

l. Caso del Clan Familiar Gutierrez Mantari. Ica.

Se trata de un Clan Familiar que poseen empresas que se emplean
como fachada para lavar activos del narcoterrorismo. Se detuve a 11

28
 integrantes de una familia. Se trata de 20 empresas que se empleaban
para legalizar el dinero del narcoterrorismo, concretamente de los
hermanos Quispe Palomino, líderes de las columnas de remanentes
senderistas en el VRAEM. Las empresas intervenidas van desde
grifos, fábricas de ladrillos, distribuidoras de materiales de
construcción, hoteles y fertoñozantes.

Diez personas de tres clanes familiares de Ica fueron denunciadas por

los presuntos delitos de lavado de activos provenientes del
narcotráfico y el terrorismo ante el al Tercer Juzgado Supra-provincial.

La Primera Fiscalía Penal Supraprovincial elevó la denuncia, que

también incluye un presunto desbalance patrimonial que superaría los
US$100 millones, contra los Gutiérrez Mantari, los Muñoz Palomino
y los Hinostroza Quispe.

La Policía asocia a estas familias con el presunto manejo de cupos y

dinero que captaban los principales cabecillas de Sendero Luminoso
en el VRAEM

l. CASO MARIBEL VELARDE

La bailarina Maribel Velarde fue detenida el 18 de Diciembre por

personal de la Dirandro en el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez,
debido a una proceso que se le sigue por presunto lavado de activos.
29
Velarde llegó en un vuelo procedente de Colombia, y fue detenida en
el Salón Internacional de Aduanas, donde ha rendido su
manifestación.

La bailarina Maribel Velarde Ylasaca se encuentra detenida porque

no ha conseguido acreditar el origen legal de una vivienda en La
Molina y de tres vehículos, propiedades valorizadas en medio
millón de dólares, detalló el titular de la Primera Fiscalía
Especializada en Tráfico de Drogas del Callao, Juan Mendoza
Abarca. Las autoridades cuentan con indicios que demostrarían
que los bienes fueron adquiridos con dinero que Velarde obtuvo
como resultado de su relación con Gino Tello Otiniano, integrante
de una organización de tráfico de cocaína encabezada por Numa
Soto Sánchez, preso en el penal Sarita Colonia, Callao. El 21 de
abril de 2010, Gino Tello se suicidó de un balazo en la cabeza por
razones que no se han esclarecido. Para el fiscal Juan Mendoza,
Maribel Velarde usó como testaferras a sus hermanas Maritza y
Giovanna Velarde Ylasaca y su cuñado Ivanhoe Velásquez Grey,
para la compra de un inmueble de cuatro pisos ubicado en la calle
Santa Cruz de Tenerife 344, en la urbanización Cascajal, en La
Molina. También los usó para la adquisición de tres camionetas.

30
 En su descargo, Maribel Velarde manifestó que ella no tenía
ninguna propiedad a su nombre y que los inmuebles que utilizaba
son de sus hermanas Maritza y Giovanna. Negó haber recibido
dinero del narcotráfico y que los bienes que posee son producto de
su trabajo como artista. También dijo que su casa de La Molina la
compró su hermana con su esposo Ivanhoe Velásquez a la
Asociación de Vivienda El Cascajal, por 26 mil 647 soles,el 16 de
diciembre del 2005. Sin embargo, el presidente de la mencionada
asociación, Alberto Medina Montes, declaró ante las autoridades
que el terreno era de propiedad de Maribel Velarde y desconocía
como había sido transferido a su hermana Maritza. El 10 de Enero
se le concedió libertad provisional, debiendo asistir al proceso que
se le sigue en su contra en el juzgado del Callao, bajo la condición
de Comparecencia.

2. Se tiene presente que dada la alta diversificación de intermediarios que

pueden actuar como lavadores de activos, aparte de los ya reconocidos
grandes operadores delictivos pertenecientes o que actúan
indebidamente formando parte del sector empresarial o financiero;
también se debe tener en cuenta los casos de la red de operadores que
actúan de manera abierta y plenamente directa las operaciones de lavado
teniéndose en cuenta que estos cumplen funciones o procesos
determinados de la operatoria delictiva de lavado, siendo los casos
31
 frecuentes de los testaferros y agentes representativos de los cárteles u
organizaciones criminales que asumen oportunamente la dirección de las
empresas y negocios de fachada que se hayan creado con fines ilícitos
para el aprovechamiento, legitimación y destino de todos los activos que
se obtienen ilegalmente; siendo de consideración que estos delincuentes
están también plenamente asociados o son miembros colaboradores de
diferentes grupos u organizaciones delictivas; generándose obstáculos
determinados en las investigaciones de estos sujetos delictivos ya que
una gran parte de ellos no poseen antecedentes suficientes de estar
directamente ligados a bandas delictivas o que tergiversan las
investigaciones con aparentes acreditaciones de si se tratara de
negociantes o empresarios de poca monta o menor envergadura, lo que
en muchos casos conlleva que a pesar de que las investigaciones
policiales confirman que estos sujetos activos que contribuyen meramente
o facilitan la ejecución del proceso de lavado de activos están plenamente
integrados a las organizaciones criminales que representan; el criterio de
delito autónomo que asumen jueces y fiscales sobre estos delincuentes,
a quienes consideran delincuentes de menor escala o testaferros
tramitadores como de representantes ejecutivos manipulables, no se les
llega a configurar la máxima rigurosidad que deben tener estos sujetos
delictivos conforme a las leyes penales que sancionan el lavado de activos
y de todo delito del que precede o del que se ha originado.

3. Para el caso de los delincuentes ocasionales o aquellos que por simple

curiosidad, afán de intervenir escasamente en ciertas operaciones o
modalidades delictivas de lavado de activos, o para obtener una dádiva
económica adicional; sin presentar estos sujetos antecedentes delictivos
arraigados o agravados con organizaciones criminales, se tiene que estos
delincuentes en sí llegan a cometer el lavado de activos bajo la plena
configuración delictiva – penal del delito como autónomo, ya que estos no
han intervenido en el proceso delictivo precedente o han promovido la
actividad ilícita para generar los activos objeto a lavar o legitimar
posteriormente, cometiendo el ilícito estos lavadores de activos

32
 ocasionalmente y sin implicancia o relacionamiento directo con la
organización criminal respectiva y sus ilícitos correspondientes. Asimismo
se debe diferenciar de la responsabilidad penal que va implicar para todos
aquellos que operan directa o indirectamente sobre una modalidad de
lavado de activos, ya que el nivel de operaciones ilícitas que ejecuten los
sujetos determinará el grado de conocimiento y compromiso delincuencial
que tengan estos con la organización criminal, y a fin de diferenciarse de
aquellos que hayan incidido en la actividad de lavado ilícito de manera
desconocida y sin tratamiento directo con los principales agentes
delictivos, y que sin tener responsabilidad directa como miembro de una
empresa que supuestamente funciona con legalidad pero que se ha
creado con fondos o activos ilegales, se considera las implicancias de
sanciones administrativas correspondientes para estos, inhabilitaciones
de ejercer el cargo en otras organizaciones de formalidad legal y hasta de
anulación como suspensión de la empresa y su actividad operativa para
posteriores subastas o para el aprovechamiento del Estado en servicio de
la sociedad.

De acuerdo a los procedimientos operativos de las

investigaciones policiales que efectúan las División de Lavado de
Activos (DIVILA-DIRANDRO-PNP), se ha llegado a comprobar
fehacientemente que los casos delictivos de lavadores de activos, en
referencia a los señalados anteriormente, ya tenían antecedentes y
relaciones ilícitas con los principales cárteles del narcotráfico que han
operado sobre el país, por lo que se ha comprobado plenamente y se ha
procedido a denunciar pertinente y efectivamente la comisión de lavado
de activos de dichos imputados actualmente sentenciados, habiéndose
obtenido pruebas como antecedentes suficientes sobre los delitos
precedentes del que provenían los activos ilícitos, garantizándose por
lo tanto que la implicancia agravante del delito referido no es solo de
carácter autónomo contra el orden económico y financiero del país, sino
que por incidencia y pertenencia de los sujetos activos a organizaciones

33
del TID al efectuar estos operaciones de lavado de activos mediante
blanqueo y legitimación de dinero como de creación de empresas
fantasmas, permitiendo a la vez la comisión del tráfico de drogas en sus
diferentes operaciones delictivas, estos delincuentes de lavado de
activos también llegan a incidir en encubrimiento y como parte de una
asociación ilícita para delinquir, atentando también contra la salud
pública y otros bienes jurídicos esenciales además de afectarse a la
Administración Pública Estatal al darse casos de funcionarios públicos
implicados en la actividad delictiva tratada.

Respecto a la diferencia del lavado de dinero, con el lavado de activos,

la misma consiste en que la primera denominación fue aplicable hasta el año
2002, circunscribiendo el lavado de dinero solo al TID, como delito
precedente. Desde aquel año, con las modificaciones legislativas se pasó a
denominar LAVADO DE ACTIVOS, adquiriendo autonomía sistemática legal
porque se tipificó en una ley especial, estableciendo como delito precedente
a diversas modalidades delictivas, ampliando de esta forma la calificación con
respecto al origen de los fondos, toda vez que ya no se consideraba solo al
TID sino también a la corrupción, tráfico de armas, trata de blancas,
contrabando, terrorismo etc. En este ámbito podemos hablar de una
autonomía normativa y sistemática puesto que ya no se rige de acuerdo con
la estructura del Código Penal Común sino que ahora se le da un tratamiento
especial normativo. Al mismo tiempo, desde el punto de vista de las
Diligencias y la Operatoria Policial, existe autonomía en cuanto a la
investigación porque los pesquisas e investigadores policiales indagan sobre
el delito, tipificándolo en forma autónoma, al margen del delito precedente
que lo origina (tenencia de armas, terrorismo, corrupción, etc).

La autonomía surge en el momento en que la División Especializada

aplica la Metodología de la Investigación Policial a los hechos y a los sujetos
involucrados con la tenencia de bienes y dineros, en forma desproporcionada
a su normal flujo de ingresos económicos.

34
1. Se viene percibiendo el problema crítico por parte de los operadores
policiales de investigación de la División Especializada-DIRINCRI-PNP de
que a pesar de efectuarse investigaciones exhaustivas y efectivas en que
acreditan la responsabilidad de diversos operadores de lavado de activos
tanto como autores intelectuales del delito en su forma autónoma, así
como de pertenecer ampliamente dichos delincuentes a las
organizaciones criminales que generan y distribuyen los activos ilegales
por legitimar; no se viene asumiendo la misma posición o criterio de
incriminación penal por parte de jueces y fiscales que vienen tratando la
consideración tipificante del delito referido como delito autónomo sin tener
en cuenta una exhaustiva plenitud en cuanto a la misma responsabilidad
que pueden tener los autores de lavado de activos y que también hayan
promovido a la vez la ejecución del delito precedente; por lo que no
tienden a considerar los operadores de justicia una mayor incriminación y
mayor aplicación drástica de las penas o sentencias condenatorias al
respecto que deben ameritar estos sujetos delictivos por la comisión
integrada del delito precedente y del lavado de activos; teniéndose
repercusiones directamente negativas al tratarse los casos de operadores
delictivos de menor escala o de calidad de testaferro que siendo los de
mayor pertenencia y ejecutan acciones como actividades para facilitar la
ejecución del delito principal, también deben ser penalizados con
rigurosidad; lo que no se viene considerando en diversos procesos
judiciales que se vienen efectuando sobre testaferros y agentes de
confianza de las firmas de narcotráfico mayormente, a quienes se les llega
a sentenciar con penas benignas y favorablemente reversibles por los
delincuentes sentenciados que aprovechan indebidamente la reducción
de su pena sujetándose a beneficios penitenciarios o de lograr demostrar
con posteriores recursos de apelaciones sobre su supuesta inculpabilidad
presentando pruebas falsas que constaten un supuesto no
involucramiento o de relación directa con organizaciones delictivas cuyas
actividades criminales generaron precedentemente los activos que se han
empleado para el lavado o blanqueo ilegal correspondiente; dándose de

35
 esta manera que muchos operadores de lavado de activos tras un proceso
judicial que han afrontando, quedando impunes o sentenciados a
condenas benignas, llegan a reincidir e incrementar la comisión más
grave y peligrosa de las diferentes modalidades de lavado de activos.
2. Pese a que se vienen procesando a importantes delincuentes de lavado
de activos, la resolución definitiva de estos casos y los argumentos como
coartadas que presentan los imputados vienen implicando la demora en
la ejecución procesal y de que se emitan finalmente las sentencias
respectivas después de un largo plazo, que da tendencia crítica a posibles
prescripciones de casos, aplicación de penas benignas, etc.;
consecuencias negativas que acrecientan la incidencia en la modalidad
delictiva referida y de sus delitos precedentes o causantes no solo del
narcotráfico sino también del tráfico de armas, contrabando, etc; por lo
que se tendría una repercusión muy negativa para los fines de la
investigación de los pesquisas y peritos de la División Especializada que
tras efectuar rigurosas investigaciones sobre operarios de gran
implicancia delictiva, testaferros y presuntos sospechosos que cometen o
inciden en cualquiera de las modalidades de lavado de activos, ya que al
recaudarse incluso las pruebas necesarias sobre dichos sujetos delictivos
y sin ser considerados los elementos probatorios que se presentan en su
real dimensión por parte de los fiscales, se tiene que muchos de los
incriminados no llegan a ser procesados con la debida exigencia con que
se les debe tratar tanto como lavadores de activos en condición de autores
intelectuales del delito principal y de tener implicancias con el delito
precedente que generó dicho delito siendo parte de organizaciones o
asociaciones ilícitas para delinquir; debiendo aplicárseles una doble
sentencia condenatoria, pero que en sí dándose los casos de testaferros
y operadores de menor escala y poca monta a criterio de los jueces y
mismos fiscales muchos de estos lavadores de activos llegan a recibir
penas benignas pudiendo cumplir parte de la sentencia antes de su
efectividad total, en otros casos se dan las prescripciones o demoras
procesales para la emisión de la sentencia correspondiente

36
 configurándose una situación favorable para estos delincuentes que
proceden a retirarse del país, pueden evitar la justicia y hasta de implicar
sobornos a autoridades judiciales; lo que viene dando consecuencia que
no se viene confrontando con la debida drasticidad y prevención disuasiva
el lavado de activos ya que ante la falta de un criterio represivo penal por
parte de jueces y fiscales acerca de no solo considerar el lavado de
activos como autónomo, puedan proceder a aplicar sentencias
condenatorias efectivas que puedan inhibir o disuadir a otros elementos u
operadores del sistema formal empresarial y de otros sectores
competentes incidir en alguna modalidad de lavado de activos, dado que
se tendría un efecto muy repercusivo si se procesa a estos sujetos con
doble incriminación que puede significar penas severas para que no se
incida en la modalidad operativa criminal tratada.

3. Ante la falta de efectividad y de rigurosidad jurídica de los operadores de

justicia para la aplicación de penas drásticas y consideraciones penales
represivas que resulten primordiales en cuanto a la tipificación del delito
de lavado de activos, no solo como delito autónomo, para su prevención
disuasiva y erradicación progresiva; las implicancias serán muy negativas
para el país constatándose un incremento preocupante de operadores de
lavado de activos de diferentes sectores formales e informales de la
economía y finanzas, e incluyendo funcionarios públicos estatales,
además de que la repercusión correlacional con otros delitos se
acrecentaría pudiendo conllevar a que el país se llegue a convertir
negativamente en Narco – Estado con Cárteles de TID Mexicanos que
operen a nivel nacional y tengan influencias en todo los sectores
económicos principales del país y por incidencia de lavado de activos
hasta puedan llegar a tener una injerencia en el plano político y
administrativo público.

37
38
39
40
 CAPITULO II:
MARCO TEORICO

2.1. BASES TEORICAS

2.1.1. LAVADO DE ACTIVOS
Es un delito autónomo e independiente en el cual puede ser
autor el sujeto activo del delito predicado. El daño económico al
sistema financiero del Estado no está previsto en los delitos previos,
por lo cual es necesario establecer un monto en cuanto al blanqueo o
bien una cantidad de operaciones como límite para aplicar la norma.
Asimismo el desvalor del acto supera el del encubrimiento y el delito
predicado. El fin de lucro no sólo personal, sino para financiar las
empresas criminales es el que esta presente en este tipo de acciones.
La denominación de "lavado de dinero" es actualmente específica
debido a que no sólo se "limpia" dinero proveniente de actividades
ilícitas, sino también otro tipo de bienes, tal y como se ha mencionado.

El Lavado de Activos, según Hernando Hernández1, es el

proceso de legalización o manejo legal formal de dinero y otro tipo de
bienes y recursos (tales como propiedades, acciones, vehículos, y
demás especies susceptibles de valoración económica) provenientes
de actividades ilícitas.

1HERNÁNDEZ, Hernando. El lavado de activos. Ediciones Jurídicas Gustavo Ibáñes, Bogotá,

1997. Pág. 8.
41
 Asimismo de manera más concreta, dentro de la operatividad
criminal que implica el lavado de activos y de las organizaciones
criminales que intervienen; se tiene que el delito es el sustento de la
economía del narcotráfico y del terrorismo, entre otros delitos conexos.
Es la etapa "final" de toda actividad delictiva, a la vez el sustento de
otras nuevas2. Está encaminado a ocultar o disfrazar el origen ilícito
proveniente de actividades delictivas como el narcotráfico, la
corrupción de funcionarios, sobornos, tráfico de armas, contrabando,
entre otros.

2JIMÉNEZ, Daniel. La prevención del lavado de activos ilícitos a través del sistema financiero y
asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29, Bogotá, (diciembre 1996). Pág. 12.
42
 En el lavado de activos existe una problemática que el Estado
y sus autoridades vienen contrarrestando a partir de una legislación
cada vez más severa. Se sabe que el crimen organizado obtiene
grandes ganancias a partir de los ilícitos cometidos a escala mayor.
Sus ingresos, muchas veces no declarados, son ingresados de
manera subrepticia al Sistema Financiero o en todo caso para la
Constitución de Empresas Fantasmas, participando además en obras
benéficas y sociales ocultando pues el origen de sus ganancias y
dándoles una apariencia de legitimidad.
En base a lo señalado, podemos llegar a definir precisamente
desde el punto de vista técnico-penal, que el lavado de activos es la
disimulación de las ganancias o frutos de actividades delictivas, con el
fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales. Esto implica que las
ganancias no solo pueden ser dinero, sino también otro tipo de bienes
y recursos mal habidos, tales como propiedades, acciones, vehículos,
y demás especies susceptibles de valoración económica. Por tanto, el
término moderno lavado de activos (general), contiene al término
lavado de dinero (específico).

43
a. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
El esquema general del lavado de activos, presenta las
siguientes etapas:

1) Etapa de colocación
Es aquella en que el lavador de activos dispone de los
productos en efectivo derivados de acciones ilícitas. El efectivo es
el medio más común de intercambio en muchos tipos de
transacciones delictuosas. Un delincuente, particularmente un
traficante de drogas, por lo tanto acumula rápidamente grandes
volúmenes de efectivo. Los cheques, tarjetas de crédito y otros
medios que no son de efectivo, son usadas más comúnmente para
llevar a cabo transacciones financieras legítimas en nuestra
sociedad actual, por lo tanto, el llevar a cabo transacciones muy
grandes de efectivo puede atraer una atención no deseada hacia
el delincuente que quiere utilizar su dinero adquirido en forma
ilegal.

44
2) Etapa de transformación, conversión o “camuflaje”
Después de que los fondos entran al sistema financiero, el
lavador de dinero separa los productos ilegales de origen a través
del "camuflaje". Esto se lleva a cabo por medio de una serie de
transacciones financieras que por su frecuencia, volumen o
complejidad se parecen a una transacción financiera legítima. La
meta final de esta etapa es hacer lo más difícil posible el rastreo de
fondos retrospectivamente hasta sus fuentes "sucias" de origen.

3) Etapa de integración o decantación

En la etapa de integración, como el nombre lo indica, el
lavado de dinero "integra" los fondos ilícitos en la economía. Lo
hace en tal forma que los fondos en este punto aparezcan como
que se derivan de una fuente legal, tales como ganancias de
negocios obtenidas en forma legítima. La integración es la etapa
final para dar una explicación legítima a los fondos derivados de

45
 actividades delictivas. Cuando se llega a esta etapa, el distinguir
entre los fondos lícitos y los ilícitos es extremadamente difícil.

En esta última etapa el lavador quiere tener distribuidos sus

recursos en muchos sectores de la economía con el fin de tener a
su disposición recursos económicos para continuar con sus
actividades delictivas y disfrutar de las riquezas.

En la práctica es muy difícil establecer los límites entre cada

una de ellas. Existen muchas opciones que permiten adelantar en
una sola operación varias de las etapas descritas. Por ejemplo, un
narcotraficante puede exigir que el pago de un embarque de droga
se haga simulando la cancelación de una supuesta obligación entre
empresas legalmente constituidas.

b. EL LAVADO DE ACTIVOS COMO DELITO AUTÓNOMO

El propósito de las organizaciones criminales es generar

46
ganancias para el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de
activos consiste en la disimulación de los frutos de actividades
delictivas con el fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales.

Actividades criminales tales como el desvío de armas, el

contrabando o el tráfico ilícito de drogas generan grandes sumas de
dinero por lo que las organizaciones criminales necesitan encontrar
una vía para utilizar los fondos sin despertar sospechas respecto al
origen ilícito de estos.

En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas

y sofisticadas formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la
preocupación por la insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces
para combatir el crimen organizado y las actividades tendientes a lavar
el dinero proveniente de sus actividades ilícitas.

A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones

y esfuerzos en el ámbito internacional para combatir el lavado de
dinero, así, la Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico
Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988,
conocida como la Convención de Viena de 1988, el Reglamento
Modelo sobre Delitos de Lavado Relacionados con el Tráfico Ilícito de
Drogas, y otros Delitos Graves, de la Comisión Interamericana para el
Control del Abuso de Drogas (CICAD) de 1992 y la última convención
sobre la temática, la Convención de las Naciones Unidas contra la
Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo tanto el
Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han realizado
esfuerzos tendientes al control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad
organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del
mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios
económicos aprovechando las oportunidades que brinda una

47
economía mundial globalizada. Las estimaciones sobre los alcances
del lavado de dinero indican que éste supera el producto bruto interno
de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente
que las organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta
importante estudiar y legislar a efectos de combatir este fenómeno.

Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden

describirse como la contaminación y desestabilización de los
mercados financieros poniendo en peligro las bases económicas,
políticas y sociales de la democracia. Dado que la integridad del
sistema bancario y de los servicios financieros depende
fundamentalmente de la percepción que de los mismos tenga la
sociedad, dicha reputación, entendida como integridad, es uno de los
valores más importantes de ambos sectores. Si los fondos
provenientes de actividades ilegales pueden entrar en una institución
integrante del sistema por la participación intencional de un empleado
o por su negligencia, la institución puede verse involucrada en una
actividad delictiva asociada a una organización criminal afectando
negativamente la reputación de la institución.

Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como

consecuencias perversas del lavado de activos a escala
macroeconómica el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo
que aumenta los riesgos bancarios, contaminado transacciones
financieras e incrementado la volatilidad del flujo de capitales y el
cambio de las tasas de interés debido a cambios sin anticipación de
capitales entre distintos países.

Es por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado

de activos afecta en forma novedosa valores sociales tales como el
orden socioeconómico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el
blanqueo de dinero ya no sólo afecta a la administración de justicia

48
como lo hace el delito de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a
una interpretación teleológica del mismo, daña el orden
socioeconómico al afectar tanto la libre competencia como la
estabilidad y solidez del sistema financiero.

1) Fundamentos del lavado de Activos como delito autónomo

Desde siempre ha existido la criminalidad y siempre han
existido mecanismos legales para perseguir y castigar al
delincuente y para evitar que haga uso o goce de los bienes que
provienen de su actividad delictiva. Es así como se ha venido
castigando la receptación, el encubrimiento, etc. Pero el lavado de
activos como delito autónomo e instrumento de lucha contra la
delincuencia organizada que obtiene grandes beneficios
económicos, es relativamente nuevo; como también son recientes
las normas que establecen al "sector privado" deberes cualificados
de colaboración con las autoridades.
El lavado de activos es un instrumento para perseguir y
congelar los fondos de las organizaciones criminales. Las
autoridades pueden debilitar la estructura económica de las
organizaciones criminales y terroristas. Se debe evitar los efectos
que generan los dineros provenientes de los "delitos graves" en la
sociedad y la economía.
No es suficiente al delincuente, es necesario además
perseguir y decomisar o confiscar los bienes que ha generado su
actividad ilícita y evitar los efectos socioeconómicos que genera.
La delincuencia organizada transfiere sus recursos entre
distintos países, con el fin de lavar sus recursos. Por ello se trata
de un delito transnacional que requiere de la colaboración de la
comunidad internacional.
2) La cuestión de la autonomía del delito de lavado y su relación
con el encubrimiento
Una de las cuestiones centrales a tomar en consideración

49
 para valorar en la formación de leyes penales que pretendan
penalizar el lavado de activos está relacionada con las similitudes
y diferencias entre el delito de lavado de dinero y el encubrimiento.
Es importante considerar si el delito de lavado es un delito
independiente que puede ser diferenciado del encubrimiento. De
ser así, el autor del delito previo puede ser considerado autor del
crimen de blanqueo de dinero y, por ende pasible de ser penado
en concurso con el delito precedente.3 Para comprender el delito
de lavado de activos hay que valorar que en los instrumentos
jurídicos internacionales una de las hipótesis de conducta del
delincuente incurso en dicho delito puede coincidir con la del tipo
penal del encubrimiento (en sus formas de favorecimiento real,
personal o receptación); es decir, el lavado puede verse como una
forma de encubrimiento calificado.4 El origen de la confusión entre
ambos delitos surge por cuanto en las tipologías que se utilizan
para describir la conducta de lavar activos se emplean verbos
usados a su vez en el delito de encubrimiento como ser encubrir y
ocultar. Asimismo en situaciones en que se penaliza en el lavado
el convertir o transferir como acciones típicas también se requiere
usualmente que dichas acciones tengan como finalidad el encubrir
u ocultar el origen ilícito del bien.5

Asimismo es importante valorar si es necesario y mediante

que tipo de procedimiento probatorio comprobar la comisión de un
delito previo para corroborar la comisión del delito de lavado, o bien
si a consecuencia del concepto de autonomía del delito de
blanqueo de dinero es posible sostener que el crimen es
independiente del delito predicado, pudiendo inferirse a partir de

3 Rafael Franzini-Battle, “El delito de lavado de dinero (blanqueo de capitales), pág. 11, (1995)
4 Idem, cf. Horacio Cattani
5 Ver en este sentido Convención de Viena art. 3 (b) (i), en contra de esta postura el

Reglamento Modelo de CICAD, en el art. 2, apartado primero no requiere que la transferencia o

el transporte de bienes se produzca con una finalidad específica.
50
 prueba circunstancial e indiciaria que hay un supuesto de
lavado y que los fondos provienen de actividades que
constituyen el delito predicado sin resultar necesario su
acreditación previa.

En este aspecto el objetivo de este trabajo reside en analizar

el alcance de la autonomía del delito de lavado de activos. De
acuerdo a lo señalado más arriba, se concluye, por
consideraciones de política criminal que es aconsejable admitir la
sanción del autor del hecho previo como posterior lavador. Así,
vimos que existen organizaciones criminales que, entre otros
delitos, se dedican a lavar capitales y afectan no solo la
administración de justicia, sino esencialmente el orden económico
de los países y la comunidad internacional.6 Por lo tanto, para un
control efectivo del fenómeno el blanqueo de capitales debe ser
comprendido no sólo como una forma de encubrimiento sino como
un delito independiente (autónomo) contra el orden
socioeconómico. Asimismo se argumentará que la prueba indiciaria
permite corroborar el delito de lavado y la procedencia ilegal de los
fondos.

Siguiendo estos lineamientos en la Parte II se analizara el

Bien Jurídico en el delito de lavado y sus diferencias con el del
delito de encubrimiento, en la Parte III se describe la Acción típica
tanto en los tratados y manuales internacionales, como en distinta
legislación comparada. La Parte IV analiza la Participación en el
delito de lavado y la exclusión o no del autor del delito previo como
autor de este crimen. En el apartado V se considera la relación
entre la prueba indiciaria y el concepto de autonomía del delito de
lavado y en el apartado VI se describen casos de tipologías de

6En este aspecto se sigue la opinión de parte de la doctrina, (ver Blanco Cordero, idem pág.
553)
51
 lavado para aplicar los conceptos explicados. Por último en el
apartado VII se detallan las conclusiones.

3) El lavado de activos como conducta que afecta bienes

jurídicos distintos al delito de encubrimiento (administración
justicia u orden económico).
De los convenios internacionales mencionados y las
diferentes normativas nacionales surge que uno de los bienes
jurídicos protegidos por los tipos legales que sancionan el lavado
de dinero es la Administración de Justicia. Esto es posible gracias
a la similitud con el tipo objetivo del delito de encubrimiento.

Sin embargo debe considerarse que el orden

socioeconómico y la salud financiera del Estado resultan afectados
por maniobras de blanqueo de capitales. La tipificación y la sanción
del delito de lavado de activos intenta proteger a los Estados de la
acción de organizaciones criminales que tienen “vínculos con las
diversas modalidades delictivas del Crimen Organizado.7

El problema de lavado de activos esta relacionado con la

influencia de la moneda nacional o extranjera que generan una
economía paralela que influye en los procesos inflacionarios y
fomenta el abuso de poder y la delincuencia no convencional, las
especulaciones financieras y monetarias, a la vez que permite la
introducción de grandes cantidades de artículos suntuarios.8

Existen también estudios que aclaran como los ingresos de

dinero de origen ilegal al mercado afecta al Estado al producir:
corrupción en la política y la administración pública y la infiltración

7 Convenio de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias

sicotrópicas de 1988, Preámbulo.
8 Neuman, La legalización de las drogas, Buenos Aires, 1991, Pg. 39

52
 de las actividades criminales en los negocios legítimos.

Puede considerarse que el orden socioeconómico y la salud

financiera del estado se ven comprometidos por las acciones de
lavado; en este aspecto es posible identificar como valores
afectados a la libre competencia y a la estabilidad y solidez del
sistema financiero.9

Uno de los objetivos de las organizaciones criminales es

corromper a los oficiales públicos para lograr prebendas y
beneficios aparentemente legales. A su vez estos oficiales públicos
corrompidos tienen que lavar el dinero proveniente de ilícitos tales
como el cohecho, pagos ilegales y fondos obtenidos a través de
instituciones financieras internacionales.10
El principio de libre competencia se fundamenta en el
concepto de confianza, que es uno de los pilares sobre los cuales
descansa la economía de mercado y el desarrollo económico. Pero
el objetivo de la criminalidad organizada es infiltrarse en la
economía legal y lograr mercados monopólicos que eliminen la libre
concurrencia, lo cual es uno de los principales riesgos de los
mercados controlados por una organización criminal.11

Si los gobiernos no pueden controlar el lavado de dinero,

estos mecanismos aparentemente legales controlados por
organizaciones criminales pueden afectar la demanda de dinero,
convirtiendo la tasa de interés y de cambio de los países en vías
de desarrollo en altos índices de volatilidad y causando inflación.

En suma, el peligro del lavado de dinero escapa claramente

9 Blanco Cordero, op. cit. Pg. 191 y ss.

10
www.undcp.org
11 Blanco Cordero, op. cit. Pg. 196.

53
 el bien jurídico de la administración de justicia y puede
potencialmente afectar la economía de distintos países.12

4) El autor del delito previo puede ser autor o participe del lavado
de activos.
El concepto de autor en el delito de lavado de activos dada
su similitud con el delito de encubrimiento es fuente de diversas
discusiones. La cuestión, tal como ha sido señalado al comienzo
de este trabajo reside en determinar si el autor de la conducta
previa puede ser autor del delito de lavado.

a) Derecho Internacional
En la normativa internacional son tres los instrumentos que
hacen mención al tema del sujeto activo.

El Convenio del Consejo de Europa realiza una mención

expresa al sujeto activo del delito de lavado de capitales. A
efectos de ayudar a los países miembros para aplicar las normas
del número 1 del art. 6, que regula el lavado de activos, se prevé
que pueden establecer los estados que el blanqueo no se aplique
a la persona que cometa el delito previo art. 6.2, b. Se admite de
esta forma que si los principios constitucionales del derecho
interno de cada país no permiten que si una persona ha cometido
el delito previo, pueda ser juzgada nuevamente por el delito
adicional de lavar los bienes procedentes del crimen anterior.

La Convención de Naciones Unidas para Combatir la

Delincuencia Organizada Transnacional en su Artículo 6 al

12 Ver además de la bibliografía mencionada: “Private Banking and Money Laudering: A case
study of opportunities and vulnerabilities:hearings before the permanent subcomm. On
investigations of the S. Comm. On Governmtnl Affairs, 106 th Cong. USA” , (1999); Julie Fendo,
comment, “Attacking the Tools of Corruption: The foreign Money Laudering deerrence and
anticorruption act of 1999, 23 FODHAM Int’l LJ 150 (2000).
54
penalizar el lavado del producto del delito en el apartado 2,
sección e prescribe que “si así lo requieren los principios
fundamentales del derecho interno de un Estado Parte, podrá
disponerse que los delitos tipificados en el párrafo 1 del presente
artículo no se aplicarán a las personas que hayan cometido
previamente el delito determinante”. Sigue de esta forma el
criterio previsto en la Directiva del Consejo de Europa, dejando
en libertad de opción a los países, aún cuando cubre la
posibilidad de que el autor del delito precedente pueda ser
castigado en concurso por el lavado de activos.

En una postura diferente se encuentra el Reglamento

Modelo de la CICAD, que en su Artículo 2, apartado 6 sostiene
expresamente que “los delitos tipificados en este artículo, serán
investigados, enjuiciados, fallados o sentenciados por el tribunal
o la autoridad competente como delito autónomo de los demás
delitos de tráfico ilícito, u otros delitos graves”. Puede apreciarse
que es la intención de la normativa distinguir el delito de lavado
del encubrimiento en cuanto el crimen es valorado como una
conducta autónoma.

De lo explicado puede colegirse que los países signatarios

de estos Convenios internacionales se encuentran en la
obligación de perseguir criminalmente a los autores del delito
previo, que puede ser del tráfico de droga, armas u otro delito
grave, con la sola limitación de la normativa interna. Es decir, el
límite esta dado por la interpretación que de la norma se realice
en el ámbito nacional. Se puede considerar que el lavado tiene
como finalidad agotar los efectos del crimen previo y su desvalor
esta cubierto por el crimen previo. En contra de este punto de
vista se puede alegar que no existe una doble persecución
criminal y no hay afectación a garantías constitucionales, toda

55
 vez que el desvalor del delito de lavado tiene un plus que supera
el concepto de encubrimiento, que además afecta otros bienes
jurídicos y por lo tanto no existe una doble juzgamiento sobre la
misma conducta.
En suma la cuestión que se analizara es determinar si el
lavado es una figura diferente al encubrimiento y en su caso si el
autor del hecho previo puede ser juzgado por el lavado.

b) Derecho Comparado
(1) Clasificación
En la legislación comparada existen países en los cuales el
lavado de activos constituye un delito común, y por lo tanto
cualquier persona puede ser sujeto activo sin necesidad de
que reúna características especiales de autor.13 Del otro
lado existen legislaciones que establecen una limitación del
circulo de los posibles autores del delito.14 La limitación
respecto de los sujetos del delito de lavado se representa
generalmente a partir del concepto según el cual el autor del
delito previo, como en el encubrimiento no puede ser el autor
de la conducta. En este aspecto en la legislación argentina,
art. 278 del Código Penal prevé que en la figura del lavado
pueden participar los que no hubieran participado en el delito
del cual provienen los bienes en cuestión.15 En Alemania
previo a la reforma de la norma referida al lavado de activos,
se preveía que los bienes de origen delictivo han de
proceder del delito de otro.16 En Italia los artes. 648 bis y ter

13 En este aspecto el art. 305 bis del Código Penal Suizo; art. 505 del C.P. belga modificado en
julio de 1995, que introdujo un párrafo en el que declara expresamente que los autores, coatuores
o cómplices en el delito previo pueden ser sancionados por el posterior delito de blanqueo.
14 Blanco Cordero, pag. 460.
15 Código Penal de la Republica Argentina, art. 278.
16 § 261StGB alemán. En este país, la Ley para el Mejoramiento de la Lucha contra la

Criminalidad Organizada, del 5 de marzo de 1998, suprimió de la descripción legal del parágrafo
261 StGB (Código Penal Alemán) el requisito de que el hecho antijurídico previo hubiera sido
cometido “por otro”, y de esta forma eventualmente también puede ser penado pro el “lavado de
dinero” aquel que hubiera participado, o podido participar, en el hecho delictivo anterior.
56
 del Código Penal sólo son aplicables “fuera de los casos de
concurso de delitos”, lo que se interpreta en el sentido de
excluir como autores de tal delito a los responsables del
delito previo, toda vez que no es posible su aplicación en
concurso con el hecho previo.17

Asimismo existen países como Suiza y España que

no prevén ninguna restricción respecto a los autores del
delito en cuestión. Lo describen como un delito común. Sin
perjuicio de esto la doctrina de estos países discute la
posibilidad de que cualquiera pueda ser el autor del delito.18

En suma se pueden clasificar los delitos en tres

sistemas: los países que expresamente prevén que el autor
del delito predicado puede ser autor del lavado19; aquellos
en los cuales se lo describe como un delito autónomo sin
brindar explicación si pueden ser o no-sujeto activo el sujeto
del delito previo20 y por último aquellos países que
expresamente excluyen a quien participó en el delito previo
y lo caracterizan como una forma de encubrimiento.21

(2) Efectos de la clasificación

Uno de los requisitos del delito de lavado de activos es la
comisión de un delito previo del cual proceden los bienes a
lavar, aunque cabe señalar que este tema es objeto de
profundas discusiones actualmente por cuanto afecta
justamente el concepto de autonomía del delito de lavado.

17 Cfr. Blanco Cordero, cit. Pag. 460; cfr Antolisei, “Manuale di Diritto Penale. Parte Speciale, I,
pg. 376.
18 Idem pg. 460.
19 Belgica art. 505 del C.P. y Honduras en su proyecto de ley antilavado
20 En este aspecto las legislaciones de países como Espana, art. 301 del C.P., Alemania y Suiza..
21 Art. 278 del C.P. de la República Argentina.

57
 El tema en discusión reside en determinar si los
responsables de este crimen previo pueden ser perseguidos
criminalmente por el delito de lavado. El ejemplo
característico está dado por el caso de un traficante de droga
que con posterioridad a la comisión de la venta de la droga
realiza actividades tendientes a blanquear el origen ilícito de
estos fondos.

En aquellos países en los cuales el lavado esta tipificado

como el encubrimiento que excluye al participante en el
delito previo, el autor del lavado no puede ser el autor del
delito previo. Se cierra cualquier tipo de discusión con
respecto a la posibilidad de que el autor del trafico de drogas
o del delito que generó el bien del cual surgen las ganancias
a blanquear sea considerado como posible autor. En cambio
en países como España y Suiza la discusión se centra en
este aspecto justamente. Parte de la doctrina recurre a la
figura del encubrimiento y a la receptación al analizar la
figura del lavado. Se estima que el autor del hecho previo no
puede ser sancionado utilizando el concepto de privilegio
sustentado en el privilegio del autoencubrimiento.

5) FUNCIÓN POLICIAL EN LA PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL

LAVADO DE ACTIVOS: DIVISIÓN DE INVESTIGACIÓN DE
LAVADO DE ACTIVOS (DIVILA) DE LA DIRINCRI - PNP
a) MISION
La División de Investigación de Lavado de Activos de la
DIRINCRI-PNP, tiene como misión detectar, investigar,
identificar y denunciar a las personas naturales y/o jurídicas
que financien o efectúen operaciones de lavado de activos o

58
 blanqueo de fondos de aquellas personas que fueron
investigadas y/o denunciadas por la comisión de Delitos
Comunes y/o integrantes de Organizaciones Criminales.

b) FUNCIONES
1) Practicar Investigación de Lavado de Activos a las personas
y/u organizaciones implicadas en el Crimen Organizado,
para detectar la comisión del Delito de Lavado de Activos.
2) Detectar, investigar, identificar y denunciar a las personas
que intervienen individual o colectivamente en el delito de
Lavado de Activos mediante actos de conversión,
transferencia, ocultamiento y tenencia de dinero, bienes,
efectos o ganancias provenientes de las actividades ilícitas
cometidas por integrantes de organizaciones Criminales.
3) Incautar bienes inmuebles, vehículos, naves, aeronaves y
otros bienes patrimoniales de las personas naturales y
jurídicas implicadas en el Delito de Lavado de Activos
provenientes de la comisión de delitos comunes y/o como
integrantes de Organizaciones Criminales.

c) ESTRUCTURA ORGANICA
1) ORGANO DE DIRECCION
a) Jefatura
b) Servicio de Guardia

2) ORGANO DE APOYO
a) Secretaría

b) Unidad de Administración

(1) Área de Recursos Humanos

(2) Área de Logística

(3) Área de Operaciones e Instrucción

59
 (4) Sección de Estadística e Informática

3) ORGANOS DE EJECUCION

a) Departamento Nro. 1 de Investigación de Lavado de

Activos

(1) Jefatura

(2) Equipo de Investigación

b) Departamento Nro. 2 de Investigación de Lavado de

Activos

(1) Jefatura

(2) Equipo de Investigación

c) Departamento Nro. 3 de Investigación de Lavado de

Activos

(1) Jefatura

(2) Equipo de Investigación

d) Departamento Nro. 4 de Investigación de Lavado de

Activos

(1) Jefatura

(2) Equipo de Investigación

d) AMBITO JURISDICCIONAL Y DEPENDENCIA

El ámbito jurisdiccional que abarca el División de
Investigación de Lavado de Activos DIRINCRI-PNP, es a nivel
nacional.

Depende orgánica y funcionalmente de la Dirección de

Investigación Criminal de la PNP, como órgano de ejecución.

La investigación policial es el trabajo técnico científico que

practica la Policía para cumplir sus fines sociales, procurando el

60
 esclarecimiento de un delito o infracción penal, el descubrimiento
del hecho y la identificación de autores, cómplices o encubridores,
así como el pleno conocimiento de los móviles y circunstancias
de su perpetración. La investigación, pese a su unidad
conceptual, puede ser analizada bajo diversas situaciones en un
variado número de fases o momentos, pero sin embargo, se
centra al estudio de los siguientes elementos o fases:

1) El hecho delictuoso o infracción punible.

2) El hombre como autor o víctima.
3) El lugar donde se comete el hecho.

e) LA METODOLOGÍA APLICADA A LA LABOR PROFESIONAL

POLICIAL
En general, frente a todo hecho delictuoso, la investigación
policial se desarrolla de acuerdo al estímulo personal, al estudio
y planeamiento de métodos y sistemas, que varían de amplitud
en cuanto a la técnica especializada y de acuerdo al tipo de delito
que motiva el procedimiento. Siendo cierto que no es posible
dictar reglas exactas respecto a la pesquisa policial, se pueden
señalar algunas pautas generales que guíen el proceso,
pudiéndose sintetizar las etapas de la investigación referidas
todas a dichos elementos:
1) Respecto al hecho delictuoso, apreciamos en él,
conocimiento del hecho y la comprobación del delito.
2) Respecto al elemento hombre, señalamos la necesidad de
identificar a las personas agraviadas, fallecidos, así como
la búsqueda y captura del autor o autores, vigilancias,
detenciones, registros, precauciones secundarias, fuentes
de información, medios de comunicación, de transporte,
publicidad.
3) Con relación al lugar donde se comete el hecho, se adopta
este concepto como la totalidad del mundo ambiental y

61
 espiritual que rodean a las personas, actos o
comportamientos, determinando este elemento el acopio
de pruebas, el estudio de las condiciones relativas al
delincuente, el análisis y selección de las pruebas, la
tipificación del delito, la metodología a seguir, la
formulación del Atestado Policial.
4) La función de la PNP, específicamente de la DIRINCRI, es
prevenir, investigar, denunciar y combatir los delitos, y
entre ellos los Delitos Contra el Patrimonio y el Lavado de
Activos, objeto de nuestro trabajo aplicativo.

7) PROCEDIMIENTO OPERATIVO POLICIAL APLICADO

EN LA INVESTIGACION DE LAVADO DE ACTIVOS
a) FASES DEL PROCEDIMIENTO OPERATIVO POLICIAL
(MODELO TRADICIONAL)
(1) FASE PRELIMINAR.
Conocimiento y comprobación del hecho policial.
Diligencias preliminares.
(2) FASE DE PLANEAMIENTO
a) Identificación, delimitación y definición del problema.
b) Formulación de la hipótesis central o sustantiva.
c) Formulación de hipótesis secundarias
(3) FASE EJECUTIVA.
a) Búsqueda y obtención de la información.
b) Análisis e interpretación de la información recolectada.
c) Verificación de las hipótesis.
(4) FASE FINAL
a) Elaboración del informe de investigación (Atestado
Policial).
b) El esquema metodológico general de la investigación
policial.

62
8) PROPUESTA DE METODOLOGÍA GENERAL DE
INVESTIGACIÓN POLICIAL CON ÉNFASIS EN EL CRIMEN
ORGANIZADO.
Las actividades delictivas contra el patrimonio que generan
mayor grado de enriquecimiento ilícito, y por consiguiente con
mayor probabilidad de ser sujetas de lavado de activos, son la
extorsión (y sus delitos conexos como el secuestro) y el robo
agravado rebelión, y que en nuestra realidad peruana se
caracterizan por ser perpetrados por bandas criminales
organizadas (crimen organizado) mas que por la delincuencia
común.
En esa perspectiva, se propone un modelo alternativo al
esquema tradicional de investigación policial para la lucha contra
el crimen organizado, que incluye fases o etapas que se cumplen
rutinariamente, pero que además propone la inclusión de la
inteligencia operativa como una forma de enlazar inteligencia e
investigación, supuesto necesario debido a la sofisticación de las
bandas de criminales, no solo en el Perú sino en el mundo. Este
nuevo esquema se basa en las lecciones de clase del Cmdte.
PNP David Pizarro De los Santos sobre la teorización del nuevo
paradigma de la Inquirología Científico Policial.

9) PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS POLICIALES

PROPUESTOS PARA DETERMINAR LAVADO DE ACTIVOS
MEDIANTE ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES E
INMUEBLES RELACIONADOS CON DELITOS CONTRA EL
PATRIMONIO.

a) INTELIGENCIA OPERATIVA
Dentro del aspecto de los nuevos métodos y técnicas
utilizados por la policía nacional para combatir el crimen
organizado, se plantea la implementación intensiva y

63
 adecuada de la denominada Inteligencia Operativa, que tan
buenos resultados diera a la lucha contraterrorista en su
oportunidad, así como contra el narcotráfico en la actualidad;
y que en términos sencillos se concibe como Inteligencia más
investigación en un proceso de retroalimentación
permanente.

La inteligencia operativa va a permitir la inmersión del

accionar policial en la médula misma de la organización
criminal. Se infiere que para el desarrollo de los
procedimientos de este método el hombre de inteligencia
debe estar dotado de medios sofisticados y de última
generación en cuanto a transporte, electrónicos y de
comunicaciones se refiere.
Asimismo el desarrollo de la Inteligencia Operativa
Policial deberá estar basada en una sólida Organización, con
una estructura orgánica acorde con la realidad y la necesidad
del momento, integrada por hombres con condiciones
psicofísicas y profesionales adecuadas y con cabal
conocimiento del modus operandi de las bandas
delincuenciales organizadas.

b) METODO DE INTELIGENCIA OPERATIVA

1) LA INTELIGENCIA OPERATIVA POLICIAL

Hoy en día se comenta y se discute sobre que cosa es
la INTELIGENCIA OPERATIVA POLICIAL. Inicialmente
fue concebida como INTELIGENCIA MAS
INVESTIGACION; dos eslabones de una misma
cadena, cada cual con características propias, pero
ligadas entre sí y que se alimentan mutuamente en una
especie de reciclaje y retroalimentación.

64
a) CONCEPTO
Son los conocimientos teóricos con sus
principios, valores, características, metodología,
procedimientos y técnicas que definitivamente
contradice e innova, en gran parte, la Doctrina
General de la Inteligencia y la Teoría de la
Investigación Criminal en la investigación del
CRIMEN ORGANIZADO.
En concreto, la INTELIGENCIA OPERATIVA
POLICIAL, son los conceptos teóricos, técnicos,
científicos de la inteligencia como primer período,
mas la investigación como segundo período. Esta
teoría de inteligencia operativa obedeció a la
necesidad de crear una nueva teoría que ayude a
combatir el terrorismo con mayor eficacia y
eficiencia.

b) FINALIDAD
La Finalidad Fundamental de la teoría de la
Inteligencia Operativa Policial es proporcionar
conocimientos técnicos Y científicos al investigador
del delito! para COMBATIR LA DELINCUENCIA
ORGANIZADA en sus diversas modalidades,
desarrollando operaciones y manteniendo el
respeto y la defensa de la vida, la libertad de los
inocentes y de la Democracia.

c) REQUISITOS PARA EJECUTAR OPERACIONES

DE INTELIGENCIA OPERATIVA POLICIAL.
Hoy en día las organizaciones criminales que
operan en nuestro país son cada vez mas

65
numerosas y sus niveles de peligrosidad son
también mayores. La Policía encargada de combatir
a estas organizaciones ha venido haciendo una
serie de esfuerzos por lograr sus objetivos, pero
vemos que la situación es más difícil; esta situación
se debe también a la falta de una organización que
cuente con una estructura orgánica de acuerdo con
nuestra realidad y necesidad; Asimismo, la falta de
selección y preparación del personal y tercero,
porque en su mayoría, se desconoce al enemigo.
Estos tres factores están contemplad! os en
la teoría de la Inteligencia Operativa Policial, y son
considerados entre los mas importantes; la falta de
estos requisitos ha sido la pieza clave para que las
organizaciones criminales se desarrollen en nuestro
medio.
Para aplicar correctamente la Teoría de la
Inteligencia Operativa Policial (IOP), en la ejecución
de operaciones contra las organizaciones criminales
es indispensable contar con una organización que
tenga una estructura moderna, ágil y práctica de
acuerdo a la teoría, miembros seleccionados y
capacitados con una nueva mentalidad que
apliquen la metodología que demanda y exige la
teoría. Es decir, cumplir con los períodos, fases,
procedimientos, técnicas y diligencias como sus
características propias y por último que se conozca
al enemigo. La inteligencia operativa debe basarse
en la voluntad, iniciativa, audacia, sacrificio, a las
cuales se le debe agregar en forma permanente, los
ingredientes fundamentales de la técnica y el
conocimiento de las organizaciones contra las que

66
 se combate denodadamente. Todo lo expuesto
sobre Inteligencia Operativa es el Preámbulo, o la
parte inicial importante a nuestro entender para
investigar la adquisición de bienes muebles e
inmuebles con dinero proveniente de los Delitos
contra el Patrimonio.
d) FINALIDAD
1) Lograr la unidad de doctrina y metodología en
la investigación de los delitos de lavado de
activos, especialmente la adquisición de
bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de los ilícitos contra el
patrimonio.
2) Poner énfasis en los procedimientos
generales, y de manera específica en la
investigación financiera contable.
3) Dar orientación y dirección al proceso
investigatorio de las infracciones punibles
que compete combatir a la DIRINCRI.
4) Buscar la eficiencia y eficacia en la
investigación de dichos ilícitos penales con la
consiguiente reducción de los costos que
demandan las mismas.
5) Servir como texto de instrucción y de consulta
para la investigación de los delitos que
competen a la DIRINCRI-PNP.

2.1.BASE LEGAL
2.2.1. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ
Artículo 8.- Represión al Tráfico Ilícito de Drogas.-
El Estado combate y sanciona el tráfico ilícito de drogas. Asimismo,
regula el uso de los tóxicos sociales.

67
 Artículo 166.- Finalidad de la Policía Nacional.-
La Policía Nacional tiene por finalidad fundamental garantizar,
mantener y restablecer el orden interno. Presta protección y ayuda
a las personas y a la comunidad. Garantiza el cumplimiento de las
leyes y la seguridad del patrimonio público y del privado. Previene,
investiga y combate la delincuencia. Vigila y controla las fronteras.

2.2.2. DECRETO LEGISLATIVO N° 1102

Decreto que incorpora al Código penal los delitos de minería ilegal.

2.2.3. DECRETO LEGISLATIVO Nº 1106. ABRIL 2012

DECRETO LEGISLATIVO DE LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO DE
ACTIVOS Y OTROS DELITOS RELACIONADOS A LA MINERÍA ILEGAL Y
CRIMEN ORGANIZADO
Artículo 1°.-Actos de conversión y transferencia

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias

cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de
evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni
mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta
días multa.

Artículo 2°.-Actas de ocultamiento y tenencia

El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta

o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni
mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta
días multa.

68
Artículo 3°.- Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio
nacional de dinero o títulos valores de origen ilícito
El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o
títulos valores cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso; a hace ingresar o salir del país tales bienes con igual
finalidad, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos
cincuenta días multa.

Artículo 4°.- Circunstancias agravantes y atenuantes

La pena será privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de
veinte años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días
multa, cuando:

1. El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público

o de agente del sector inmobiliario, financiera, bancario a
bursátil.
2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una
organización criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea
superior al equivalente a quinientas (500) Unidades Impositivas
Tributarias.
La pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco
años cuando el dinero, bienes, efectos o ganancias provienen de la
minería ilegal, tráfico ilícito de drogas, terrorismo, secuestro,
extorsión a trata de personas.
La pena será privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor
de seis años y de ochenta a ciento diez días multa, cuando el valor
del dinero, bienes, efectos a ganancias involucrados no sea
superior al equivalente a cinco (5) Unidades Impositivas
Tributarías. La misma pena se aplicará a quien proporcione a las
autoridades información eficaz para evitar la consumación del delito

69
identificar y capturar a sus autores o participes, así como detectar
o incautar los activos objeto de los actos descritos en los artículos
1º, 2º y 3º del presente Decreto Legislativo

Artículo 5°: Omisión de comunicación de operaciones o

transacciones sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales,
omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u
operaciones sospechosas que hubiere detectado, según las leyes
y normas reglamentarias, será reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años, con ciento
veinte a doscientos cincuenta días multa e inhabilitación no menor
de cuatro ni mayor de seis años, de conformidad con los incisos 1),
2) y 4) del artículo 36° del Código Penal.

La omisión por culpa de la comunicación da transacciones u

operaciones sospechosas será reprimida con pena de multa de
ochenta a ciento cincuenta días multa e inhabilitación de uno a tres
años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36° del
Código Penal.

Artículo 6°.- Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministra

de información
El que rehúsa o retarda suministrar a la autoridad competente, la
información económica, financiera, contable, mercantil a
empresarial que le sea requerida, en el marco de una investigación
o juzgamiento por delito de lavado de activos, o deliberadamente
presta la información de modo inexacto a brinda información falsa,
será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de dos ni
mayor de cuatro años, con cincuenta a ochenta días multa e
inhabilitación no mayor de tres años de conformidad con los incisos

70
1), 2) y 4) del artículo 36° del Código Penal.
Si la conducta descrita se realiza en el marco de una
investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos
vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el valor del
dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es superior al
equivalente a quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias, el
agente será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
tres ni mayor de cinco años, con ochenta a ciento cincuenta días
multa e inhabilitación no mayor de cuatro años, de conformidad con
los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36º del Código Penal.

Artículo 7°: Reglas de investigación

Para la investigación de los delitos previstos en el presente Decreto

legislativo, el Fiscal podrá solicitar al Juez el levantamiento del
secreto bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva
tributaría y la reserva bursátil. La información obtenida en estos
casos sólo será utilizada en relación con la investigación de los
hechos que la motivaron.

Artículo 8°.- Consecuencias accesorias aplicables a personas

jurídicas
Si los delitos contemplados en los artículos 1°, 2° y 3° del presente
Decreto Legislativo fueren cometidos en ejercicio de la actividad de
cualquier persona jurídica o utilizando su organización o servicios,
para favorecerlos o encubrirlas, el juez deberá aplicar, según la
gravedad y naturaleza de los hechos o la relevancia de la
intervención en el hecho punible, las siguientes consecuencias
accesorias de manera alternativa o conjunta:
1. Multa con un valor no menor de cincuenta ni mayor de
trescientas Unidades Impositivas Tributarias.
2. Clausura definitiva de locales o establecimientos.
3. Suspensión de actividades por un plazo no mayor de tres
años.
4. Prohibición de realizar en el futuro actividades, de la clase de

71
aquellas en cuyo ejercicio se haya cometido, favorecido o
encubierto el delito.
5. Cancelación de licencias, derechos y otras autorizaciones
administrativas o municipales.
6. Disolución de la persona jurídica.

Simultáneamente a la medida impuesta, el juez ordenará a la

autoridad competente que disponga la intervención de la persona
jurídica para salvaguardar los derechos de los trabajadores y de los
acreedores, hasta par un periodo de dos años.

El cambio de la razón social o denominación de la persona jurídica

o su reorganización societaria, no impide la aplicación de estas
medidas.

Artículo 9°.- Decomiso

En todos los casos el Juez resolverá la incautación o el decomiso
del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados, conforme a lo
previsto en el artículo 102° del Código Penal.

Artículo 10°.- Autonomía del delito y prueba indiciaria

El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su
investigación y procesamiento no es necesario que las actividades
criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido previamente objeto de
prueba o de sentencia condenatoria.
El conocimiento del origen ilícito que tiene o que debía presumir
el agente de los delitos que contempla el presente Decreto
Legislativo, corresponde a actividades criminales como los delitos
de minería ilegal, el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, los delitos
contra la administración pública, el secuestro, el proxenetismo, la
trata de personas, el tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de
migrantes, los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los delitos

72
aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar ganancias
ilegales, con excepción de los actas contemplados en el artículo
194° del Código Penal. El origen ilícito que conoce o debía presumir
el agente del delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en
cada caso.
También podrá ser considerado autor del delito y por tanto sujeto
de investigación y juzgamiento por lavado de activos, quien ejecutó
o participó en las actividades criminales generadoras del dinero,
bienes, efectos o ganancias.

Artículo 11°.- Prohibición de beneficios penitenciarios

Quienes incurran en la agravante contemplada en el segundo
párrafo del artículo 4° del presente Decreto Legislativo no podrán
acogerse a los beneficios penitenciarios de redención de la pena
por el trabajo y la educación, semilibertad y liberación condicional.

Artículo 12°: Facultades especiales para la lucha contra el

lavado de activos vinculado especialmente a la minería Ilegal
y otras formas de crimen organizado

1. En el marco de la lucha eficaz contra el lavado de activos,

vinculado especialmente a la minería ilegal u otras formas de
crimen organizado, el Juez, a solicitud del Fiscal o del
Procurador Público, podrá ordenar:

a) La interceptación, incautación y ulterior apertura de todo tipo

de correspondencia que reciba o remita el imputado, aun
bajo nombre supuesto, o de aquella correspondencia que,
en razón de especiales circunstancias, se presumiese que
emana de él o de la que él pudiera ser el destinatario, cuando
existen motivos razonablemente fundados para inferir que
existe información útil para la investigación. Para esta
diligencia también podrá solicitar a las empresas de
mensajería especializada, públicas o privadas, que
suministren la relación de envíos hechos por solicitud del

73
 imputado o dirigidos a él. Si la documentación se encuentra
en clave o en otro idioma, inmediatamente ordenará el
desciframiento por peritos en criptografía o su traducción.

b) La interceptación y grabación de comunicaciones telefónicas,

radiales, electrónicas u otras formas de comunicación,
cuando existan suficientes elementos de convicción de la
presunta comisión del delito. Para tales efectos, las
empresas telefónicas o de telecomunicaciones están
obligadas a prestar las facilidades necesarias para la
realización de la diligencia y a guardar secreto acerca de la
misma, salvo que sean citados como testigos. La medida
también puede dirigirse contra terceros que reciben o
realizan comunicaciones por cuenta del investigado o
cuando éste utiliza la comunicación de terceros.

2. La orden judicial se emitirá cuando estas medidas sean

indispensables y absolutamente necesarias para el debido
esclarecimiento de los hechos investigados.
3. Estas medidas se realizarán de forma estrictamente reservada
y sin conocimiento del afectado. En el caso previsto en el inciso
a) del numeral 1 del presente artículo, la medida se prolongará
por el tiempo estrictamente necesario, el cual no será mayor al
período de la investigación; en el caso previsto en el inciso b) del
citado numeral, la medida no podrá extenderse por un plazo
mayor a los treinta (30) días naturales y excepcionalmente podrá
prorrogarse por plazos sucesivos previa solicitud del Fiscal y
posterior decisión judicial debidamente motivada.
4. El Juez resolverá, mediante trámite reservado y de modo
inmediato, teniendo a la vista los recaudos que justifiquen el
requerimiento fiscal. La denegación de la solicitud podrá ser
apelada por el Fiscal e igualmente se tramitará de forma
reservada por el Superior Tribunal, sin trámite alguno e
inmediatamente.

74
Artículo 13°.-Audiencia de control judicial

1. Una vez ejecutadas las diligencias previstas en el anterior

artículo y realizadas las investigaciones inmediatas en atención
a las resultados de las mismas, siempre que los fines de la
investigación lo permitan y no se ponga en peligro la vida o la
integridad física de terceras personas, se pondrá en
conocimiento del afectado toda lo actuado, quien podrá solicitar
el control judicial en el plazo de tres (3) días de notificado, con la
finalidad de revisar la legalidad de las medidas adoptadas.
2. La audiencia judicial se realizará dentro de las veinticuatro (24)
horas siguientes y contará con la presencia del Fiscal, del
Procurador Público y del imputado junto con su abogado
defensor, así como de las demás partes procesales. Asimismo,
podrán asistir los efectivos policiales y demás personas que
intervinieron en la diligencia.
3. El Juez evaluará si las diligencias y actuaciones se realizaron
dentro del marco de la orden judicial emitida y verificará los
resultados, haciendo valer los derechos del afectado. Para tal
fin, podrá, si lo estima conveniente, interrogar directamente a los
comparecientes y, después de escuchar los argumentos del
Fiscal, decidirá de plano sobre la validez de la medida.
Artículo 14°- Entrega vigilada

1. Cuando sea necesario para los fines de una investigación por el

delito de lavado de activos, vinculado especialmente a la minería
ilegal u otras formas de crimen organizado, y siempre que
existan motivos razonablemente fundados para estimar que se
produce el transporte de armas, explosivos, municiones,
moneda falsificada, insumos químicos o cualquier otro bien de
carácter delictivo, o cuando haya información de agente
encubierto acerca de la existencia de una actividad criminal
continua en ese sentido, el Fiscal, de oficio o a instancia del
Procurador Público, podrá disponer la realización de entregas

75
 vigiladas de objetos cuya posesión, transporte, enajenación,
compra, alquiler o simple tenencia se encuentre prohibida.
2. A estos efectos se entiende como entrega vigilada la técnica en
virtud de la cual se permite que mercancías ilícitas o
sospechosas circulen dentro del territorio nacional o entren o
salgan de él, sin interferencia de las autoridades y bajo la
vigilancia de agentes especializados.
3. Cuando participe un agente encubierto, éste sólo está facultado
para entregar por sí o por interpuesta persona el objeto de la
transacción ilegal, o facilitar su entrega por iniciativa del
investigado.
4. Para asegurar el éxito de esta diligencia, el Fiscal podrá disponer
que la autoridad policial realice acciones de inteligencia y/o
vigilancia especial.
5. Durante el procedimiento de entrega vigilada se utilizarán, si
fuere posible, los medios técnicos idóneos que permitan
establecer la intervención del investigado.
6. Rige en lo pertinente la audiencia de control judicial prevista en
el artículo 13°.

Artículo 15°.- Búsqueda selectiva en bases de datos

Para la lucha contra el lavado de activos vinculado especialmente
a la minería ilegal u otras formas de crimen organizado, la autoridad
policial, por iniciativa propia o a instancia del Fiscal, podrá realizar
las comparaciones de datos registradas en bases mecánicas,
magnéticas u otras similares, siempre y cuando se trate del simple
cotejo de informaciones de acceso público.

Cuando se requiera efectuar una búsqueda selectiva en las bases

de datos, que implique el acceso a información confidencial referida
al investigado o, inclusive, la obtención de datos derivados del

76
análisis cruzado de las mismas, deberá mediar autorización del
Juez y se aplicará, en lo pertinente, lo dispuesto en los artículos 12°
y 13°.

Artículo 16°: Actuación excepcional de las Fuerzas Armadas

en auxilio del Ministerio Público
En los lugares de difícil acceso que implique además la ausencia
de efectivos suficientes de la Policía Nacional del Perú o sin
logística o infraestructura necesaria, el Fiscal en su calidad de
titular de la acción penal, puede excepcionalmente solicitar la
intervención de las Fuerzas Armadas para las acciones de
interdicción de la minería ilegal, lavado de activos u otras formas
de crimen organizado.

Las Fuerzas Armadas en el marco de lo dispuesto por la

Constitución Política del Perú, el Decreto Legislativo N°1100 y el
presente Decreto Legislativo, colaborará con el Ministerio Público
para asegurar el cumplimiento de la presente norma.

La intervención de las Fuerzas Armadas no implica en modo

alguno la restricción, suspensión, ni afectación de los derechos
fundamentales consagrados en la Constitución Política del Perú.
Artículo 17°.- Colaboración eficaz

En el marco de la lucha contra el delito de lavado de activos, el

Ministerio Público podrá celebrar acuerdos de beneficios y
colaboración eficaz con quien se encuentre o no sometido a una
investigación o proceso penal, o con quien haya sido sentenciado,
a fin de que preste a las autoridades su colaboración y brinde
información eficaz para la acción de la justicia penal.

Para tales efectos, serán de aplicación las presupuestas, alcances

y procedimiento establecidos en la Ley N° 27378, Ley que
establece beneficios por colaboración eficaz en el ámbito de la
77
criminalidad organizada.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

Primera.- Mejora del control de operaciones sospechosas

Las instituciones sometidas al control y supervisión de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones, estarán obligadas a adoptar medidas de
control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la
realización de sus operaciones se produzca el ocultamiento,
manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma de dinero
u otros bienes provenientes de la minería ilegal, así como de
cualquier otra actividad de crimen organizado o destinados a su
financiación, o para dar apariencia de legalidad a las actividades
delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las
mismas.

Los sujetos obligados establecidos a través de la Ley N° 27693

(Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera) deberán
reportar bajo responsabilidad de forma inmediata y suficiente a la
Unidad de Inteligencia Financiera cualquier información relevante
sobre manejo de activos o pasivos u otros recursos, cuya cuantía
o características no guarden relación con la actividad económica
de sus clientes, o sobre transacciones de sus usuarios que por su
número, por las cantidades transadas o por las características
particulares de las mismas, puedan conducir razonablemente a
sospechar que se está utilizando a la entidad para transferir,
manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinadas a su financiación.

Segunda.- Destino de bienes incautados o decomisados

La administración del dinero, bienes, efectos o ganancias ilegales
que hayan sido incautados por los delitos previstos en el presente

78
Decreto Legislativo se adecuará a lo establecido en las
disposiciones sobre la materia previstas en la legislación vigente.

Tercera- Capacitación de Fiscales y otros funcionarios

El Ministerio Público diseñará y pondrá en ejecución un programa
de capacitación contra el lavado de activos vinculado a la minería
ilegal y otras formas de crimen organizado, así corno a su
financiamiento, destinado a introducir habilidades y competencias
en los fiscales en los procesos de investigación, para la mayor
eficacia. Esta capacitación involucra a la Policía Nacional del Perú
Nacional del Perú y a los integrantes de las Fuerzas Armadas que
se estime pertinente.

Cuarta.- Coordinación interinstitucional

Las entidades del Estado, en los ámbitos nacional, regional y local,

y las empresas en las que el Estado tiene participación, brindan su
colaboración a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú - UIF-
Perú, para el cumplimiento de su misión institucional,
proporcionando información y cualquier otra forma de cooperación
necesaria para combatir el delito de lavado de activos, vinculado
especialmente a la minería ilegal u otras formas de crimen
organizado.

Así mismo, la UIF-PERU mantendrá relaciones de coordinación

con el consejo de defensa jurídica del Estado, a fin de lograr una
mayor eficacia en la lucha contra el delito de lavado de activos,
vinculado especialmente a la minería ilegal u otras formas de
crimen organizado.

Quinta.- Financiamiento
Los gastos que demande la aplicación del presente Decreto
Legislativo se ejecutan con cargo a los presupuestos institucionales

79
 de las entidades competentes.

Primera.- Mejora del control de operaciones sospechosas

Las instituciones sometidas al control y supervisión de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, estarán obligadas a adoptar medidas de
control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la
realización de sus operaciones se produzca el ocultamiento, manejo,
inversión o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros
bienes provenientes de la minería ilegal, así como de cualquier otra
actividad de crimen organizado o destinados a su financiación, o
para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las
transacciones y fondos vinculados con las mismas.

Los sujetos obligados establecidos a través de la Ley N° 27693

deberán reportar bajo responsabilidad de forma inmediata y
suficiente a la Unidad de Inteligencia Financiera cualquier
información relevante sobre manejo de activos o pasivos u otros
recursos, cuya cuantía o características no guarden relación con la
actividad económica de sus clientes, o sobre transacciones de sus
usuarios que por su número, por las cantidades transadas o por las
características particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que se está utilizando a la entidad para
transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinadas a su financiación.

Segunda.- Destino de bienes incautados o decomisados

La administración del dinero, bienes, efectos o ganancias ilegales
que hayan sido incautados por los delitos previstos en el presente
Decreto Legislativo se adecuará a lo establecido en las
disposiciones sobre la materia previstas en la legislación vigente.

80
 Tercera- Capacitación de Fiscales y otros funcionarios
El Ministerio Público diseñará y pondrá en ejecución un programa de
capacitación contra el lavado de activos vinculado a la minería ilegal
y otras formas de crimen organizado, así corno a su financiamiento,
destinado a introducir habilidades y competencias en los fiscales en
los procesos de investigación, para la mayor eficacia. Esta
capacitación involucra a la Policía Nacional del Perú Nacional del
Perú y a los integrantes de las Fuerzas Armadas que se estime
pertinente.

Cuarta.- Coordinación interinstitucional

Las entidades del Estado, en los ámbitos nacional, regional y local,

y las empresas en las que el Estado tiene participación, brindan su
colaboración a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú - UIF-
Perú, para el cumplimiento de su misión institucional,
proporcionando información y cualquier otra forma de cooperación
necesaria para combatir el delito de lavado de activos, vinculado
especialmente a la minería ilegal u otras formas de crimen
organizado.

Así mismo, la UIF-PERU mantendrá relaciones de coordinación con

el consejo de defensa jurídica del Estado, a fin de lograr una mayor
eficacia en la lucha contra el delito de lavado de activos, vinculado
especialmente a la minería ilegal u otras formas de crimen
organizado.

2.2.3. LEY DE LA PNP DECRETO LEGISLATIVO Nº 1267

Artículo 9°.- Competencias

La Policía Nacional del Perú ejerce competencias en las siguientes
materias:
1) Orden interno, orden público y seguridad ciudadana;

81
 2) Protección y ayuda a las personas y a la comunidad;
3) Garantía de cumplimiento de las leyes;
4) Seguridad del patrimonio público y privado;
5) Prevención, investigación y combate de delitos y faltas; y,
6) Vigilancia y control de las fronteras.

Artículo 10º.- Funciones

Son funciones de la Policía Nacional del Perú las siguientes:
1) Garantizar, mantener y restablecer el orden interno;
2) Promover e implementar mecanismos en favor de la
seguridad ciudadana;
3) Garantizar el cumplimiento de las leyes y la seguridad del
patrimonio público y privado;
4) Mantener la paz, seguridad, tranquilidad y orden público;
5) Prevenir, combatir, investigar y denunciar los delitos y faltas
previstos en el Código Penal y leyes especiales, incluyendo
los que se cometen en el transporte aéreo, marítimo, fluvial
y lacustre;
6) Obtener, custodiar, asegurar, trasladar y procesar indicios,
evidencias y elementos probatorios relacionados con la
prevención e investigación del delito, poniéndolos
oportunamente a disposición de la autoridad competente;
7) Aplicar las sanciones establecidas en el Código
Administrativo de Contravenciones de Policía;
8) Practicar y emitir los peritajes oficiales de criminalística a
través del sistema criminalístico policial, para efectos del
proceso penal y los derivados del cumplimiento de sus
funciones;
9) Realizar y expedir peritajes técnico-vehiculares;
10) Administrar el sistema de inteligencia policial, en armonía
con las normas que regulan el Sistema Nacional de
Inteligencia;

82
11) Planificar y conducir operativamente la investigación
material del delito, en concordancia con las leyes de la
materia;
12) Investigar la desaparición y trata de personas;
13) Brindar protección preferente al niño, niña, adolescente,
adulto mayor, mujer y poblaciones vulnerables;
14) Controlar el tránsito y garantizar la libre circulación vehicular
y peatonal en la vía pública y en las carreteras a nivel
nacional. Prevenir, investigar y denunciar los accidentes de
tránsito;
15) Vigilar y controlar las fronteras, así como colaborar con la
Superintendencia Nacional de Migraciones para el
cumplimiento de las disposiciones legales sobre el control
migratorio;
16) Brindar seguridad integral al Presidente Constitucional de la
República en ejercicio, al electo y ex Presidentes; seguridad
personal a los Presidentes de los Poderes Públicos,
Congresistas de la República, Ministros de Estado, Jefes de
Estado en visita oficial al país y otras personalidades que
determine el reglamento de la presente norma;
17) Participar en la política de eco eficiencia del Estado y en el
cumplimiento de las disposiciones relativas a la protección y
conservación de los recursos naturales y del medio
ambiente, la protección y seguridad de los bienes
integrantes del Patrimonio Cultural de la Nación y de
aquellos que se presuman como tales;
18) Cumplir con los mandatos escritos del Poder Judicial,
Tribunal Constitucional, Jurado Nacional de Elecciones,
Ministerio Público, Oficina Nacional de Procesos
Electorales, en el ejercicio de sus funciones;
19) Participar subsidiariamente, a solicitud del INPE, en la
seguridad externa e interna de los establecimientos

83
 penitenciarios. Asimismo, participa en el traslado de los
procesados y sentenciados de conformidad con la
normatividad vigente
20) Velar por la seguridad de los bienes y servicios públicos, en
coordinación con las entidades estatales correspondientes;
21) Garantizar la seguridad y protección de los turistas y sus
bienes, así como el patrimonio histórico-cultural y turístico
del país;
22) Participar en la Defensa Nacional, Defensa Civil y en el
desarrollo económico y social del país;
23) Identificar a las personas con fines policiales;
24) Expedir certificados de antecedentes policiales,
supervivencia, traslado, mudanzas, autorización de uso de
lunas oscurecidas vehiculares y otros relacionados con el
cumplimiento de sus funciones;
25) Participar en el control y en el transporte de armas de fuego,
munición, explosivos y productos pirotécnicos, así como
colaborar con la Superintendencia Nacional de Control de
Servicios de Seguridad, Armas, Municiones y Explosivos de
Uso Civil - SUCAMEC, para el cumplimiento de sus
funciones;
26) Participar en Operaciones de Paz convocadas por la
Organización de las Naciones Unidas (ONU) y otros
organismos internacionales; y,
27) Ejercer las demás funciones que le señalen la Constitución,
las leyes y sus reglamentos.

Artículo 11º.- Atribuciones

Son atribuciones de la Policía Nacional del Perú las siguientes:
1) Intervenir cuando el ejercicio de la función policial así lo
requiera. La función policial es permanente, por considerar
que sus efectivos se encuentran de servicio en todo
momento y circunstancia;

84
 2) Requerir la presentación de documentos de identidad
personal cuando las circunstancias lo amerite;
3) Realizar registros de personas e inspecciones de domicilios,
instalaciones, naves, motonaves, aeronaves y otros
vehículos y objetos, de acuerdo a la Constitución y la ley;
4) Intervenir, citar, conducir compulsivamente, retener y
detener a las personas de conformidad con la Constitución
y la ley;
5) Registrar y centralizar los antecedentes policiales de las
personas, la estadística criminal, requisitorias judiciales y
conducciones compulsivas; así como las referencias
policiales para uso reservado de la prevención e
investigación policial;
6) Intervenir como mediador en los casos de conflicto que no
constituyan delitos perseguibles de oficio;
7) Poseer, portar y usar armas de fuego, de conformidad con
la Constitución y la ley;
8) Realizar constataciones policiales de acuerdo a ley;
9) Tener pase libre en vehículos de transporte de servicio
público;
10) Tener ingreso gratuito a los espectáculos públicos para el
cumplimiento de sus funciones; y,
11) Ejercer las demás atribuciones y facultades que señala la
Constitución, las leyes y sus reglamentos.

2.3. DEFINICION DE CONCEPTOS IMPORTANTES

1. Activos

Son todos los bienes que su empresa posee, incluye ingresos que
producen los bonos o las acciones, rentas de inmuebles, derechos
mineros, etc.

2. Convenios
85
 Acuerdo libre y voluntario de dos o más personas para crear, modificar
o dar por terminados derechos y obligaciones entre las partes.

3. Crimen organizado

Delincuencia colectiva que se agrupan para la perpetración de delitos

a gran escala y en algunos casos a nivel internacional, caracterizada por
la sujeción de sus integrantes a ciertas reglas y códigos de cumplimiento
obligatorio entre sus integrantes.

4. Dirección General contra el Crimen Organizado

Dirección creada en junio del 2012 en la estructura del Ministerio del

Interior cuya finalidad es llevar adelante una lucha estratégica contra el
Lavado de Activos.

5. Delincuencia Común

Individuo o cuando mucho dos, que cometen actos considerados

menores, que van desde una falta leve hasta un delito con escala y
proporciones intrascendentes, es decir, no son cometidos por bandas, no
hay una gran planeación en los hechos delictivos, o no se pretenden
operar permanentemente a gran escala.

6. Denuncia

Noticia o aviso por escrito o de palabra, que acerca de un delito o falta

se hace a la autoridad, para que ésta proceda a la consiguiente
averiguación del hecho y castigo del culpable,

7. Detenciones

Privación de la libertad de una persona, acorde con la normatividad

vigente, en el caso del Perú sólo por mandamiento escrito y motivado del
juez o por las autoridades policiales en caso de flagrante delito.

86
 8. Incautación

Toma de posesión forzosa que las autoridades competentes hacen de

dinero o bienes de cualquier clase sujetos a investigación, en cuanto se
demuestre su procedencia lícita

9. Inteligencia Estratégica

Se refiere a la inteligencia elaborada a partir de la información aportada

por el Plano Administrativo (UIF) y el Plano Penal (PNP, Ministerio Público
y Poder Judicial).

10. Inteligencia operativa policial

Es la utilización armónica de la inteligencia más la investigación

criminal, con una metodología propia, que involucra técnicas y principios
innovadores y humanistas, orientados a la desarticulación de
organizaciones criminales, partiendo por la identificación y captura de sus
cabecillas, líderes, jefes o dirigentes.

11. Investigación policial

Proceso metodológico de análisis y síntesis que el funcionario policial
ejecuta respecto a los diversos aspectos que sustenten la perpetración de
un delito, con la finalidad de lograr su esclarecimiento.

12. Lavado de activos

Proceso mediante el cual las ganancias obtenidas de una actividad
delictiva (secuestro, extorsión, corrupción, terrorismo, asaltos y robos,
etc.) son introducidas al sistema financiero formal, dándole una apariencia
lícita, ocultando de esa manera las consecuencias jurídicas de sus
acciones.

13. Legislación

87
 Conjunto de las mismas que integran el derecho positivo vigente de un
Estado, para garantizar los derechos y libertades de las personas, así
como el cumplimiento de sus deberes y obligaciones.

14. Medios probatorios

Instrumentos legalmente aceptados que se utilizan para demostrar

algo en un proceso.

15. Ministerio Público

Organismo autónomo del Estado peruano, encargado de promover de
oficio o a petición de parte, la acción de la justicia en defensa de la
legalidad, los derechos ciudadanos y los intereses públicos. Según el Art.
Nº 158 de la Constitución, preside el Ministerio Público, el Fiscal de la
Nación. Además compete al Ministerio Público: velar por la independencia
de los órganos jurisdiccionales y por la recta administración de justicia;
representar en los procesos judiciales a la sociedad; conducir desde su
inicio la investigación del delito. Con tal propósito la Policía Nacional está
obligada a cumplir los mandatos del Ministerio Público en el ámbito de su
función.

16. Operadores de justicia

Autoridades encargados de la administración de justicia, desde la

etapa preliminar hasta el final de un proceso judicial, administrativo o de
otra índole.

17. Paraísos fiscales

Son aquellos lugares que atraen a los inversionistas extranjeros por el

trato fiscal favorable que reciben.

18. Perfil profesional

Descripción minuciosa de todas aquellas competencias, capacidades,

habilidades y responsabilidades que debe tener el futuro profesional al
término de su formación. En el caso del Oficial de Policía, el perfil ideal es

88
 de personas con talento, con una sólida formación académica que
identifique el carácter democrático y el respecto a los derechos humanos,
a través de la labor de protección de las personas y el patrimonio público
y privado.

19. Poder Judicial

Organismo autónomo del Estado peruano que tiene la potestad de

administrar justicia a través de sus órganos jerárquicos, con sujeción a la
Constitución y las leyes.

20. Proceso

Conjunto de pasos, actividades o secuencias que se ejecutan en forma

sistémica, mediante un programa que involucra entradas y salidas que
interactúan entre sí para la elaboración de un producto o servicio.

21. Recursos

Son todos aquellos elementos necesarios, tanto tangibles como

intangibles, para que una organización cumpla con sus objetivos.
Principalmente son clasificados en humanos, financieros, materiales y
tecnológicos.

22. Rendimiento operativo

Resultado deseado efectivamente obtenido por cada unidad que

realiza la actividad, donde el término unidad puede referirse a un
individuo, un grupo, una Dirección, una División, Departamento, Sección
o un Áreas de una organización.

89
 CAPITULO III:

ANALISIS DE LA SITUACION PROBLEMÁTICA

3.1. IDENTIFICACION DE FACTORES CAUSALES

a. El poder económico y financiero del narcotráfico, que busca diferentes
operaciones de inversión para encubrir sus ilícitas ganancias. El
narcotráfico, como delito precedente del lavado de activos es el más
frecuente. También se comete este delito para encubrir las ganancias
ilegales obtenidas a través del narcoterrorismo, trata de personas,
delitos informáticos, tráfico de armas, prostitución infantil, pornografía
infantil, etc.
b. La debilidad de los controles en el sistema financiero y jurídico del
Estado. Quienes se dedican a lavar activos, apelan a diversas
estrategias contables para realizar operaciones aparentemente legales,
sin embargo emplean para ello a testaferros y terceras personas que
prestan su nombre y su capacidad jurídica para adquirir propiedades,
constituir empresas o realizar tráfico inmobiliario en nombre y
representación de quienes se dedican a lavar activos.
c. El problema de la corrupción, toda vez que muchos funcionarios del
Estado, debidamente sobornados, colaboran directa o indirectamente
con las actividades de colocación, transformación e integración de los
dineros ilícitos con los dineros legales.
d. El empleo de la tecnología y de la banca informática y paralela, la cual
facilita la inserción de capitales provenientes del lavado de activos para
transferirlos al extranjero o hacia diversas partes del país.
e. La lentitud y casi inercia de las autoridades encargadas de combatir al
lavado de activos, existiendo problemas de falta de coordinación, lo que
desfavorece las investigaciones preliminares así como el seguimiento y
la ruta que siguen estos dineros.

90
3.2. EVALUACION DE ACCION EJECUTADA
3.2.1. DESDE EL PUNTO DE VISTA POLÍTICO
Desde esta óptica el Estado viene priorizando su política criminal
de lucha el Lavado de Activos. Para ello, a nivel multisectorial
viene implementando un sistema de inteligencia estratégica, bajo
el liderazgo del Sector Interior.
El Ministerio del Interior diseña e implementa Inteligencia
Estratégica para combatir al Crimen Organizado. En la actualidad
este rol está más definido si consideramos que con fecha 25 de
junio del 2012 por Decreto Supremo Nº 002-2012-IN se aprueba el
Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio del Interior,
por el cual se crea en el DESPACHO VICIMINISTERIAL DE
ORDEN INTERNO a la Dirección General contra el Crimen
Organizado.

CONTRA LAS
ORGANIZACIONE
S DELICTIVAS
DEDICADAS AL
LAVADO DE
ACTIVOS

Dicha Dirección está encargada de proponer, conducir y supervisar

las políticas sectoriales en materia de lucha contra el Lavado de
Activos, entre otros delitos cometidos por el crimen organizado.
Señala que dicha Dirección es responsable de formular y proponer
la política, objetivos, metas y acciones; establecer una estrategia
integral dirigida a combatir con mayor eficacia al crimen organizado

91
en general, coordinar con la PNP y con los órganos competentes
del Sector Interior , en el ámbito de su competencia, la ejecución
de las políticas relacionadas contra el crimen organizado. En tal
sentido a través de su Dirección contra Delitos del Crimen
Organizado ejecuta estudios sectoriales que requiera la lucha
contra otros delitos del Crimen Organizado y su repercusión en los
campos económico, político y social; coordina con los diferentes
sectores y organismos del Estado en materia de Lucha contra
Delitos del Crimen Organizado, procesar, actualizar y preservar la
información estadística sobre la Lucha contra el Crimen
organizado, concretamente contra el Lavado de Activos.

En la actualidad no hay ninguna persona condenada por delito de

lavado de activos en el Perú, lo que revela una política criminal
deficiente en los operadores comprometidos en la lucha contra
dicho ilícito penal (Sistema Judicial, Ministerio del Interior, PNP).

LA INTELIGENCIA ESTRATÉGICA APLICADA A LA

PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS SE REFIERE A UNO
DE LOS INSTRUMENTOS ADECUADOS DE CONTROL QUE
PREVIENEN Y DETECTAN OPORTUNAMENTE ESTOS
DELITOS; FORMA PARTE PRINCIPALMENTE DE POLÍTICAS
DE ESTADO COHERENTES, LEYES Y REGULACIONES
CLARAS, EL FORTALECIMIENTO DE INSTITUCIONES DE
INVESTIGACIÓN Y AUDITORÍA Y CONTROLES ESTRICTOS A
LOS DIFERENTES ACTORES DEL SECTOR FINANCIERO.
TODO ESTO APOYADO EN UN GRAN AVANCE
TECNOLÓGICO QUE VIABILIZA LAS TAREAS DE ANÁLISIS Y
DETECCIÓN DE POSIBLES DELITOS.

LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO SON LOS

PRINCIPALES MEDIOS A TRAVÉS DE LOS CUALES SE

92
BUSCA LLEVAR A CABO EL PROCESO DE LAVADO DE
ACTIVOS, AUNQUE NO SON LAS ÚNICAS ENTIDADES A LAS
QUE RECURREN LOS LAVADORES DEBIDO A LA
DIVERSIDAD DE MÉTODOS QUE HAN ENCONTRADO PARA
INTRODUCIR SUS CAPITALES ILEGALES. ELLO REQUIERE A
NIVEL DEL MINISTERIO DEL INTERIOR UNA INTELEGENCIA
ESTRATÉGICA MÁS EFICAZ, A EFECTOS DE ACOPIAR LA
INFORMACIÓN OPORTUNA Y PUNTUAL PARA EL DISEÑO DE
LA ESTRATEGIA INTEGRAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE
ACTIVOS.

A partir del 11 de septiembre del año 2001 la situación global toma

un giro de 360 grados en lo referente a la prevención de lavado de
activos y especialmente debido al aumento en la demanda de
recursos destinados al financiamiento del terrorismo. Los sucesos
conocidos por todos en aquel fatídico día fueron tan graves y de tal
magnitud, que el mundo entero se conmovió y empezó a tomar
conciencia de la gravedad, de las consecuencias y del alcance de
este tipo de delitos.

El lavado de activos se desarrolla con mayor fuerza en países

vulnerables por sus condiciones económicas, sociales y políticas.
LOS PRINCIPALES OBJETIVOS DE ESTE DELITO SON
AQUELLOS PAÍSES QUE CUENTAN CON ECONOMÍAS
INFORMALES, INESTABILIDAD POLÍTICA, LEYES DÉBILES Y
ALTOS NIVELES DE CORRUPCIÓN.

Uno de los impactos más importantes en algunos países es el

aumento desproporcionado de la corrupción institucional, ya que
las inmensas sumas de dinero y poder que se derivan del lavado
de activos motivan a muchos funcionarios a involucrarse con el
delito. Inclusive, en ocasiones los funcionarios y empleados que

93
han cedido, no conocen realmente el propósito, el destino o las
consecuencias de sus actos, aunque esto no les exime de su
responsabilidad.

En resumen, son delitos que no se ven, que no están a la vista,

dirigidos y concretados por personas que no tienen límites ni
prejuicios para cometer actos ilícitos, y a quienes nos les importan
las consecuencias. De ahí que los principales bastiones para
combatir los factores que fomentan este tipo de delitos son la
formalización de la economía, la creación de políticas coherentes
en temas de prevención y, fundamentalmente, la concienciación de
todos los entes que conformamos la sociedad, iniciando por los
ciudadanos a quienes se les debe capacitar y educar sobre las
consecuencias que existen o pueden existir, y los beneficios de
colaborar con otros sectores para combatir al lavado de activos.

Desde hace una década el Perú ha fortalecido sus leyes en la lucha

contra el Lavado de Activos, lo cual resulta muy importante para
nuestra política criminal, sin embargo, estas deben venir
acompañadas de medidas y acciones prácticas que viabilicen la
consecución de los objetivos planteados. En otras palabras, no es
suficiente con elaborar extensas leyes y normativas que finalmente
no se lleguen a cumplir por falta de apoyo de los organismos
gubernamentales y de control destinados para el efecto.

Ocultar la realidad de la problemática del lavado de activos no solo

puede atraer actos de violencia, inseguridad, corrupción, entre
otros, sino que además implica problemas económicos a nivel de
país. Esto es un hecho real que el Perú ya lo está sintiendo, con los
perjuicios a todos los niveles de la sociedad y del desarrollo del
país. ES IMPORTANTE RESALTAR EL HECHO DE QUE NO SE

94
TRATA DE UN ERROR QUE AFECTE A UN ORGANISMO O A
UNA EMPRESA EN PARTICULAR, SINO A TODO UN PAÍS.

La prevención de lavado de activos es un tema eminentemente

técnico que no debe ser pospuesto o utilizado por motivos políticos
o populistas. Si se lo hace, se cae en graves inconvenientes
económicos y reputacionales frente a la comunidad internacional,
con las afectaciones que se derivan, las cuales las estamos
viviendo y sintiendo actualmente en el Perú.
La creación de la Unidad de Inteligencia Financiera no ha tenido
ningún efecto o, al menos, no se ha alcanzado el nivel esperado.
Posiblemente por falta de apoyo, posiblemente por factores
políticos, y/o posiblemente por deficiencias técnicas. El Estado
peruano ha brindado un mayor apoyo administrativo y económico
para determinados organismos de control, aunque definitivamente
se debe extender este apoyo en forma urgente a otro tipo de
sectores, pues no es suficiente controlar solamente a una parte del
sector financiero, hay que hacerlo con la totalidad de este sector y
con otros no financieros que también intervienen en la economía
del país y son blancos fáciles para lavar activos.

Hasta el momento no existe un canal oficial y confiable que provea

información sobre infractores relacionados con diferentes ámbitos
de la prevención de lavado de activos u otro tipo de información de
utilidad como las Personas Políticamente Expuestas. A diferencia
de otros países y organismos internacionales que cuentan con
listas de información confiables, con actualizaciones oportunas y
con datos oficiales, en el PERÚ no se dispone de algo similar y, la
poca información que se dispone tiene un costo excesivamente
alto, además de que no están disponibles para todos los sectores
gubernamentales o privados que los requieren, que están

95
obligados o que, por voluntad propia, desean participar y colaborar
en la prevención de lavado de activos.

Es necesario analizar si realmente existe una política de Estado en

materia de prevención de lavado de activos, y si los organismos
gubernamentales han llevado a cabo todos los esfuerzos
necesarios para proteger al país, pues dichos organismos deben
constituirse en facilitadores de la prevención de lavado de activos
para el resto de participantes de la sociedad.

Aunque parezca increíble, los cárteles del narcotráfico en el Perú

han logrado disfrazar el origen de sus millonarias fortunas bajo
diversas modalidades: la compra de terrenos o bienes inmuebles,
pequeños depósitos en instituciones financieras a cargo de un
ejército de testaferros e inversiones en pequeñas y medianas
empresas de fachada son sus principales formas de lavar el dinero
de la droga. Un informe de la Unidad de Inteligencia Financiera de
la Policía Nacional del Perú (UIF-PNP) señala que en tan solo
cuatro años, entre el 2008 y el 2011, los capos de la droga
consiguieron lavar activos por encima de los US$ 4,406 millones.
Una astronómica suma que equivale al 9.63% del total de las
exportaciones peruanas en el 2011 (US$ 45,726 millones) y al
7.66% del total de nuestras reservas internacionales acumuladas
hasta abril de dicho año (US$ 57,490 millones). Desde hace
algunos años, la UIF-PNP viene rastreando extraños movimientos
de dinero ilegal en todo el país, en ese mismo periodo (2008-2011)
la cifra de lavado de activos bajo toda modalidad de operaciones
sospechosas a escala nacional alcanzó los US$ 5,015 millones,
convirtiéndose en uno de los principales problemas que enfrenta el
gobierno de Ollanta Humala.

Actualmente se calcula que existen alrededor de US$ 1,000

96
millones al año que se están lavando. Si uno mira los últimos cuatro
años en términos de transacciones sospechosas, estamos
hablando de un promedio de US$ 1,250 millones al año.

Según los expertos, estas cifras podrían aumentar en casi cinco

veces si realmente se descubriera el destino de los miles de
millones de dólares que se desvían producto del tráfico ilícito de
drogas, corrupción de funcionarios, defraudación, tráfico de
migrantes, trata de personas, proxenetismo, financiamiento del
terrorismo, entre otros.

Solo en el 2011 se registraron 2,215 transacciones sospechosas,

un 50% se reportaron en Lima y Callao, 642 en provincias, mientras
que de 465 se desconoce dónde ocurrieron. Lamentablemente,
solo 91 de estos casos fueron llevados a una investigación
exhaustiva por parte de UIF-PNP en base a personas y empresas
‘obligadas a reportar’ sus movimientos financieros y económicos.
Sin embargo, el lavado de activos lo ejecutan sujetos que no están
forzados a informar sobre sus operaciones en bancos, inmobiliarias
y administradoras de fondos. Esto hace sospechar a la PNP que
solo observamos la punta de un gigantesco iceberg.

LA INTELIGENCIA ESTRATÉGICA, NO OBSTANTE SU

UBICACIÓN AL MÁS ALTO NIVEL DEL ESTADO, SU
ESTRECHA VINCULACIÓN AL PODER POLÍTICO Y SU
IMPORTANCIA COMO INSTRUMENTO DE ASESORAMIENTO
FUNDAMENTAL PARA LA TOMA DE DECISIONES Y MANEJO
DE CRISIS PUEDE ABARCAR EL ANÁLISIS DE TODO TIPO DE
SECTORES Y ACTIVIDADES, SEAN GEOGRÁFICOS,
SOCIALES, CULTURALES, ECONÓMICOS, MILITARES Y
TAMBIÉN POLICIALES; ASIMISMO , TIENE RELACIÓN
DIRECTA CON OTRAS POLÍTICAS DE ESTADO, TALES COMO

97
DEFENSA NACIONAL, SEGURIDAD INTERIOR, RELACIONES
EXTERIORES Y ECONOMÍA, POR SEÑALAR ALGUNAS, YA
QUE LA ACTIVIDAD DE INTELIGENCIA NO ES UN FIN EN SÍ
MISMO, SINO QUE ES TAN SÓLO UN INSTRUMENTO AL
SERVICIO DE LOS OBJETIVOS DEL ESTADO.

Existe una revalorización y adecuación del concepto de Inteligencia

estratégica través de los cambios de la estructura de conflicto que
caracteriza al mundo actual y en particular a la región. El
narcotráfico, LAVADO DE ACTIVOS, tráfico de personas, las
mafias internacionales, el terrorismo en todas sus expresiones, se
han incorporado al esquema mundial como amenazas
emergentes.

La Inteligencia Estratégica contribuye con la capacidad del

Estado de pronosticar las tendencias y escenarios futuros mediatos
e inmediatos que tendrá como consecuencia de sus propias
decisiones, de situaciones internas y externas o de decisiones de
otros Estados y poder así orientar y/o reorientar las políticas
nacionales, detectar y localizar aquellas amenazas,
vulnerabilidades o potenciales conflictos de cualquier naturaleza
que puedan surgir al interior del país y posean la potencialidad de
poner en riesgo su existencia y estabilidad. Una Inteligencia
pertinente y relevante contribuye a disminuir los niveles de
incertidumbre que enfrenta el Estado al momento de tomar
decisiones, en un contexto nacional e internacional caracterizado
por una alta volatilidad.

Las amenazas a la seguridad del Estado, la sociedad y los

individuos han mutado de sus formas tradicionales, ya no están
protagonizadas por terceros Estados, sino también por actores

98
subestatales de la más variada extracción. Su dinámica antes era
básicamente interestatal, ahora es transnacional.

La Inteligencia debe estar en capacidad de emplear con eficacia

dos herramientas: tendencias y escenarios. Hoy no existe en el
mundo moderno, desde los sectores públicos a los privados, desde
las áreas civiles a las militares, una capacidad analítica que se
considere -completa- si la misma no incluye la elaboración de
tendencias.

Una tendencia es una pauta general de conducta de los hechos de

la situación actual y su manera específica de reestructuración, que
permite vislumbrar cómo será la nueva situación. En otras palabras,
una tendencia es un gran lineamiento que habrá de definir una
nueva situación. Y el producto de la proyección de tendencias es,
invariablemente, el diseño de escenarios, son imágenes del futuro,
que representan un proceso, están basadas en una metodología,
incorporan el conocimiento de expertos y facilitan el aprendizaje
organizacional. Su utilidad metodológica radica en prolongar
nuestra mirada a mediano y/o largo plazos, en un mundo de
grandes incertidumbres; organizar y articular los diferentes cursos
de acción que se pueden presentar ante el decisor en el futuro,
efectuando elecciones hoy; finalmente, ayudar a la sociedad a
modificar positivamente su visión sobre la realidad, acercándola a
como la realidad realmente es.
Está por demás aclarar que un énfasis en las dimensiones
culturales y sociales de los problemas de Seguridad Internacional,
así como la elaboración de tendencias y escenarios, demandan
un tipo particular de analista estratégico, dotado de
conocimientos y destrezas especiales.

99
Es necesario que el Estado le provea a su área de Inteligencia de
indicaciones claras sobre las áreas temáticas y/o instancias
decisorias en donde requerirá su aporte. Y es imprescindible que la
Inteligencia oriente sus tareas sin perder de vista ese -norte- en
ningún momento. En esta vinculación entre usuario y productor, la
conducción de Inteligencia estará llamada a desempeñar un papel
clave. Será ella quien deba ejercer la tarea de llamar la atención de
los decisores sobre determinadas cuestiones y mantenerlos
informados sobre las mismas, sin saturarlos.
Mientras nuestros analistas de inteligencia estratégica se
encuentran extrayendo la información de las fuentes abiertas y
relativamente de las fuentes secretas, las amenazas asfixian a
nuestro país, principalmente las que provienen del crimen
organizado.
Ningún país con alguna pretensión de ser tomado en serio puede
omitir contar con un buen servicio de inteligencia estratégica
nacional. Este tipo de organizaciones no se montan de la mañana
a la noche y requieren un proceso continuo de perfeccionamiento
de su organización, equipamiento y capacitación de su personal,
que es sin la menor duda el recurso más difícil de desarrollar y
mantener. Los problemas con los servicios de inteligencia
estratégica normalmente se producen a consecuencia de acciones
donde aparecen la utilización de los mismos con finalidades de
política interna y cuando en su conducción participan personas con
poca o ninguna preparación para dichas funciones.

100
101
La Lucha contra el Lavado de Activos en la actualidad tiene los siguientes
planos legales:

102
103
104
3.2.2. DESDE EL PUNTO DE VISTA ECONÓMICO
El mundo repudia el enriquecimiento ilícito a través del lavado de
activos porque se reconoce las consecuencias negativas que
generan los dineros mal habidos, como son: genera Violencia
interna; deteriora la imagen internacional; genera efectos
inflacionarios; aumento del costo de vida en detrimento de los
ciudadanos honestos, causa competencia desleal para la
economía legal. Por influencia del dinero ilícito, la honestidad y la
transparencia en los negocios pierden su valía como valores. El
Lavado de Activos acrecienta los procesos de corrupción
administrativa, judicial, violencia y con ello se consolida el crimen
organizado y su poder. Ante el riesgo, la inercia, la indiferencia y la
corrupción para no actuar contra el Tráfico de Drogas y Lavado de
Activos, se tendría como efecto que la comunidad internacional
mediante los estatutos jurídicos puede actuar contra el PERU,
mediante bloqueos y sanciones internacionales.

DESINCENTIVA LA INVERSION PRIVADA

Empresa A Préstamo Adquisiciones al crédito Pago fraccionados Inflación
Dinero Licito Banco de maquinaria y equipo Sunat , Sunad
Capital: S/.20,000 Intereses Intereses IGV, IR, etc. Intereses
7% + 5.6% + 3.5% 1.9%

Costo total del

producto S/. 2.50
sobre costos = 18%

Empresa B Préstamo Adquisición al contado Pago al contado Inflación

Dinero Ilicito Banco de maquinarias y equipo Sunat , Sunad
Capital: S/.1'000,000 Intereses Intereses IGV, IR, etc. Intereses
0% + 0% + 0% 1.9%

Costo total del

sobre costos = 1.9% producto S/.185

105
 PRODUCE EL INCREMENTO DE LOS PRECIOS

BCR S/. 1,000.00 Demanda B/S Producción de Empleo Estabilidad

POLITICA Mercado de 100 UU se 50 UU. Acorde 1.2% precios
MONETARIA incrementa con la capacidad Economía
a 150 UU del aparato relativamente
productivo estable

DINERO S/. 10,000.00 Sobre Demanda Producción de Escasez Incrementa

ILICITO Mercado B/S 400 UU. Recalienta Bienes Precios
de 100 a 500 UU. la economía Inflación

3.2.3. DESDE EL PUNTO DE VISTA SOCIAL

Desde esta óptica, la sociedad se ve perjudicada porque el lavado
de activos financia y promueve otras actividades delictivas, las
mismas que propician inseguridad así como incremento de la
violencia delincuencial que amenaza a los bienes jurídicos de los
ciudadanos. El lavado de activos representa una actividad que
destruye paulatinamente un modelo de vida legal y transparente,
empujando a muchos ciudadanos a conseguir dinero fácil con el
potencial riesgo de que se involucren en mafias y organizaciones
delictivas que pueden asesinarlo, ocasionando de esta modo, un
factor negativo para ascender socialmente con ganancias
malhabidas.
3.2.4. DESDE EL PUNTO DE VISTA CRIMINOLÓGICO
Criminologicamente el lavado de activos es una actividad propia
del crimen organizado, esto es, una amenaza organizada, con
amplios recursos económicos, para lo cual el Estado tiene que
diseñar una política criminal que cuente con los instrumentos y
medios apropiados para prevenir y combatir dicha actividad
delictiva. Desde este enfoque, el lavado de activos tiene un efecto

106
 multiplicador negativo por cuanto amenaza constantemente a la
sociedad, a la persona y al propio Estado.

Las Organizaciones Delictivas dedicadas al Lavado de Activos se

han incrementado en nuestra realidad como consecuencia de que
las diversas modalidades delictivas del crimen organizado han
incrementado sus ganancias ilícitas en el siglo XXI, aprovechando
la globalización que ha fortalecido el delito transfronterizo, así como
también el empleo de la tecnología de punta, que favorece el
traslado de los dineros ilícitos.

El Narcotráfico y el Lavado de Activos, existen y existirán en tanto

y en cuanto cada uno de nosotros que tiene obligaciones
constitucionales, personales y profesionales, los operadores de la
administración de Justicia del País, como todo aquel que pertenece
a un poder del Estado y diversas instituciones sean estas públicas
o privadas, no tomemos conciencia de que éstos problemas están
minando o socavando conciencias, valores, así como la
subsistencia misma de la democracia. Progresivamente el Lavado
de Activos tiene por efecto una moral pública débil, la falta de
legitimidad de las instituciones.

En nuestro país, las organizaciones delictivas que lavan activos

han diversificado y fortalecido los delitos precedentes, que de
acuerdo a Ley son requisitos necesarios para la incriminación
respectiva.

3.2.4. DESDE EL PUNTO DE VISTA POLICIAL

La PNP como parte del Sector Interior tiene el deber de cumplir con
sus funciones en la lucha contra el lavado de activos y no dejar el
camino y manejo libre a las redes ilegales, las que actúan de
manera soterrada y otras a la vista nuestra, alcanzando un enorme

107
 poder, un desafío a todo lo que significa control, autoridad y
punición, lo que conlleva violencia, criminalidad y corrupción de
severas magnitudes y de consecuencias irreversibles en lo moral
como en lo jurídico.
La PNP cuenta con una División Especializada en la DIRANDRO
para investigar el Lavado de Activos como consecuencia del
narcotráfico. También cuenta con una División de Investigación de
Lavados de Activos a Nivel de la DIRINCRI – PNP; en la OCN
INTERPOL Lima, así como también en la DIRCOCOR – PNP. La
labor que se realiza en dichas Unidades Especializadas es
esencialmente de Inteligencia Operativa Policial, complementada
con la Inteligencia Financiera de los otros Sectores del Estado que
manejan y proporcionan información.

3.3. ASPECTOS POSITIVOS Y NEGATIVOS

3.3.1. ASPECTOS POSITIVOS
a. El Estado Peruano, ha suscrito Tratados Internacionales para la
lucha contra el lavado de activos.
b. El esfuerzo multisectorial, que produce y aporta inteligencia
estratégica, centralizada y canalizada a partir del Sector Interior.
c. Intervenciones y operativos de gran impacto contra personas
naturales y jurídicas que se dedican al lavado de activos, tal
como ocurrió en los casos de la familia Rodriguez Mantarí que
se dedica al lavado de activos, provenientes del narcoterrorismo.
El último caso es el representado por la intervención a la
bailarina Maribel Velarde, con serios indicios y evidencias de
dedicarse al lavado de activos, respecto de dineros provenientes
del narcotráfico, dados sus vínculos y nexos con sujetos
prontuariados por narcotráfico en el país.
d. Con la nueva Ley de Lavado de Activos, lo más importante que
se ha regulado está contenido en su artículo 10, en el cual se
contiene que el lavado de activos es un delito autónomo, por lo
que para su investigación y procesamiento no será necesario
108
 que las actividades delictivas previas se encuentren sometidas
a investigación policial, proceso judicial o hayan sido
previamente objeto de prueba o de sentencia condenatoria.

3.3.2. ASPECTOS NEGATIVOS

a. El encubrimiento de las operaciones del lavado de activos por
parte de funcionarios públicos, que comprados por el poder
económico del narcotráfico u otras actividades ilícitas
organizadas, colaboran en dichas operaciones ilegales.
b. Debilidad en los niveles de coordinación de las diferentes
instancias y sectores del Estado que tienen el compromiso de
prevenir y combatir el lavado de activos.
c. La naturaleza transfronteriza de este delito, por cuanto apelan a
la banca electrónica para transferir sus ilícitas ganancias, bajo
apariencias empresariales hacia los paraísos fiscales del
extranjero.
d. Lentitud en el apoyo y coordinación de los organismos
internacionales financieros para realizar un seguimiento e
intervención al lavado de activos.
e. El apoyo que tienen estas organizaciones de malos contadores,
que diseñan y ejecutan operaciones contables con un alto grado
de formalidad, lo que permite lavar activos en forma impune.
f. El empleo del poder político y económico por parte de las
Organizaciones que lavan activos, que les permite frenar e
impedir el juzgamiento de tal ilícito penal, tal como viene
ocurriendo con el caso de la familia Sánchez Paredes, sobre
cuyos ingresos, tanto la DIRANDRO como la Fiscalía han
presentado abundantes medios de pruebas sobre el origen ilícito
de su fortuna (proveniente del narcotráfico), así como el caso del
empresario Cataño, con un pasado legal y penal ampliamente
vinculado con el narcotráfico y cuya fortuna actual no se
corresponde con ingresos obtenidos a partir de una actividad

109
 licita y legal.

3.4. EFECTOS O CONSECUENCIAS

a. Las Unidades Especializadas de la PNP, que previenen y combaten el
lavado de activos, vienen incrementado sus intervenciones y operativos
contra personas naturales y jurídicas dedicadas al lavado de activos, lo
que genera una imagen positiva ante la sociedad.
b. La PNP, viene fortaleciendo sus procedimientos operativos policiales
para contrarrestar esta actividad ilícita. En tal sentido, se viene
aplicando la Inteligencia Operativa Policial, donde agentes de
inteligencia, peritos contadores así como pesquisas, bajo la conducción
del fiscal vienen obteniendo indicios y evidencias del lavado de activos.
c. Se han podido identificar operaciones de lavado de activos
provenientes de la trata de personas así como de la prostitución infantil,
determinando de esta forma una lucha frontal contra el crimen
organizado en nuestro país.
d. La PNP colabora de esta manera en la lucha contra las Organizaciones
Criminales Internacionales, que colocan sus capitales en nuestro país
a través del lavado de activos, movilizándolos hacia otros países.

110
 CAPITULO V:
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1. CONCLUSIONES
A. La problemática del Tráfico Ilícito de Drogas como sus delitos conexos y
Lavado de Activos, no está solo en considerar que se trata de un simple
problema, el que se debe prevenir, controlar, fiscalizar y reprimir todo ello
bajo un contexto retórico. El narcotráfico y el lavado de activos resultan
ser organizaciones criminales con altos niveles de poder, bajo miles de
rostros. El lavado de activos tiene enormes repercusiones en la economía
de los países productores, consumidores y lavadores.
B. La actitud indiferente de un país y de su sociedad, ante los fenómenos del
Narcotráfico y Lavado de Activos, genera un grado de inestabilidad ética,
la que erosiona la sociedad, hasta llevarlo a un punto crítico de postración
moral. El daño que causa el Lavado de activos en la moral social proviene
del enriquecimiento inmediato e injusto de algunos hombres o sectores de
la sociedad. El dinero resulta prevalente por encima de valores esenciales;
tales como la vida, el respeto, la autoridad, la justicia y la paz; como se
imponen las leyes del mínimo esfuerzo y del más fuerte. Las
organizaciones delictivas que se dedican al Lavado de Activos en el Perú,
esencialmente son los narcotraficantes, traficantes de armas, sujetos que
invierten y promueven la tala ilegal de árboles, la minería ilegal e informal,
así como otras actividades delictivas.
C. La aplicación de Inteligencia Estratégica resulta gravitante porque la lucha
contra el Lavado de Activos agrupa a diversas instituciones públicas, así
como también, se cuenta con la colaboración del sector financiero que
está obligado a trasladar datos o referencias sobre movimientos de dinero,
de naturaleza irregular, que no están acorde con el training de vida, de
quienes presuntamente se encuentran involucrados en el Lavado de
Activos.

D. El Lavado de Activos viene siendo considerado como un delito autónomo

por la actual Ley Penal que lo reprime, Decreto Legislativo Nº 1106, siendo

111
 el criterio asumido por jueces y fiscales sobre un delito cometido por
operadores delictivos vinculados o no, pero con experiencia y contacto,
en el sistema económico – financiero nacional, que facilita la legitimación
de los activos obtenidos ilícitamente de las operaciones/actividades del
crimen organizado; sin considerar estos de que dichos sujetos delictivos
pueden ser miembros criminales de organizaciones delictivas o poseen su
propia asociación ilícita para delinquir; no siendo considerados por lo tanto
en la real dimensión delictiva como debe ser, por lo que no se garantiza
la dación de sentencias condenatorias que resulten efectivas y disuasivas
contra estos operadores delictivos a efectos de reducirse la incidencia de
otros elementos potenciales que desean intervenir en el ilícito.
E. Bajo el criterio limitado del lavado de activos como delito autónomo se
llega a tener en cuenta por parte de Jueces y Fiscales de que el sujeto
delictivo del ilícito por lo general es un delincuente de cuello blanco que
cumpliendo funciones pertenecientes a su profesión empresarial o
económica – financiera procede a lavar o blanquear los activos obtenidos
de la comisión de actividades criminales, sin tenerse en cuenta de las
relaciones e implicancias de dicho delincuente con la organización y
actividad delictiva precedente que generó efectuar el correspondiente
proceso de lavado de activos ilegales, lo que a pesar de constatarse y
obtenerse las pruebas suficientes mediante las investigaciones que
personal policial de las Divisiones Especializadas efectúa, no se garantiza
en la ejecución del proceso penal la consideración de la pertenencia de
los lavadores de activos como miembros peligrosos e importantes de
cárteles del narcotráfico, de financiamiento para terroristas, o de otras
organizaciones criminales; por lo que dicho criterio limitado e inefectivo de
jueces y fiscales que están encargados también de reprimir el lavado de
activos, no llegan a concluir debidamente en la emisión de sentencias o
penas de castigo que resulten drásticas para los delincuentes de lavado,
y a la vez de darse la falta de un sistema procesal penal riguroso y
transparente que pueda contribuir a la erradicación del ilícito referido. Los
efectos negativos para las investigaciones y función del personal policial

112
 de las Divisiones Especializadas es que habiéndose obtenido las pruebas
competentes tras la ejecución de las pericias correspondientes, estas no
son tomadas en cuenta ni evaluadas competentemente por los Fiscales y
Jueces, lo que conlleva que no se considera el esfuerzo operativo
realizado por la División Especializada al respecto, y que al emitirse
sentencias menos drásticas o penas sin la disuasión necesaria para evitar
la reincidencia en lavado de activos; los fines policiales de la División
Especializada vienen teniendo serios obstáculos actualmente para
hacerse trascender efectivamente sobre los logros y acciones periciales
de la Policía en la prevención y erradicación del lavado ilícito de activos
ilegales. Las repercusiones del agravamiento del delito de lavado de
activos en nuestro país, al no ser contrarrestado con penas efectivas y
de constatarse que los lavadores de activos siguen operando
impunemente y se incrementan, la afectación del orden y sistema formal
empresarial como económica - financiera será afectado con la inserción
creciente de dinero y activos ilícitos que implicará la generación de una
economía ilícita que se maneje a nivel nacional y que conlleve a la
proliferación de organizaciones delictivas para que incidan con el
blanqueo de sus activos ilícitos, todo lo que puede implicar
preocupantemente la generación de un Narco – Estado en nuestro país.
F. El marco legal actual en la lucha y combate contra el Lavado de Activos
está representado por el Decreto Legislativo 1106, el cual destaca
principalmente por extender los delitos precedentes a la Minería Ilegal y
otros delitos vinculados al crimen organizado, estableciendo de esta forma
una regulación más completa en la lucha contra el Lavado de Activos. En
tal sentido:

1. Contiene una relación de las conductas delictivas aplicables al

Lavado de Activos, detallando las reglas que buscan facilitar la
persecución penal y la aplicación de sanciones (pena privativa de
la libertad, multas), a los que resulten responsables.

113
2. Precisa que si el delito fuera cometido por una persona jurídica, el
juez podrá ordenar sanciones accesorias de manera alternativa o
conjunta (Multa no menor de 50 UIT; clausura definitiva de local;
suspensión o prohibición de sus actividades; cancelación de
licencias; disolución de la persona jurídica, entre otras).

3. Se considera al Lavado de Activos como “delito autónomo”, por lo

que no es necesario conocer el origen ilícito de los bienes para
realizar la investigación y procesamiento del caso; autorizando al
Fiscal, durante la investigación, a solicitar al Juez el levantamiento
del secreto bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva
tributaria y la reserva bursátil del o los procesados.

4. Precisa que para el cumplimiento del Art. 14º de la Ley Nº 27693,

los sujetos obligados deben informar a la UIF-Perú, en 90 días
naturales, sobre los mecanismos implementados para la detección
de operaciones inusuales y sospechosas, así como sobre la
elaboración del Manual donde conste el sistema para detectar
operaciones sospechosas.

5. Modifica las siguientes disposiciones de la Ley Nº 27693:

a) El Art. 3º, sobre las funciones y facultades de la UIF-Perú.

Se establece como facultad expresa de la UIF-Perú, el
regular, en coordinación con los organismos supervisores de
los sujetos obligados, los lineamientos generales y
específicos, requisitos, precisiones y otros relacionados al
sistema de prevención que los sujetos obligados deben
reportar; así como emitir modelos de Códigos de Conducta,
Manual de Prevención del delito de lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, entre otros.

b) El Art. 9º, sobre el Registro de Operaciones.

114
 c) El Art. 10º numeral 10.2.3 inciso b), sobre la Supervisión del
sistema de prevención de lavado de Activos y de
financiamiento del terrorismo. Se precisa que los organismos
supervisores de los sujetos obligados a informar, emitirán a
la UIF-Perú Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS),
relacionadas al lavado de activos o de financiamiento del
terrorismo, cuando a través del ejercicio de sus funciones
detecten indicios de dichos delitos. La UIF-Perú podrá
solicitar al organismo supervisor toda la información
relacionada con el caso reportado. Por Resolución SBS, la
UIF-Perú establecerá las características de dichos ROS.
d) El Art. 10-A numeral 10-A.7, sobre la garantía y
confidencialidad del Oficial de Cumplimiento.
e) El Art. 12, sobre el Deber de Reserva.

6. Incorpora las siguientes disposiciones en la Ley Nº 27693 (Ley de

la Unidad de Inteligencia Financiera UIF) :
a) El Art. 9º-A: precisa que se consideran como Organismos
Supervisores en materia de prevención del lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo, para efectos del decreto,
a los organismos o instituciones públicas o privadas que de
acuerdo a la normatividad o fines ejercen funciones de
supervisión, fiscalización, control, registro, autorización,
funcional o gremial, respecto de los sujetos obligados a
informar. Para el caso de las COOPAC, se precisa que
estarán supervisadas, en esta materia, por la UIF-Perú.
b) Una Quinta Disposición Complementaria, Transitoria y Final:
sobre el Registro de empresas y personas que efectúan
operaciones financieras o de cambio de moneda.
c) Una Sexta Disposición Complementaria, Transitoria y Final:
sobre prohibición de ejercer la actividad de transferencia de
fondos por empresas no autorizadas. Se precisa que el

115
 servicio de recepción y envío de órdenes de transferencias
de fondos solo podrá ser brindado por las empresas
autorizadas por la SBS y por las COOPAC supervisadas por
la FENACREP, ya sea como representante de empresas de
alcance internacional o en forma independiente mediante
contratos suscritos con empresas responsables del exterior.
d) Modifica la Sexta Disposición Complementaria, Transitoria y
Final de la Ley Nº 28306, sobre la obligación de declarar el
ingreso y/o salida de dinero en efectivo. Entre otras
disposiciones, se prohíbe a toda persona natural o
extranjera, que ingrese o salga del país, llevar consigo
instrumentos financieros negociables al portador o dinero en
efectivo por montos superiores a los US$ 30,000.00 o su
equivalente en moneda nacional o extranjera. El
incumplimiento de estas obligaciones, faculta a la
Superintendencia Nacional de Aduanas y a la SUNAT a
adoptar medidas, como la retención de lo no declarado,
entre otros. Asimismo, si el portador de los bienes no
acredita, en 72 horas, su origen lícito, se considerará indicio
de la comisión del delito de Lavado de Activo, procediendo
la UIF-Perú a comunicar el hecho al Ministerio Público.
e) Dispone la derogación de la Ley N° 27765 “Ley Penal
contra el Lavado de Activos”, así como cualquier otra norma
que se oponga a sus disposiciones.
f) El Decreto Legislativo Nº 1106 se encuentra vigente desde
el 20/04/2012, con excepción de su Cuarta Disposición
Complementaria que regirá en 60 días naturales.

De conformidad con el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº 1106, con

respecto al delito fuente o precedente, ya no será necesaria una
investigación o proceso anterior donde se haya acreditado el delito fuente,
para posteriormente recién iniciar la persecución penal por el delito de

116
 lavado de activos. De esta manera se facilita la investigación policial
preliminar, así como la labor del Ministerio Público, procediendo a obtener
los medios de prueba que acrediten el delito con mayor dinamicidad,
evitando que los presuntos autores se valgan de diversas estrategias
legales y contables para sustraerse de la persecución criminal. Si no
existe de por medio otra investigación o proceso en el que se haya
determinado el carácter de ilícito penal de las conductas que guardan un
nexo con el proceso que aparentemente constituye blanqueo de capitales,
ello no constituirá un obstáculo para iniciar el proceso por lavado de
activos, pues será en el marco del propio proceso penal iniciado por la
presunta comisión del delito de lavado de activos donde deberá
determinarse la existencia del ilícito penal previo y, a partir de ello, si se
han realizado conductas que se subsuman en alguna de las modalidades
de lavado de activos.

5.2. RECOMENDACIONES
A. Proporcionar a las Divisiones Especializadas de la PNP que
previenen investigan y combaten el Lavado de Activos, la
tecnología informática de última generación, que les permita
obtener información y compartirla en tiempo real con las bases de
datos de la Unidad de Inteligencia Financiera, así como de otros
sectores del Estado, con el fin de producir Inteligencia Estratégica
que sirva al Gobierno y sobre todo Inteligencia Operativa que
permita identificar el modus operandi de las personas naturales y
jurídicas dedicadas al lavado de activos, identificando a sus autores
así como los medios empleados para la comisión del delito.
B. Tomar en cuenta la experiencia alcanzada por las unidades
policiales similares a la DIRANDRO en otras regiones de
Latinoamérica, en la lucha contra el lavado de activos, priorizando
el lavado de activos proveniente de la trata de personas así como
de la prostitución y la pornografía infantil, delitos precedentes que
se han incrementado en estas últimas décadas.

117
C. Se deben efectuar seminarios y reuniones especializadas entre
Personal Policial destacado (Pesquisas y Peritos) en investigación
de Lavado de Activos conjuntamente con Fiscales y Jueces
intervinientes en la represión de dicho delito; para efectos de
debatirse y establecerse un criterio jurídico – penal único que
resulte efectivo para las acciones operativas y procesales en la
prevención y erradicación del ilícito; a efectos de considerarse a la
actividad ilícita como delito encubridor y a los lavadores de activos
no solo como autónomos en su comisión delictiva sino también
como miembros de organizaciones criminales, para aplicarse
medidas represivas y sentencias condenatorias más drásticas que
los inhiba o disuada de no seguir incidiendo en la actividad delictiva
referida
B. Se debe maximizar la coordinación con Fiscales y Jueces
Antidrogas como con operadores especializados en represión de
lavado de activos, en forma inter-operativa con acciones
estratégicas y conjuntas con personal policial de las Divisiones
Especializadas que investigan este delito, para efectos de tenerse
una consideración jurídica – penal del delito de lavado de activos
como modalidad u operación criminal encubridora de los activos
ilícitos de las organizaciones criminales y de ser un delito asociado
a toda modalidad del crimen organizado; que signifique así
finalmente la adopción de un criterio penal más efectivo por parte
de jueces y fiscales de considerar al delito tratado como operación
integrada a las modalidades más agravantes, que determine por lo
tanto el incremento de penas más drásticas y severas que disuada
y disminuya la incidencia del delito mencionado.
C. Se debe recopilar y considerar los casos de la doctrina y
jurisprudencia extranjera acerca de la comisión delictiva del lavado
de activos como delito encubridor y de asociación con delitos del
crimen organizado, para efectos de ampliarse el conocimiento y la
tendencia de aplicación penal en cuanto a la consideración
sustentatoria de la prevención y represión de la comisión del ilícito,
y de evitarse sus causas e incidencias graves con penas drásticas,
y de generarse por lo tanto positivamente una protección eficaz del
118
sistema económico – financiero nacional, eliminándose toda
inserción de activos ilegales como aspiraciones de las
organizaciones y bandas criminales de incidir legalizando sus
activos obtenidos delincuencialmente.

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 FUENTES BIBLIOGRAFICAS
DIRANDRO PNP. Memoria Anual. 2012. MOF MAPRO

HERNÁNDEZ, Hernando. El lavado de activos. Ediciones Jurídicas Gustavo

Ibáñes, Bogotá, 1997. Pág. 8.

JIMÉNEZ, Daniel. La prevención del lavado de activos ilícitos a través del

sistema financiero y asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29,
Bogotá, (diciembre 1996). Pág. 12.

Rafael Franzini-Battle, “El delito de lavado de dinero (blanqueo de capitales),

pág. 11, (1995) Idem, cf. Horacio Cattani

Miguel Langon Cuñarro, “La carga de la prueba y el lavado de activos.”,

Documento de la Comisión Inter Americana para el control de drogas., CICAD.

Fontan Balestra, “Tratado de Derecho Penal”, T. VII, Parte Especial Pg. 445.

Carrara, “Teoria de la tentativa y de la Complicidad, o del grado de la fuerza

fisica del delito” , Madrid 1926, Pg. 326.

Fernando García Diaz, “Lavado de Dinero y Narcotráfico. La Droga como

Negocio.”, Universidad Central, Chile, 1996, Pg. 49.

Prado Saldarriaga, Víctor Roberto. Lavado de activos. Lima: Ed. Grijley, 2007.
Pág. 68.

Blanco, Isidro. “El Delito de Blanqueo de Capitales”. Editorial Aranzadi. Madrid,

España. 1997. Pág. 106.

RAMSAY ROMERO, Daniel F. “El Lavado de Activos, la Seguridad y el

Desarrollo Nacional. CAENLima Perú 2009

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ANEXOS

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