Calculo costos tarifas empresa transporte

EMPRESA ETUCHISA
FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y DE

SISTEMAS
ESPECIALIDAD: Ingeniería Transportes
EDUCACION SEGURIDAD DEL

TRANSPORTE E IMPACTO AMBIENTAL
Informe: Trabajo de Investigación
Profesora: ING° ROBERTO ROJAS TORRES

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EMPRESA ETUCHISA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA DE

TRANSPORTES
“CALCULO DE LOS COSTOS Y TARIFAS DE UNA EMPRESA

DE TRANSPORTE
3 de diciembre de 2012
EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIOS ETUCHISA”
PRESENTADO POR:
 Castillo Ramos Andrés A. COD: 2010234619
LIMA – PERÚ
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EMPRESA ETUCHISA
RESUMEN EJECUTIVO
ETUCHISA, es la empresa líder en el transporte urbano de pasajeros de lima
metropolitana.
Este liderazgo se obtiene porque basamos nuestro desarrollo en lograr la

satisfacción de nuestros usuarios brindándoles un servicio de calidad, seguro,
ágil y con la flota más moderna.
Tenemos definida nuestra misión y visión de manera que contribuimos a la

sociedad con una gestión amigable con el medio ambiente.
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EMPRESA ETUCHISA
INDICE
CONTENIDO
CAPITULO I.................................................................................................................8
1. LA EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIO ETUCHISA.......................................8
CAPITULO II1............................................................................................................10
CARACTERISTICAS DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA DE TRANSPORTES
ETUCHISA.
1. DATOS DE OPERACIÓN..................................................................................................10
1.01. Extensión de la ruta en todo su recorrido( Km)........................................................................10
1.02. Extensión de la ruta IDA – VUELTA........................................................................................11
1.03. Numero de vueltas por día (aprox.)...........................................................................................11
1.04. Total de kilómetros recorridos por día.......................................................................................11
1.05. Total de Kilómetros recorridos por año....................................................................................11
2. DATOS DE FLOTA............................................................................................................11
2.01. Número de vehículos operativos................................................................................................11
2.02. Número de vehículos en reten....................................................................................................11
2.03. Edad promedio de la flota...........................................................................................................11
DATOS SOBRE PRECIOS, CONSUMO DE CAMBIO Y FRECUNECIA DE CAMBIO.........................11
Galón de combustible...............................................................................................................................11
Galón de aceite (de motor, caja de cambio, frenos)................................................................................13
Kilo de grasa.............................................................................................................................................14
Filtros de aceite, de petróleo y de aire.....................................................................................................15
Baterías.....................................................................................................................................................17
Llantas nuevas, reencauchadas (delanteras y posteriores)....................................................................17
Mantenimiento, repuestos, materiales y mano de obra..........................................................................18
3. COSTOS FIJOS..................................................................................................................19
3.01. Costos de personal......................................................................................................................19
Personal directivo y administrativo y operativo......................................................................................19
3.02. Gastos generales.........................................................................................................................20
a. Póliza de seguros.........................................................................................................................21
b. Licencia de operaciones.............................................................................................................21
c. Cotizaciones................................................................................................................................21
d. Amortizaciones y gastos financieros..........................................................................................21
e. Utilidad de capital.......................................................................................................................21
4. COSTOS VARIABLES.......................................................................................................22
4.01. Combustibles, lubricantes y filtros , batería y Llantas:..........................................................22
4.02. Mantenimiento (repuestos, materiales (gente que haga un mantenimiento), mano de obra)..22
4.03. Imprevistos..................................................................................................................................22
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EMPRESA ETUCHISA
CAPITULO I
LA EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIO ETUCHISA
ETUCHISA es una empresa que inicia sus operaciones hace 17 años y se interesa en
brindar un servicio de transporte urbano con calidad, seguridad, rapidez y con la flota más
moderna.
Es una empresa de capital 100% peruano y actualmente cuenta con una flota de 100
unidades para la ruta “A” , todas 0 km, con no más de tres años de antigüedad; que significa
una apuesta importante a brindar el mejor servicio a nuestros usuarios.
A partir del año 2010 operamos dos rutas y contamos con tres terminales propios en Villa
El Salvador, La Ensenada y nuestro nuevo paradero en Zapallal, Puente Piedra.
Cuya misión es brindar un servicio de calidad, seguro, ágil, con la flota más moderna.
Buscamos la satisfacción de nuestros usuarios contando para ello con colaboradores
capacitados y comprometidos en el proceso de mejora continua.
Asumimos como parte de nuestra misión el cuidado y respeto del medio ambiente
salvaguardando el bienestar de las futuras gene-raciones así como las buenas relaciones
con nuestra comunidad.
Cuya visión será reconocida como la empresa líder a nivel nacional en el servicio de
transporte urbano de pasajeros al enfocar su organización y equipo humano a lograr la
satisfacción del cliente. Contaremos para ello con la flota más moderna y nos
desarrollaremos en la mejora continua de nuestros procesos de manera eficiente y eficaz.
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EMPRESA ETUCHISA
CAPITULO II
CARACTERISTICAS DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA DE TRANSPORTES

ETUCHISA
1. DATOS DE OPERACIÓN
1.01. Extensión de la ruta en todo su recorrido( Km)
La empresa de transporte Etuchisa de Ruta NO-01 tiene una extensión en todo su

recorrido de 92 kilómetros.
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EMPRESA ETUCHISA
1.02. Extensión de la ruta IDA – VUELTA
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 tiene el mismo recorrido en la
parte de ida y en la parte de vuelta, con ida 46 Km y vuelta 46 kilómetros
1.03. Numero de vueltas por día.
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 tiene la capacidad de dar 3
vueltas por día establecidos por la empresa.
1.04. Total de kilómetros recorridos por día
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 realiza el servicio de transporte
de pasajeros, y tiene un recorrido útil por día/bus de 276 km.
1.05. Total de Kilómetros recorridos por año
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 realiza el servicio de transporte
de pasajeros, y teniendo en cuenta los recorridos útiles llega tener un recorrido por
año de 100464 km/bus. Cabe recalcar que se toma en cuenta las observaciones de
los días festivos.
2. DATOS DE FLOTA
2.01. Número de vehículos operativos
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 tiene en su flota vehicular a la
fecha 24/11/2011, 100 operativas.
2.02. Número de vehículos en reten

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EMPRESA ETUCHISA
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 no cuenta con vehículos en
reten.
2.03. Edad promedio de la flota
La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 su flota tiene un promedio de
antigüedad de 17años.
La empresa renueva flota entre 4 a 5 años aprox.
DATOS SOBRE PRECIOS, CONSUMO DE CAMBIO Y FRECUNECIA

DE CAMBIO
Galón de combustible
La inflación en Perú se aceleró en septiembre a un 0,33 por ciento, más de lo previsto por el
mercado, debido a un avance en los precios de los combustibles y de las tarifas eléctricas.
Analistas habían estimado para setiembre un alza del 0,24 por ciento en los precios al
consumidor de Lima Metropolitana, la medición referencial de la inflación en el país.
La cifra de septiembre también fue mayor a la de agosto, cuando los precios treparon un
0,27 por ciento.
El Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería (Osinergmin) actualizó las

bandas en el Fondo de Estabilización del Precio de los Combustibles Derivados del
Petróleo, por lo que el petróleo residual se elevó de 7,13 a 7,66 nuevos soles por galón.
La gasolina de 95 octanos pasó de 11,80 a 12,55 soles por galón, mientras que el gas
licuado de petróleo (GLP) avanzó de 2,10 a 2,15 soles por kilo.
TIPO DE COMBUSTIBLE DIESEL 2

PRECIO X GALON 13.92
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EMPRESA ETUCHISA
CONCEPTO CANTIDAD COSTOS COSTO PROMEDIO/BUS

UNITARIO MENSUAL PROMEDIO
PROMEDIO DOLARES
SOLES
TIPO DE COMBUSTIBLE DIESEL 2
RENDIMIENTO (KM./GLN.) 39.50
PRECIO X GALON 13.92
RECORRIDO MENSUAL X BUS 8,280
(KM.)
GALONES MES X BUS 1185
TOTAL COMBUSTIBLE 16,495.2 6,109.3
Galón de aceite (de motor, caja de cambio, frenos)
CLASIFICACION DE LOS ACEITES LUBRICANTES
Aceites Minerales:
Los aceites minerales proceden del Petróleo, y son elaborados del mismo después de
múltiples procesos en sus plantas de producción, en las Refinarías.
Aceites Sintéticos:
Los Aceites Sintéticos no tienen su origen directo del Crudo o petróleo, sino que son
creados de Sub-productos petrolíferos combinados en procesos de laboratorio. Al ser más
largo y complejo su elaboración, resultan más caros que los aceites minerales. Dentro de
los aceites Sintéticos, estos se pueden clasificar en:
 OLIGOMEROS OLEFINICOS
 ESTERES ORGANICO
 POLIGLICOLES
 FOSFATO ESTERES
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EMPRESA ETUCHISA
ADlTIVOS DE LOS ACEITES LUBRICANTES
ADITIVOS ANTIDESGASTE:
La finalidad de los lubricantes es evitar la fricción directa entre dos superficies que están
en movimiento, y estos aditivos permanecen pegados a las superficies de las partes en
movimiento, formando una película de aceite, que evita el desgaste entre ambas
superficies.
ADITIVOS DETERGENTES:
La función de estos aditivos es lavar las partes interiores en el motor, que se ensucian por
las partículas de polvo, carbonilla, etc., que entran a las partes del equipo a lubricar, motor,
etc.
ADITIVOS DISPERSANTES:
Este tipo de aditivos pone en suspensión las partículas que el aditivo detergente lavó y las
disipa en millones de partes, reduciendo su impacto para la zona a lubricar.
CLASIFICACION DE LOS ACEITES LUBRICANTES PARA MOTORES
 SAE (Society of Automotive Engineers) - Sociedad de Ingenieros Automotrices
 API (American Petroleum Institute) – Instituto Americano del Petróleo
 ASTM (American Society for Testing Materials) - Sociedad Americana de Prueba

de Materiales
 Otras clasificaciones de fabricantes, etc.
 SAE - GRADO DE VISCOSIDAD DEL ACEITE
 El índice SAE, TAN solo indica como es el flujo de los aceites a determinadas
temperaturas, es decir, su VISCOSIDAD. Esto no tiene que ver con la calidad del
aceite, contenido de aditivos, funcionamiento o aplicación para condiciones de
servicio especializado.
11
EMPRESA ETUCHISA
 La clasificación S.A.E. está basada en la viscosidad del aceite a dos temperaturas,

en grados Farenheit, 0ºF y 210ºF, equivalentes a -18º C y 99º C,
 API - CATEGORIA DE SERVICIO
Los rangos de servicio API, definen una calidad mínima que debe de tener el
aceite. Los rangos que comienzan con la letra C (Compression (compresión)– por su
sigla en ingles) son para motores tipo DIESEL, mientras que los rangos que
comienzan con la letra S (Spark (chispa) - por su sigla en ingles) son para motores
tipo GASOLINA.
COSTO
PROMEDIO/BUS
COSTOS MENSUAL
CONCEPTO CANTIDAD PROMEDIO
UNITARIO PROMEDIO
DOLARES
SOLES
MARCA: SHELL
TIPO : 25W50
PRECIO X GALON (NUEVOS SOLES) 38,00
FRECUENCIA DE CAMBIO (KM) 10.000,00
COMSUMO X CAMBIO (GLNS) 8,50
TIPO DE MOTOR THD 1C1GB
TOTAL ACEITE MOTOR 242,25 87,77
ACEITE DE MOTOR EN LA EMPRESA DE TRANSPORTE
ETUCHISA

PROMEDIO DOLARES
SOLES
MARCA : SHELL
TIPO : MULTIGRADO
PRECIO X GALON (NUEVOS 89,00
SOLES)
FRECUENCIA DE CAMBIO 40.000,00
(KM.)
CONSUMO X CAMBIO 5,80
(GLNS)
TOTAL ACEITE DE CAJA 98,58 35,72
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EMPRESA ETUCHISA
ACEITE DE CAJA DE CAMBIO EN LA EMPRESA DE TRANSPORTE
ETUCHISA
ACEITE DE CORONA EN LA EMPRESA DE TRANSPORTE
ETUCHISA

PROMEDIO DOLARES
SOLES
MARCA: SHELL SIRAT HD
TIPO : SAE 85/140
PRECIO X GALON (NUEVOS 32,00
SOLES)
(KM)
(GLNS)
TOTAL ACEITE DE CORONA 20,17 7,31
Kilo de grasa
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EMPRESA ETUCHISA
Sin lugar a dudas, el motor es una de las piezas más importante en un vehículo, el cual
requiere de especial atención y cuidado si el propietario busca alargar su vida útil y operar
con mayor eficiencia.
Es así que para el adecuado mantenimiento y conservación de los motores a diesel, las
grasas y aceites desempeñan un papel fundamental. La falta de una buena lubricación,
ocasiona desgastes y calentamiento excesivo, aspecto que puede llegar a ser grave,
provocando el desbielamiento de la unidad.
Cabe destacar que, en general, tanto grasas y aceites, que consisten de una mezcla de
aceites básicos de determinada naturaleza y viscosidad con un paquete de aditivos químicos
que refuerzan sus cualidades, ayudan a mantener a los motores a diesel en óptimas
condiciones.
Actualmente, con el propósito de tener motores a diesel más eficientes, en el mercado
existe una gran variedad de marcas que ofrecen diversidad de aceites y grasas, fabricadas
con la más innovadora tecnología para disminuir los desgastes durante la operación de las
unidades.
Grasa Chasis 2 NLGI 2
Alta resistencia al lavado por agua, protege contra herrumbre y corrosión, además de
facilitar la aplicación manual o con pistola grasera.
COSTO PROMEDIO/BU
COSTOS MENSUAL S
CONCEPTO
UNITARIO PROMEDI PROMEDIO
O SOLES DOLARES
PRECIO X KILO (NUEVO SOLES) 10,00
FRECUENCIA DE ENGRASADO (KM) 50.000,00
DIAS RECORRIDO GALONES PRECIO
CONSUMO XTRABAJADOS
ENGRASADO (KGS) X BUS1,50 GASTADOS APROX.
TOTAL DE GRASAS
X BUS (DIAS) (KM) 2,29 (SOLES) 0,83
30 7639,09 0,23 2,29
196,36 50.000,00 1,50 15
FILTROS DE ACEITE, DE PETRÓLEO Y DE AIRE
El filtro es un dispositivo mecanico diseñado para brindar la máxima protección para el

motor, atrapando los contaminantes en su superficie, con el propósito de reducir el
desgaste.
Para que el proceso de filtración se lleve a cabo, el fluido es obligado a pasar a través de un
medio filtrante de porosidad controlada. La porosidad del medio filtrante se mide a través
de micras , permitiendo la retención de contaminantes sin impedir el paso de fluido hacia el
motor.
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EMPRESA ETUCHISA
Los materiales más comunes de fabricación para los filtros son: papel, mallas metálicas y
fibra de vidrio, entre otros.
Algunos de los filtros que lleva tú auto son:
Filtro de aceite:
En todo motor se produce rozamiento en las partes donde se

están tocando o engranando piezas móviles. Estos
rozamientos pueden erosionarlas y vencerlos exige
esfuerzos. Por eso es preciso lubricar con aceite de motor en
cantidades exactamente dosificadas que reduzca el desgaste
y rozamiento. Este aceite, además, sirve para refrigerar el
motor. Lógicamente, el aceite sólo podrá realizar sus
cometidos si se encuentra perfectamente limpio, libre de
partículas extrañas que desgasten las piezas o dificulten el
correcto funcionamiento del motor. El aceite que circula
debe depurarse de todos residuos y es aquí donde los FILTROS de ACEITE deben:
eliminan rápidamente las partículas extrañas permitiendo tener un aceite limpio, incluso en
condiciones extremas de utilización.
La misión del filtro de aceite, es retener los residuos mezclados con el aceite, y lo consigue
si el papel filtrante con el que está fabricado tiene la resistencia y porosidad adecuada, la
superficie adecuada y si no se descompone el papel filtrante.
Por eso es vital que es filtro sea de buena calidad, y esto depende de la inalterabilidad del
papel filtrante, de la superficie del mismo, de su porosidad, de la capacidad de filtrado sin
llegar a la saturación, de la fiabilidad del material metálico (incluido válvulas), y del
material elástico que lo hace hermético evitando peligrosas fugas de aceite.
Filtro de petróleo :
El petróleo que compramos no está libre de impurezas, ya que puede ser contaminada
durante el proceso de fabricación, transporte, almacenaje o dentro del tanque de petróleo.,
las cuales pueden ser obstruidas por impurezas milimétricas afectando negativamente la
eficiencia de nuestro auto, por ésta razón, la gasolina debe ser filtrada antes de ser enviada
al sistema de combustión del motor, manteniendo con esto limpio el sistema de combustible
15
EMPRESA ETUCHISA
y aumentando la vida y eficiencia del motor. La vida de un filtro de gasolina es

aproximadamente de 6,215 a 9,323 millas (10,000 a 15,000 km), dependiendo de las
condiciones de uso y mantenimiento de nuestro auto.
Filtro de aire:
Un filtro de aire es un dispositivo que elimina partículas sólidas

como por ejemplo polvo, polen y bacterias del aire. Los filtros de
aire encuentran una utilidad allí donde la calidad del aire es de
relevancia, especialmente en sistemas de ventilación de edificios
y en motores tales como los de combustión interna, compresores
de gas, compresores para bombonas de aire, turbinas de gas y
demás.
COSTO
PROMEDIO/BUS
COSTOS MENSUAL
UNITARIO PROMEDI
DOLARES
O SOLES
PRECIO FILTRO 28,24
(KM)
FLITROS POR CAMBIO 1,00
TOTAL FILTRO DE MOTOR 21,57 7,82
COSTO
PROMEDIO/BUS
COSTOS MENSUAL
UNITARIO PROMEDIO
DOLARES
SOLES
PRECIO X FILTRO 13,43
(KM)
FILTROS X CAMBIO 1,00
TOTAL FILTROS DE 5,13 1,86
PETROLEO
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EMPRESA ETUCHISA
COSTO
PROMEDIO/BUS
COSTOS MENSUAL
UNITARIO PROMEDIO
DOLARES
SOLES
PRECIO X FILTRO 134,98
PRECUENCIA DE CAMBIO (KM) 40.000,00
FILTROS X CAMBIO 1,00
TOTAL FILTROS DE AIRE 25,78 9,34
TOTAL DE LUBRICANTES Y 420,75 80,81
FILTROS
DIAS RECORRIDO PRECIO

TRABAJADOS X BUS APROX.
X BUS (DIAS) (KM) (SOLES)
30,00 7.639,09 2,56
157,09 40.000,00 13,43
BATERÍAS
Se denomina batería, batería eléctrica, acumulador

eléctrico o simplemente acumulador, al dispositivo que
almacena energía eléctrica, usando procedimientos
electroquímicos y que posteriormente la devuelve casi en
su totalidad; este ciclo puede repetirse por un determinado
número de veces. Se trata de un generador eléctrico
secundario; es decir, un generador que no puede funcionar
sin que se le haya suministrado electricidad previamente
mediante lo que se denomina proceso de carga.
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EMPRESA ETUCHISA
COSTO
PROMEDIO/BUS
COSTOS MENSUAL
UNITARIO PROMEDIO
DOLARES
SOLES
TIPO: CAPSA DE 16 PLACAS 7,639.09
PRECIO X BATERIA 2.00 260.00 88.27
RENDIMIENO X BATERIA 45,000.00
CONSUMO POR CAMBIO 2.00
TOTAL DE BATERIAS 88.27 31.98
LLANTAS NUEVAS, REENCAUCHADAS (DELANTERAS Y POSTERIORES)

LLANTAS NUEVAS:
El neumático es una pieza de caucho que se coloca indefectiblemente en las ruedas de

diversos tipos de vehículos (siempre recubriendo las llantas) o máquinas y que tiene como
función primordial la de darle o permitirle al vehículo que lo usa un “adecuado contacto”
con la superficie por la que transite, sea por adherencia o sea por fricción, para en definitiva
posibilitar que el vehículo arranque, transite y frene de la mejor manera posible, siempre
con el agarre adecuado.
LLANTAS REENCAUCHADO:
18
EMPRESA ETUCHISA
Es la renovación de la banda de rodamiento de una llanta, recuperando las características

iníciales, tanto de seguridad como de presentación. Cuando una llanta ha perdido el
labrado, solamente ha consumido el 30% de sus componentes físicos. El 70% restante
puede seguir trabajando si rueda en condiciones normales. Una llanta lisa es más
susceptible a pinchazos, cortaduras, roturas, representando un mayor riesgo para el
conductor y el vehículo

LLANTAS DELANTERAS UNITARIO MENSUAL PROMEDIO
PROMEDIO DOLARES
SOLES
TIPO : DUNLOP 7.639,09
PRECIO X LLANTA NUEVA 2,00 864 320
PRECIO X LLANTA 2,00 621 230
RECAUCHADA
RENDIMIENTO X LLANTA 50.000,00
NUEVA (KM)
REENC (KM)
TOTAL LLANTAS DELANTERAS 330,47 119,74
CONCEPTO CANTIDAD COSTOS COSTO PROMEDIO/BU

LLANTAS POSTERIORES UNITARIO MENSUAL S
PROMEDI PROMEDIO
O SOLES DOLARES
TIPO : 1100-20/CHASQUI 7.639,09
PRECIO X LLANTA NUEVA 4,00 893,58 546,09
PRECIO X LLANTA 4,00 220,80 134,94

RECAUCHADA
19
EMPRESA ETUCHISA

NEUVA (KM)

REENC (KM)
TOTAL LLANTAS POSTERIORES 681,03 246,75
MANTENIMIENTO, REPUESTOS, MATERIALES Y MANO DE OBRA
El presupuesto de un departamento de mantenimiento debería constar de al menos 4 partidas:

mano de obra, materiales, medios y herramientas y servicios contratados. Por supuesto, que
puede haber subpartidas, otras divisiones, etc, pero dividirlo en estas cuatro puede resultar
sencillo y práctico.
REPUESTOS
Repuestos normales. Se trata de equipos estándar, y puede ser adquirido a varios

fabricantes, por lo que los precios suelen ser más competitivos
Repuestos especiales. Suele ser una de las partidas más elevadas en una central de ciclo
combinado. Son suministrados por el fabricante del equipo en exclusiva, que al no tener
competencia, trabaja con márgenes de beneficio elevados.
MATERIALES
Es la suma de todos los repuestos y consumibles necesarios durante el periodo que se

pretende presupuestar. Los conceptos que deben ser sumados pueden estar agrupados en
dos categorías: Repuestos, y Consumibles. La diferencia entre unos y otros es básicamente
la frecuencia de uso. Mientras los segundos se utilizan de forma continua, y no tienen por
qué estar asociados a un equipo en particular, los primeros se utilizan en contadas ocasiones
y sí están relacionados con un equipo en particular (en ocasiones con más de uno)
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EMPRESA ETUCHISA
MANO DE OBRA
El coste de personal es la suma de cinco conceptos

El importe bruto anual fijo recibido por cada uno de los trabajadores del departamento
Primas, horas extraordinarias y cantidades cobradas en concepto de disponibilidad para trabajar
o recibir llamadas (retenes)
Gastos de personal asociados a la mano de obra, como el transporte del personal hasta la planta
(en algunos paises y zonas este coste corre por cuenta del empresario) las dietas y gastos del
personal desplazado, retenes y horas extras, etc.
Costes de formación. Este apartado, para empresas con una gestión excelente y preocupada por el
rendimiento y la motivación de su personal es una partida importante. Muchos países,
especialmente en Europa, subvencionan fuertemente las acciones formativas, de forma que para la
empresa pueden llegar a tener un coste bajo.
Los costes sociales obligatorios para la empresa, que son abonados directamente por la empresa a
la administración.
COSTO PROMEDIO/BU
CANTIDA COSTOS MENSUAL S
CONCEPTO D UNITARIO PROMEDIO PROMEDIO
SOLES DOLARES
TIPO : 1100-20/CHASQUI 7.639,09
PRECIO X LLANTA NUEVA 4,00 893,58 546,09
PRECIO X LLANTA 4,00 220,80 134,94
RECAUCHADA
NEUVA (KM)
REENC (KM)
TOTAL LLANTAS 681,03 246,75
POSTERIORES
3.- COSTOS FIJOS
Son los costos dependientes del tiempo, son aquellos que se acumulan aun cuando el
vehículo no esté operando. Son cantidades fijas a desembolsar cada cierto tiempo.
El costo por kilómetro resulta de dividir el costo mensual entre la cantidad de kilómetros
recorridos en dicho periodo.
|
Los costos de personal directivo, administrativo y operativo (Remuneraciones, Beneficios y
Cargas Sociales) están sujetos a una planilla de costos fijos mensuales.
Personal directivo y administrativo y operativo
Remuneraciones
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EMPRESA ETUCHISA
Las remuneraciones del personal directivo y administrativas: Presidente, Gerente General,

Contador, Secretaria, despachadores, inspectores, son asumidos proporcionalmente por los
vehículos que conforman la flota de buses.
Costo personal Directivo
(N° de trabajadores *sueldo promedio. Mensual) / Flota

Trabajadores 11
Sueldo promedio mensual 1100
Flota operativa 46
C. de pers. = (11*1100)/46 = 263.5
Los costos del personal operativo choferes y cobradores se imputan a cada bus.
Beneficios Sociales:
Están determinados por las gratificaciones recibidas durante el periodo anual y por la
compensación por tiempo de servicio (CTS).
Las gratificaciones, cada una de ellas equivalentes a un sueldo del trabajador, mayormente,
se otorgan dos veces al año (Fiestas Patrias y por la Navidad). Asumiendo para el costo
mensual la proporción respectiva.
GRATIFICACIONES
(N° de trabajadores. * Sueldo promedio mensual *2) / 12
TRABAJADORES 11
Grat: = (11*1100*2)/12 = 2016.7
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)

22
EMPRESA ETUCHISA
Es equivalente a una remuneración mensual por cada año laborado, depositada en

un determinada entidad bancaria a fin de percibir los interese y beneficios
adicionales que el banco otorga. al igual que las gratificaciones la empresa de buses
asume como costo mensual, la fracción correspondiente.
CTS = (N° de trabajadores *Sueldo promedio mensual) / 12.
Trabajadores 11
CTS = (11*1100)/12 = 1008.3
Cargas Sociales
La empresa contribuye como empleador, en virtud de las leyes 26504 y 26513, al Régimen
de Prestaciones de Salud (ESSALUD) y al pago por Impuesto a la solidaridad como un
porcentaje (%) de las remuneraciones mensuales y gratificaciones, cabe mencionar que en
el cálculo no se incluye a la CTS.
(Nº de trabajadores) *(Sueldo promedio mensual + gratificaciones mes) * (% por
cargas sociales).
TABLA DE LAS REMUNERCIONES DEL PERSONAL DE LA EMPRESA

ETUCHISA
CONCEPTO CANTIDAD COSTO COSTO COSTO PROMEDIO

UNITARIO PROMEDIO BUS X BUS
(X FLOTA) SOLES
($)
CHOFER:SUELDO 100 3,000.00 300,000.00 3,000.00 1,111.11
BENEFICIO SOCIALES CHOFER 100 250.00 25,000.00 250.00 92.59
COBRADOR 100 1,350.00 135,000.00 1,350.00 500.00
BENEFICIO SOCIAL COBRADOR 100 112.50 11,250.00 112.50 41.67
OTRO PERSONAL TECNICO/ADM. 10 800.00 8,000.00 80.00 29.63
23
EMPRESA ETUCHISA
(INSPECTORES)
PERSONAL DIRECTIVO 7 5,750.00 5,750.00 57.50 21.30
PRESIDENTE 5 2,000.00 2,000.00 20.00 7.41
GERENTE 1 3,000.00 3,000.00 30.00 11.11
GENERAL
SECRETARIA 1 750.00 750.00 7.50 2.78
BENEFICIO SOCIALES PERS. DIREC. 1,009.47 10.09 3.74
OTROS 500.00 500.00 5.00 1.85
TOTAL REMUNERACIONES 486,509.47 4,865.09 1,801.89
3.01. Gastos generales
Los gastos generales cubren conceptos diversos de gastos administrativos de oficina y de

los servicios operativos generales y que se asocian directamente en el personal involucrado
en el sistema (papelería y útiles de oficina, movilidad, viáticos, servicios, públicos,
guardianes inscripción al Registro Vehicular, placas de rodaje, inscripción al MTC, licencia
de funcionamiento, impuesto vehicular etc.) Actualmente estos gastos se relacionan con
los costos de personales administrativos y operativos en un rango del 15 al 25 %. en el
presente caso y por experiencia reales se ha considerado el 20 %
(Costos de Personal) * 0.2
a. Póliza de seguros
Seguros SOAT
Aprueba el reglamento nacional del servicio de transporte urbano e interurbano de

pasajeros , regulando el servicio y las condiciones para su prestaciones , garantizando la
seguridad y calidad del mismo en favor de los usuarios. Las concesiones están obligadas a
contar y mantener vigente un seguro que cubra accidentes personales de los pasajeros,
conductor, cobrador y terceros.
b. Licencia de operaciones
24
EMPRESA ETUCHISA
Tributo por derecho de uso de vía (a la municipalidad provincial), ascendente a

un costo fijo mensual de 28 nuevos soles por vehículo. Monto que puede variar
según disposiciones municipales.
c. Cotizaciones
Cotización mensual realizado por el propietario de cada unidad a la empresa, para

mantener sus derechos de asociados y otros. En la actualidad asciende a S/. 180
nuevos soles.
d. Amortizaciones y gastos financieros
C* i (1+ i) n / (1+i)n - 1
C = Capital invertido (precio del vehículo)
i= Tasa de interés mensual
n= Número de pagos (mensuales)
Se calculan para financiar los costos de capital por un plazo igual a la vida útil del vehículo,
efectuando pagos mensuales constantes para reembolsar la inversión realizada.
La amortización y gastos financieros están determinados por el factor de recuperación del
capital (cuota fija mensual) a una tasa de interés determinada por entidad prestataria
por el precio del vehículo a un plazo igual ó menor a la vida útil del vehículo. Se
considera como máximo 10 años, siendo lo ideal 5 años.
e. Utilidad de capital
Se considera una utilidad por costo de oportunidad del capital invertido, equivalente a la
tasa de interés anual (mensualidad) ofertada por el Sistema Bancario para las
operaciones pasivas en M/E.
Utilidad del capital = Interés efectivo anual /12* (costo del vehículo)
Interes efectivo anual

Costo de Vehiculo=
12
[ ]
n
i ( 1+i )
e= p ×
( 1+i )n−1
25
EMPRESA ETUCHISA
P = precio del vehículo
f. Póliza de seguros
Seguros SOAT
Aprueba el reglamento nacional del servicio de transporte urbano e interurbano de

pasajeros , regulando el servicio y las condiciones para su prestaciones ,
garantizando la seguridad y calidad del mismo en favor de los usuarios. Las
concesiones están obligadas a contar y mantener vigente un seguro que cubra
accidentes personales de los pasajeros, conductor, cobrador y terceros.
g. Licencia de operaciones
Tributo por derecho de uso de vía (a la municipalidad provincial), ascendente a

un costo fijo mensual de 28 nuevos soles por vehículo. Monto que puede variar
según disposiciones municipales.
h. Cotizaciones
Cotización mensual realizado por el propietario de cada unidad a la empresa, para

mantener sus derechos de asociados y otros. En la actualidad asciende a S/. 180
nuevos soles.
i. Amortizaciones y gastos financieros
C* i (1+ i) n / (1+i)n - 1
C = Capital invertido (precio del vehículo)
i= Tasa de interés mensual

26
EMPRESA ETUCHISA
n= Número de pagos (mensuales)
Se calculan para financiar los costos de capital por un plazo igual a la vida útil del
vehículo, efectuando pagos mensuales constantes para reembolsar la inversión
realizada.
La amortización y gastos financieros están determinados por el factor de
recuperación del capital (cuota fija mensual) a una tasa de interés determinada por
entidad prestataria por el precio del vehículo a un plazo igual ó menor a la
vida útil del vehículo. Se considera como máximo 10 años, siendo lo ideal 5
años.
j. Utilidad de capital
Se considera una utilidad por costo de oportunidad del capital invertido,

equivalente a la tasa de interés anual (mensualidad) ofertada por el Sistema
Bancario para las operaciones pasivas en M/E.
Utilidad del capital = Interés efectivo anual /12* (costo del vehículo)
Interes efectivo anual

Costo de Ve hiculo=
12
[
e= p ×
i ( 1+i )n
( 1+i )n−1 ]
P = precio del vehículo
4.- COSTOS VARIABLES
Son los costos dependientes del recorrido y se relacionan directamente con el uso del
vehículo. Combustibles Lubricantes filtros Baterías Llantas, cámaras y Guardacámaras
Mantenimiento Imprevistos
4.01. Combustibles, lubricantes y filtros , batería y Llantas:

Son determinados en función al consumo por cambio, frecuencia kilometraje y precio
unitario de cada componente en su respectiva unidad de medida, considerando marca y
27
EMPRESA ETUCHISA
modelo del vehículo. El consumo y la frecuencia de cambio son obtenidos por las encuestas
y análisis de campo, mientras que los precios son determinados por el mercado.
El consumo por cambios es la cantidad del componente (combustible, lubricantes, baterías,
llantas, etc.) que se invierte en cada cambio.
Frecuencia de cambio expresa la cantidad de kilómetros en la cual se hace necesario el
cambio del componente.
Obtenido los datos de campo y los de mercado se procede a determinar el consumo y el
costo por kilómetros.
El consumo por Kilómetro resulta de dividir el consumo entre la frecuencia

de cambio.
Consumo por Kilómetro = Consumo por cambio / Frecuencia de cambio
El costo por Kilómetro resulta de obtener el consumo por kilómetro por el precio unitario.
Costo por kilómetro = Consumo por kilómetro * precio unitario
4.02. Mantenimiento (repuestos, materiales (gente que haga un

mantenimiento), mano de obra)
Estudios del Banco Mundial recomiendan que el 8% del precio de cada unidad de
transporte para pasajeros, se deba destinar para su mantenimiento, teniendo en cuenta
la cantidad de Kilómetros recorridos en un año.
 Costo por kilómetro = (0.08*Costo Vehículo) / (km. Recorridos por

año)
 Costo del vehículo 85000
 km recorridos por año 4347000
 Costo. Km = (0.08*85000/4347000) = 0.15
4.03. Imprevistos
Para varios é imprevistos se estima en considerar un margen de seguridad
equivalente al 10% del monto resultante de:
28
EMPRESA ETUCHISA
1) + 2)
1) Combustible, lubricantes, filtros etc.
2) Mantenimiento

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EMPRESA ETUCHISA

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y DE

ESPECIALIDAD: Ingeniería Transportes

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1.02. Extensión de la ruta IDA – VUELTA

La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 tiene el mismo recorrido en la

parte de ida y en la parte de vuelta, con ida 46 Km y vuelta 46 kilómetros

1.03. Numero de vueltas por día.

vueltas por día establecidos por la empresa.

1.04. Total de kilómetros recorridos por día

La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 realiza el servicio de transporte

de pasajeros, y tiene un recorrido útil por día/bus de 276 km.

1.05. Total de Kilómetros recorridos por año

La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 realiza el servicio de transporte

los días festivos.

2.01. Número de vehículos operativos

La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 tiene en su flota vehicular a la

fecha 24/11/2011, 100 operativas.

2.02. Número de vehículos en reten

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2.03. Edad promedio de la flota

La empresa de transporte Etuchisa de ruta NO-01 su flota tiene un promedio de

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 API - CATEGORIA DE SERVICIO

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